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1、泓域咨询/山西环保肥料生产加工项目财务分析报告一、项目发展背景随着环保政策的到来，有机肥成为了肥料行业中的新宠儿。相比于普通的化肥而言，它的优点是许多的。生物有机肥中有大量的有益微生物，能分解土壤中的有机物，增加土壤的团粒结构，改善土壤组成。微生物在土壤中的繁殖速度非常快，他们就像一张看不见的大网，错综复杂。微生物的菌体死亡后，在土壤中留下了很多微细的管道，这些微细的管道不但增加了土壤的透气性，而且还使土壤变得蓬松柔软，养分水分不易流失，增加了土壤蓄水蓄肥能力，避免和消除了土壤的板结。化肥是用化学和(或)物理方法制成的含有一种或几种农作物生长需要的营养元素的肥料，主要包括氮肥、磷肥、钾肥三大基
2、础肥料及其复合肥料，主要用于农业生产。化肥工业为我国农业发展起到了不可磨灭的贡献，而未来农业的发展仍然与化肥工业有着紧密的联系。虽然目前国内农业发展仍处于保证温饱阶段，但不同于以往一味追求发展产能，当前发展已经进入调整期，农业发展在追求高产量的同时，也更加注重作物品质，以及环境保护、资源的可持续利用等一系列问题。正因如此，也才会出现云南、浙江、山东等省率先试点禁用和限用化肥、农药。业内众多专家意见都表明，这些地区的试点仅仅是开始，而绝不会是结束，发展节约、环保型农业将是大势所趋。肥料是农业生产中必不可少的生产资料，是粮食的“粮食”。因此，自从建国以来，为解决粮食生产问题，让人民吃饱饭，我国积极
3、推进肥料产业的发展，通过引入国外肥料生产企业和学习其先进生产技术，造就了一批具有先进生产技术和管理能力的国有、公私合营、私营化肥企业，对我国肥料产业的发展起到巨大的推动作用。但近年来，随着环保政策的不断施压，对有机肥产业形成利好条件。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资3112.17(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1460.10万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资4572.27万元，其中：固定资产投资3112.17万元，占项目总投资的68.07%；流动资金1460.10万元，占项目总投资的31.93%。2、固定资产投资及其
4、构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1183.47万元，占项目总投资的25.88%；设备购置费899.07万元，占项目总投资的19.66%；其它投资1029.63万元，占项目总投资的22.52%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=3112.17+1460.10=4572.27（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入4950.90万元，总成本4475.49万元，利润总额-9621.91万元，净利润-7216.43万元，增值税150.36万元，税金及附加61.99万元，所得税-
5、2405.48万元；第二年负荷70.00%,计划收入7701.40万元，总成本6340.99万元，利润总额-12987.01万元，净利润-9740.26万元，增值税233.89万元，税金及附加72.01万元，所得税-3246.75万元；第三年生产负荷100%，计划收入11002.00万元，总成本8579.58万元，利润总额2422.42万元，净利润1816.82万元，增值税334.13万元，税金及附加84.04万元，所得税605.61万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入11002
6、.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=334.13万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用8579.58万元，其中：可变成本7461.98万元，固定成本1117.60万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加84.04万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2422.42（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2422.4225.00%=605.61（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年
