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1、-会计中英文对照-第 25 页完整英文版资产负债表、利润表及现金流量表 资产负债表 项 目 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 期货保证金 应收补贴款 应收出口退税 存货: 其中：原材料 产成品(库存商品) 待摊费用 待处理流动资产净损失 a 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ： 长期投资： 其中:长期股权投资 长期债权投资 *合并价差 长期投资合计 固定资产原价: 减：累计折旧 固定资产净值: 减：固定资产减值准备 固定资产净额 固定资产清理 工程物资 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产 其中:土地使用权
2、递延资产（长期待摊费用）: 其中:固定资产修理 固定资产改良支出 其他长期资产 : 其中:特准储备物资 无形及其他资产合计 递延税款借项 资 产 总 计 资产负债表(续表) 项 目 短期借款 应付票款 1e 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付利润(股利) 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债: 其中:特准储备资金 长期负债合计 递延税款贷项 负 债 合 计 * 少数股东权益 实收资本(股本) 国家资本 集体资本 法人资本: s 其中:国有法人资本 s 集体法人
3、资本 个人资本 s 外商资本 资本公积 盈余公积: 其中:法定盈余公积 公益金 补充流动资本 * 未确认的投资损失（以“-”号填列） 未分配利润 外币报表折算差额 s 所有者权益合计 & 负债及所有者权益总计 利润表 项 目 产品销售收入： 其中：出口产品销售收入： 减：销售折扣与折让 产品销售净额： 减：产品销售税金 产品销售成本： 其中：出口产品销售成本 产品销售毛利： 减：销售费用 管理费用 财务费用： ( ) 其中：利息支出(减利息收入) ( ) 汇兑损失(减汇兑收益) 产品销售利润： 加：其他业务利润 营业利润： 加：投资收益： 加：营业外收入： 减：营业外支出： 加：以前年度损益调
4、整 利润总额： 减：所得税 净利润 现金流量表 : : 拟制人：时间：单位： 项目1 : 流量从经营活动： 01) 所收到的现金从销售货物或提供劳务 02) 收到的租金 增值税销售额收到退款的价值 03) 增值税缴纳04) 退回的其他税收和征费以外的增值税07) 其他现金收到有关经营活动08) 分，总现金流入量09) 用现金支付的商品和服务10) 用现金支付经营租赁11) 用现金支付，并代表员工12) 增值税购货支付13) 所得税的缴纳14) 支付的税款以外的增值税和所得税17) 其他现金支付有关的经营活动18) 分，总的现金流出19) 净经营活动的现金流量2 : 所收到的现金收回投资20)
5、所收到的现金从分配股利，利润21) 所收到的现金从国债利息收入22) 现金净额收到的处置固定资产，无形资产 , 流向与投资活动23) 资产和其他长期资产26) 其他收到的现金与投资活动27) 小计的现金流入量 , 用现金支付购建固定资产，无形资产 28) 和其他长期资产29) 用现金支付，以获取股权投资30) 用现金支付收购债权投资33) 其他现金支付的有关投资活动34) 分，总的现金流出 35) 投资活动产生的净现金流量， 3 : 流量筹资活动：36) 从发行股票的收益， 37) 由发行债券的收益， 38) 由借款的收益， 41) 其他收益有关的融资活动42) 小计的现金流入量43) 的现金
6、偿还债务所支付的44) 对任何融资活动现金支付的费用， 45) 分配股利或利润支付现金， 46) 以现金支付的利息费用47) 融资租赁以现金支付， 48) 减少注册资本以现金支付， 51) 其他现金收支有关的融资活动52) 分，总的现金流出53) 从融资活动的净现金流量4 的外汇汇率变动对现金5 增加现金和现金等价物 补充资料1. 不参与现金收款和付款的投资活动和筹资活动56) 偿还债务的转让固定资产57) 偿还债务的转移投资58) 投资在形成固定资产59) 偿还债务的转移库存量2 调整的净利润现金流量从经营活动62) 净利润63) 补充规定的坏帐或不良债务注销64) 固定资产折旧65) 无形
7、资产摊销 , 损失处置固定资产，无形资产66) ( : ) 和其他长期资产（或减：收益）67) 损失固定资产报废68) 财务费用69) ( : ) 引起的损失由投资管理（或减：收益）70) ( : ) 税收抵免（或减：借记卡）71) ( ：) 减少存货（或减：增加）72) ( : ) 减少经营性应收（或减：增加）73) ( : ) 增加的经营应付账款（或减：减少）74) ( : 净支付的增值税（或减：收益净额75) 净经营活动的现金流量3 增加现金和现金等价物76) 在此期限结束的现金，77): 减：现金期开始78): 加：现金等价物在此期限结束79): 减：现金等价物期开始 80) 净增加现
