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1、-出纳考试试题-第 6 页出纳考试试题一、 填空题（每空一分，共22分）1.库存现金（含备用金）原则上控制在 万元以下，超过的必须送存 。2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到 。要求出纳最后一次交单必须于次月 日前交齐。3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的 。4. 员工因公出差等需借支款项时，应填写 ，注明事由、预借金额、预计 ，经 审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5. 财务经理、财务主管或总账会计每月至少 次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写 留存备查。6. 银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的 。银行承兑汇票背书人签章包括
2、骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附有 。二、单选题（每题两分，共20分）1、出纳工作的基本原则是（ ）A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）A、支票 B、汇兑C、信用卡 D、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报A、7日 B、15日C、10日 D、20日4、支票的有限期限为（ ）A、15天 B、10天C、30天 D、一个月5、现金日记账在日常工作中多采用（ ）账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式6、 企业会计核算的基础是：（ ） A、收付实现制 B、现金收付制 C、权
3、责发生制 D、现收现付制7、商业汇票的有效期限最长不得超过：（ ）A、一个月 B、三个月C、六个月 D、九个月8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（ ）A、基本账户 B、一般账户C、专用账户 D、临时账户9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（ ） A、17% 10% B、13% 25% C、17% 25% B、11% 25%10、下列各项，不可以采用现金结算的是（ ） A、支付职工工资2 500元 B、向个人收购农副产品6300元 C、向一般纳税企业购入材料1200元 D、采购员随身携带差旅费3500元三、多项选择题（每题3分，共24分）1. 以下哪类票据不可以报销（ ）A.有涂
4、改、污染的票据 B.未盖发票专用章的票据 2. 下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（ ）D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（ ） A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款4、下列属于商业汇票的是（ ）A、银行本票 B、银行承兑汇票B、银行汇票 D、商业承兑汇票5、出纳工作的职能是（ ）A、收付职能 B、反映职能C、监督职能 D、管理职能6、现金管理的原则为（ ）A、收付合法原则 B、收付两清原则C、钱账分管原则 D、日清日结原
5、则7、对票据的审核下列说法正确的为（ ） A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法的票据不予接受 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销8、企业文化中的“三平”包括（ ）A、平常 B、平凡C、平淡 D、平安四、简答题1、2012年1月10日填开银行汇票金额为，请写出日期和金额的大写（本题6分）2、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（本题8分）银行存款日记账16年凭证银行凭证摘要借方贷方余额月日字号名称号数期初余额603,87
6、7.00 61收60#汇票6088#销售产品105,687.00 709,564.00 2付75#转支2014#付购材料17,980.00 691,584.00 5付76#转支2015#付广告费78,000.00 613,584.00 7付77#现付1018#支取现金5,000.00 608,584.00 10收80#转支5001#收回货款100,000.00 708,584.00 16收81#特转4832#收到税款返还20,000.00 728,584.00 25付80#汇票3187#购入设备100,000.00 628,584.00 28收90#委收8088#收回货款150,000.00
7、778,584.00 本月合计375,687.00 200,980.00 778,584.00 银行存款对账单2016年6月30日 币种：人民币 单位：元网点号:0212中国农业银行句容支行桥头分理处户名:江苏汤辰机械 账号: XXXXXXXX 上页余额:6038772007年交易代码凭证种类凭证号摘要借方发生额 贷方发生额余额柜员号月日21汇票6088#收款105,687.00 193 22转支2014#付货款17,980.00 193 27现付1018#支取现金5,000.00 196 28转支4019#付失业保险金9,800.00 193 216委收8017#收货款17,000.00 1
8、95 225汇票3187#付设备款100,000.00 192 228委收8088#收货款150,000.00 194 可用余额:743 784银行余额调节表单位： 年 月 日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784加：银行已收 企业未收加：企业已收 银行未收减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？（本题10分）4. 谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和不足，以及今后的目标和发展规划。（本题10分）答案、一、填空1 2 银行 2.
9、日清月结 23. 收款收据4. 借款单 还款时间 部门经理 财务经理 总经理5. 1次 现金盘点表6 购货单位 符合要求的证明7 走正道、负责任、心中有别人8 勤奋、忠诚、认真、专一、思考二、单选A C B B B C C B C C三、多选ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC 四、简答1. 贰零壹贰年零壹月零壹拾日 叁万零壹拾元零伍角陆分2. 银行余额调节表单位：江苏汤辰机械装备股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784加：银行已收 企业未收17000加：企业已收 银行未收120000减：银行已付 企业未付9800减：企业已付 银行未付78000调节后的银行存款余额785784调节后的银行存款余额7857843、4答案略