7、利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2422.42（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2422.4225.00%=605.61（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2422.42万元，缴纳企业所得税605.61万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2422.42-605.61=1816.82（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=52.98%。（2）达产年投资利税率=62.13%。（3）达产年投资回报率=39.74%。5、根据经济测算，本期工程项
8、目投产后，达产年实现营业收入11002.00万元，总成本费用8579.58万元，税金及附加84.04万元，利润总额2422.42万元，企业所得税605.61万元，税后净利润1816.82万元，年纳税总额1023.78万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.02年。本期工程项目全部投资回收期4.02年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率52.98%，投资利税率62.13%，全部投资回报率39.74%，全部投资回收期4.02年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较
9、强的清偿能力和抗风险能力。项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。七、市场预测分析化肥工业为我国农业发展起到了不可磨灭的贡献，而未来农业的发展仍然与化肥工业有着紧密的联系。虽然目前国内农业发展仍处于保证温饱阶段，但不同于以往一味追求发展产能，当前发展已经进入调整期，农业发展在追求高产量的同时，也更加注重作物品质，以及环境保护、资源的可持续利用等一系列问题。正因如此，也才会出现云南、浙江、山东等省率先试点禁用和限用化肥
10、、农药。业内众多专家意见都表明，这些地区的试点仅仅是开始，而绝不会是结束，发展节约、环保型农业将是大势所趋。有关专家提出，对于化肥工业来说，其产品要适应我国农业可持续发展首要问题就是要提高肥料利用率。有关统计数据显示，目前我国占全球土地7%的土地却消耗了占世界总量30%的化肥，单位面积计算达到世界平均水平的3倍。但与此同时，我国传统化肥的浪费问题也十分严重。这不仅仅是能源浪费问题，更重要的是对土壤、地下水、空气的污染，会造成农作物品质降低、环境污染严重等后果。我国化肥低利用率已经陷入恶性循环之中，和一些发达国家相比，我国化肥施用量偏大，必然导致利用率相对下降，农民为了尽快见效，不断增加化肥用量
11、，结果不仅会造成更低的利用率，也会带来土壤板结、污染水源等一系列环境问题。此外，随着农民外出打工人数的增加，这不仅影响了农民购买化肥的需求，在购买品种上也趋向于选择高浓度、一次性施用的肥料。同时随着施肥技术的提高，以及机械化程度的提高，不论是从施肥品种上，还是对肥料颗粒的具体要求上，农村施肥习惯都正在进行着从粗放型向节约型的转变。因此，发展既省时、省力而又高效环保的肥料将成为未来化肥工业发展的核心要务。求着化肥产品市场能够进行相应的转变，但目前我国化肥产品市场仍存在一些问题制约着化肥行业的持续、快速、健康发展。业内人士分析认为，目前化肥工业产品结构存在以下问题：其一，从整个行业产品结构来看，我
12、国化肥产品结构存在通用肥多，专用肥少，无机肥多，有机肥少，速效肥多，缓效肥少等问题。以复合肥为例，数据表明，我国高中浓度的通用型复合肥仍是主流，市场占有率达到54，大型企业仍以生产养分含量大于40的高浓度产品为主。然而实践结果却显示，在现阶段，一次性基施通用型复合肥的发展现状已与实际需求不符，土壤养分大量累积、肥料价格高昂等新形势需要精确的综合管理养分。应该根据土壤养分测试结果开发适合特定作物、特定地域的专用型复合肥。而且，单纯就高浓度复合肥产品本身，业内也存在争议，早在2004年，中国农业大学曹一平教授就提出要一分为二地看待高浓度产品，从大的农田生态系统的角度来评价和发展化肥品种。其二，从企
13、业发展产品结构来看，企业似乎也陷入一些误区。突出表现在生产工艺和项目改进上存在跟风现象严重。譬如几年前被业内推崇的高塔复合肥，很多企业盲目跟风，但实际效果却并不理想。曹一平教授认为，因为高塔复合肥虽然解决了传统复合肥氮含量不高的难题，但是在低氮产品上有着自身的限制，并且在磷、钾的含量上也难以实现大的突破，在这样的情况下，高塔复合肥中氮、磷、钾含量比例容易走入极端化，不符合作物生长过程中对各类养分的需求规律。有关专家认为，高氮复合肥比较适合东北市场，而一些雨水多的地区就不适合用高氮复合肥。其三，随着农民需求的转变，各类新型肥料也层出不穷。有专家指出，部分新型肥料则是典型的炒作概念。河北土肥站李旭