8、金和现金等价物一、资产类 流动资产 货币资金 现金 银行存款 其他货币资金 外埠存款 银行本票 s 银行汇票 信用卡 信用证保证金 存出投资款 短期投资 股票 - 债券 - 基金 - 其他 - 短期投资跌价准备 应收款 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 库存资产 物资采购 原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 自制半成品 库存商品 商品进销差价 委托加工物资 - 委托代销商品 a 受托代销商品 a 存货跌价准备 分期收款发出商品 待摊费用 长期投资 长期股权投资 股票投资 其他股权投资 长期债权投资 债券投资 其
9、他债权投资 长期投资减值准备 股权投资减值准备 债权投资减值准备 s 委托贷款 本金 利息 减值准备 固定资产 房屋 建筑物 机器设备 运输设备 工具器具 累计折旧 固定资产减值准备 房屋、建筑物减值准备 机器设备减值准备 工程物资 专用材料 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 在建工程 安装工程 在安装设备 技术改造工程 大修理工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 专利权 非专利技术 商标权 , 著作权 土地使用权 商誉 无形资产减值准备 专利权减值准备 商标权减值准备 未确认融资费用 待处理财产损溢 长期待摊费用 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损
10、溢 二、负债类 短期负债 短期借款 应付票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税 减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 出口抵减内销产品应纳税额 转出多交增值税 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 () 应交个人所得税 其他应交款 其他应付款 预提费用 其他负债 待转资产价值 预计负债 长期负债 长期借款 一年内到期的长期借款 一年后到期的长期借款 应付债券 债券面值 ,
11、债券溢价 债券折价 应计利息 长期应付款 应付融资租赁款 一年内到期的长期应付 一年后到期的长期应付 专项应付款 一年内到期的专项应付 一年后到期的专项应付 递延税款 三、所有者权益类 资本 实收资本(或股本) ( ) 实收资本 实收股本 已归还投资 公积 资本公积 资本(或股本)溢价 ( ) 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 利润 本年利润 利润分配 其他转入 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投
12、资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 ( )未分配利润 四、成本类 生产成本 基本生产成本 辅助生产成本 制造费用 材料费 管理人员工资 奖金 退职金 补贴 外保劳务费 福利费 会议费 加班餐费 市内交通费 通讯费 电话费 水电取暖费 税费 租赁费 管理费 车辆维护费 油料费 培训费 接待费 图书、印刷费 运费 保险费 支付手续费 杂费 折旧费 机物料消耗 劳动保护费 季节性停工损失 劳务成本 五、损益类 收入 业务收入 主营业务收入 产品销售收入 服务收入 其他业务收入 材料销售 代购代售 包装物出租 出让资产使用权收入 返还所得税 其他收入
13、投资收益 短期投资收益 长期投资收益 计提的委托贷款减值准备 补贴收入 国家扶持补贴收入 其他补贴收入 营业外收入 非货币性交易收益 现金溢余 处置固定资产净收益 出售无形资产收益 固定资产盘盈 罚款净收入 支出 业务支出 主营业务成本 产品销售成本 服务成本 主营业务税金及附加 营业税 消费税 城市维护建设税 资源税 土地增值税 其他业务支出 销售其他材料成本 其他劳务成本 其他业务税金及附加费 费用 营业费用 代销手续费 运杂费 保险费 展览费 广告费 管理费用 职工工资 修理费 低值易耗摊销 办公费 差旅费 工会经费 研究与开发费 福利费 职工教育经费 待业保险费 劳动保险费 医疗保险费 会议费 聘请中介机构费 咨询费 诉讼费 业务招待费 技术转让费 矿产资源补偿费 排污费 房产税 车船使用税 ()土地使用税 印花税 财务费用 利息支出 汇兑损失 各项手续费 各项专门借款费用 营业外支出 捐赠支出 减值准备金 非常损失 处理固定资产净损失 出售无形资产损失 固定资产盘亏 债务重组损失 罚款支出 所得税 以前年度损益调整