14、光就提出，现在市场存在一些本身既不科学又不符合农业生产需要的产品，打着新型肥料的招牌欺骗消费者，而且由于这些产品成本低、利润高，深受经销商和农民的欢迎，但对农业可持续发展危害极大，应该严厉打击。同时由于新型肥料具有新的特点，对于其效果、特性等农民知之甚少，在施用时也区别于传统肥料，需要农化服务人员进行相应的指导，以免因为方法不当而带来不必要的损失。此外，由于追求利润，企业在介绍本公司产品时，也往往会夸大其辞，把自己的产品说成是包打天下的灵丹妙药，不仅给农民带来损失，还造成浪费污染环境。以农业需求为导向走调整之路：一方面是农业需求发生变化，另一方面则是市场供给产品结构存在不足。在实现农业可持续发
15、展的大背景下，伴随着我国土地流转，大面积耕地的实现，以及对环境保护、发展生态农业要求的提高，农业发展对化肥品种的需求将发生很大变化，化肥产品结构的调整迫在眉睫。近年来，企业和科研机构也做了诸多尝试，希望能真正打破我国化肥市场产品供给和需求不相匹配的僵局。针对上述问题，业内人士提出，应该走优化和调整并举之路，融合现有产品优势，积极发展新技术和生产工艺。首先要发展专用肥料，提供个性化产品。白由路提出，针对发展绿色生态农业的新理念以及我国国情，未来肥料发展会更加精细化，作为企业，要针对保证作物产量或品质或环保等不同要求，发展不同类型和层次的肥料。其次，提高农产品的品质，发展有机无机产品。中国农业科学
16、院研究员林葆认为，由于人们对农产品品质要求的提高，以及培肥地力的要求，发展有机-无机复混肥也是化肥产业结构调整的必然方向。但他同时强调，在发展中要注意结合实际，改进工艺，还要适当增加中微量元素，让肥料发挥更大的效果。再次，发展缓控释肥料。缓释功效能够提高肥料利用率，实现一次性施用，从而达到省时省力的目的，备受市场青睐。土壤肥料植物营养专家、中国工程院院士刘更另认为，中国不仅要发展缓控释肥，还需要和现有BB肥行业结合起来，发展具有缓控释功能的缓控释BB肥。从宏观角度来看，化肥工业始终是服务农业的，化肥工业调整应该以农业结构调整为导向。不能紧跟发展变化脚步者，终将会被市场所淘汰。虽然目前禁用、限用
17、仅在部分地区实行，但也足以为整个行业发展敲响警钟。就此，一些专家也提醒化肥企业，产品结构调整势在必行，企业应该提前做好准备，探索出一条适合农业发展的市场供需平衡之路，以期真正实现我国农业可持续发展。肥料是农业生产中必不可少的生产资料，是粮食的“粮食”。因此，自从建国以来，为解决粮食生产问题，让人民吃饱饭，我国积极推进肥料产业的发展，通过引入国外肥料生产企业和学习其先进生产技术，造就了一批具有先进生产技术和管理能力的国有、公私合营、私营化肥企业，对我国肥料产业的发展起到巨大的推动作用。但近年来，随着环保政策的不断施压，对有机肥产业形成利好条件。化肥产业健康发展，是保障我国粮食安全的基础，是整个农
18、业发展的基石。但随着消费升级和农业供给侧结构性改革的推进，对粮食从单纯增产到提出提质增效的新要求，化肥产业的发展迎来了新的机遇和挑战。我国化肥从单质肥起家，到目前形成氮肥、钾肥、磷肥、微量元素肥、复合肥等品种丰富、用途多样的产业格局。随着设施农业的发展，水溶肥、叶面肥等成为肥料新的品类增长点，并且随着水肥一体化的推广和农业部“两减一控”的实施，单质肥带来的土壤板结、污染等问题也促使厂家开始转型发展复合肥、控释肥、生物肥、水溶肥、叶面肥等新型高效肥料。国家化肥使用量零增长政策的发布与落实也在刺激我国肥料行业进行转型升级。从销量来看，自2016年以来，我国化肥销量呈现连年下降的趋势，至2018年，
19、我国化肥销量下降至5282.8万吨，同比下降10.5%。从进口数据来看，我国化肥进口量也在2016年断崖式下降，尽管2017-2018年有所回升，但仍然没有恢复2015年的水平。截至2019年9月，中国化肥进口量达929.6万吨。近年来有机肥行业的利好政策，2015年3月，农业部印发到2020年化肥使用量零增长行动方案，明确提出增加有机肥资源利用，减少不合理化肥投入;2016年5月，国务院印发土壤污染防治行动计划，提出鼓励农民增施有机肥、减施化肥，对畜禽规模养殖集中区鼓励农作物种植与畜禽粪便综合利用相结合;2017年以后，利好政策不但升级，2017年中央一号文件发布，首次提到将“开展有机肥替代
20、化肥试点”。农业部印发开展果菜茶有机肥替代化肥行动方案提出，2017年选择100个果菜茶重点县(市、区)开展有机肥替代化肥示范，创建一批果菜茶知名品牌，集成一批可复制、可推广、可持续的有机肥替代化肥的生产运营模式。到2020年，果菜茶优势产区化肥用量减少20%以上，果菜茶核心产区和知名品牌生产基地(园区)化肥用量减少50%以上。随着国家加大有机肥行业政策支持力度，有机肥替代化肥试点在全国范围大规模的展开，我国有机肥实现了快速发展，我国有机肥料市场规模也呈逐年增长趋势，2015年约为795亿元，至2018年达到910亿元，年均增速达4.8%。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第
21、三季度第四季度合计1营业收入2259.593012.792797.592689.9910759.972主营业务收入2081.492775.322577.082477.979911.862.1环保肥料(A)686.89915.86850.44817.733270.912.2环保肥料(B)478.74638.32592.73569.932279.732.3环保肥料(C)353.85471.80438.10421.251685.022.4环保肥料(D)249.78333.04309.25297.361189.422.5环保肥料(E)166.52222.03206.17198.24792.952.6环
22、保肥料(F)104.07138.77128.85123.90495.592.7环保肥料(.)41.6355.5151.5449.56198.243其他业务收入178.10237.47220.51212.03848.11上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10759.97完成主营业务收入万元9911.86主营业务收入占比92.12%营业收入增长率（同比）25.63%营业收入增长量（同比）万元2195.15利润总额万元2341.06利润总额增长率14.24%利润总额增长量万元291.84净利润万元1755.80净利润增长率20.76%净利润增长量万元301.81投资利润率58.28%投资
23、回报率43.71%财务内部收益率26.13%企业总资产万元8592.86流动资产总额占比万元28.00%流动资产总额万元2406.10资产负债率21.69%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米10985.4916.47亩1.1容积率1.351.2建筑系数60.46%1.3投资强度万元/亩188.961.4基底面积平方米6641.831.5总建筑面积平方米14830.411.6绿化面积平方米801.96绿化率5.41%2总投资万元4572.272.1固定资产投资万元3112.172.1.1土建工程投资万元1183.472.1.1.1土建工程投资占比万元25.88%2.1.2设备
24、投资万元899.072.1.2.1设备投资占比19.66%2.1.3其它投资万元1029.632.1.3.1其它投资占比22.52%2.1.4固定资产投资占比68.07%2.2流动资金万元1460.102.2.1流动资金占比31.93%3收入万元11002.004总成本万元8579.585利润总额万元2422.426净利润万元1816.827所得税万元1.358增值税万元334.139税金及附加万元84.0410纳税总额万元1023.7811利税总额万元2840.5912投资利润率52.98%13投资利税率62.13%14投资回报率39.74%15回收期年4.0216设备数量台（套）11617
25、年用电量千瓦时1337494.3118年用水量立方米10214.4919总能耗吨标准煤165.2520节能率21.71%21节能量吨标准煤55.0822员工数量人203区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元143995.03同期产值万元125136.90同比增长15.07%从业企业数量家754规上企业家11从业人数人37700前十位企业产值万元65284.06去年同期57483.54万元。1、xxx投资公司（AAA）万元15994.592、xxx投资公司万元14362.493、xxx公司万元8486.934、xxx（集团）有限公司万元7181.255、xxx集团万元4569.886、x
26、xx科技公司万元4243.467、xxx公司万元326.428、xxx（集团）有限公司万元2676.659、xxx集团万元2546.0810、xxx科技公司万元1958.52区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元56531.291.1同期增加值万元48136.321.2增长率17.44%2行业净利润万元13559.952.12016年净利润万元11833.452.2增长率14.59%3行业纳税总额万元16318.033.12016纳税总额万元13656.403.2增长率19.49%42017完成投资万元47355.074.12016行业投资万元18.81%区域内行业市场预测
27、（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值168706.68191712.14217854.712利润总额54950.2362443.4470958.463净利润20175.8822927.1426053.574纳税总额14847.4716872.1319172.885工业增加值63635.4272312.9882173.846产业贡献率10.00%14.00%15.88%7企业数量90511041413土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程4695.774695.7711095.0611095.06973.931.
28、1主要生产车间2817.462817.466657.046657.04603.841.2辅助生产车间1502.651502.653550.423550.42311.661.3其他生产车间375.66375.66643.51643.5158.442仓储工程996.27996.272427.982427.98155.002.1成品贮存249.07249.07607.00607.0038.752.2原料仓储518.06518.061262.551262.5580.602.3辅助材料仓库229.14229.14558.44558.4435.653供配电工程53.1353.1353.1353.133.8
29、23.1供配电室53.1353.1353.1353.133.824给排水工程61.1061.1061.1061.103.414.1给排水61.1061.1061.1061.103.415服务性工程630.97630.97630.97630.9740.285.1办公用房265.46265.46265.46265.4621.965.2生活服务365.51365.51365.51365.5118.666消防及环保工程178.00178.00178.00178.0012.786.1消防环保工程178.00178.00178.00178.0012.787项目总图工程26.5726.5726.5726.5
30、7-28.047.1场地及道路硬化1747.50329.51329.517.2场区围墙329.511747.501747.507.3安全保卫室26.5726.5726.5726.578绿化工程636.7322.29合计6641.8314830.4114830.411183.47节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤165.251.1年用电量千瓦时1337494.311.2年用电量吨标准煤164.381.3年用水量立方米10214.491.4年用水量吨标准煤0.872年节能量吨标准煤55.083节能率21.71%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元4017.001.1完
31、成比例87.86%2完成固定资产投资万元2512.452.1完成比例62.55%3完成流动资金投资万元1504.553.1完成比例37.45%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1381.2人均年工资万元4.771.3年工资额万元610.952工程技术人员工资2.1平均人数人302.2人均年工资万元5.282.3年工资额万元192.523企业管理人员工资3.1平均人数人83.2人均年工资万元7.963.3年工资额万元60.714品质管理人员工资4.1平均人数人164.2人均年工资万元5.704.3年工资额万元83.295其他人员工资5.1平均人数人115.2人均
32、年工资万元4.155.3年工资额万元60.916职工工资总额万元1008.38固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1183.47899.07188.963112.171.1工程费用万元1183.47899.077428.841.1.1建筑工程费用万元1183.471183.4725.88%1.1.2设备购置及安装费万元899.07899.0719.66%1.2工程建设其他费用万元1029.631029.6322.52%1.2.1无形资产万元557.08557.081.3预备费万元472.55472.551.3.1基本预备费万元243
33、.35243.351.3.2涨价预备费万元229.20229.202建设期利息万元3固定资产投资现值万元3112.173112.17流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7428.843734.485957.067428.847428.847428.841.1应收账款万元2228.651002.891560.062228.652228.652228.651.2存货万元3342.981504.342340.083342.983342.983342.981.2.1原辅材料万元1002.89451.30702.031002.891002.891002.8
34、91.2.2燃料动力万元50.1422.5735.1050.1450.1450.141.2.3在产品万元1537.77692.001076.441537.771537.771537.771.2.4产成品万元752.17338.48526.52752.17752.17752.171.3现金万元1857.21835.741300.051857.211857.211857.212流动负债万元5968.742685.934178.125968.745968.745968.742.1应付账款万元5968.742685.934178.125968.745968.745968.743流动资金万元1460.1
35、0657.041022.071460.101460.101460.104铺底流动资金万元486.70219.01340.69486.70486.70486.70总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元4572.27146.92%146.92%100.00%2项目建设投资万元3112.17100.00%100.00%68.07%2.1工程费用万元2082.5466.92%66.92%45.55%2.1.1建筑工程费万元1183.4738.03%38.03%25.88%2.1.2设备购置及安装费万元899.0728.89%28.89%19.66%2.
36、2工程建设其他费用万元557.0817.90%17.90%12.18%2.2.1无形资产万元557.0817.90%17.90%12.18%2.3预备费万元472.5515.18%15.18%10.34%2.3.1基本预备费万元243.357.82%7.82%5.32%2.3.2涨价预备费万元229.207.36%7.36%5.01%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元3112.17100.00%100.00%68.07%5建设期间费用万元6流动资金万元1460.1046.92%46.92%31.93%7铺底流动资金万元486.7015.64%15.64%10.64%营业收入税金及附加和增值
37、税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元4950.907701.4011002.0011002.0011002.001.1万元4950.907701.4011002.0011002.0011002.002现价增加值万元1584.292464.453520.643520.643520.643增值税万元150.36233.89334.13334.13334.133.1销项税额万元1760.321760.321760.321760.321760.323.2进项税额万元641.79998.331426.191426.191426.194城市维护建设税万元10.5316.3723
38、.3923.3923.395教育费附加万元4.517.0210.0210.0210.026地方教育费附加万元3.014.686.686.686.689土地使用税万元43.9443.9443.9443.9443.9410税金及附加万元61.9972.0184.0484.0484.04折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1183.471183.47当期折旧额946.7847.3447.3447.3447.3447.34净值236.691136.131088.791041.45994.11946.782机器设备原值899.07899.07当期折旧额719
39、.2647.9547.9547.9547.9547.95净值851.12803.17755.22707.27659.323建筑物及设备原值2082.54当期折旧额1666.0395.2995.2995.2995.2995.29建筑物及设备净值416.511987.251891.961796.671701.381606.094无形资产原值557.08557.08当期摊销额557.0813.9313.9313.9313.9313.93净值543.15529.23515.30501.37487.455合计：折旧及摊销2223.11109.22109.22109.22109.22109.22总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元5332.702399.723732.895332.705332.705332.702外购燃料动力费万元491.84221.33344.29491.84491.84491.843工资及福利费万元1008.381008.381008.381008.381008.381