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1、文化传媒公司财务管理制度一、财务制度1、公司财务部由会计和出纳组成。公司所有职员办理财会事务，必 须遵守本规定。2、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。（实际按公司合同日）3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、 完整，并符合会计制度的规定。4、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审 核的原始凭证编制记账凭证；会计、出纳记账，都必须在记账凭证 上签字。5、财务工作人员应当会同相关部门定期进行财务清查，保证账簿记 录与实物、款项相符。6、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，上报总经理。会计 报表每月由会计编制并上报一次；会计报表须会计签名或盖章。7
2、、财务工作人员对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始 凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回， 要求更正、补充。8、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经 理书面报告，并请求查明原因，作出处理。9、财务工作人员在审核各种费用（如采购费、交通费等其它费用） 时，严格按照公司相关规定执行；10、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审 计报告，报送总经理。11、财务工作人员调开工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续, 财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。12、公司财务人员支付每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。 总经理外出应由财务
3、人员设法通知，同意后可先付款后补签。13、日常开支所需库存现金限额为元；超额局部应存入银行。14、当月工资制表后，由财务人员报总经理签字后发放，填制记账凭 证，进行账务处理。15、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当 日清月结，每日结算，账款相符。16、但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他 有保存价值的资料，均应归档。17、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管， 并分类填制目录。18、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总 经理批准。19、出现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪-3 倍：(1)超出规定范
4、围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存 现金的；(2)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(3)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(4)利用账户替其他单位和个人套取现金的；20、出现以下情况之一的，财务人员应予解聘：(1)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；(4)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项 的；(6)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受 损失的；
5、(7)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退.二、费用报销制度.每星期一和星期五为报销日，只能报销上周费用(员工因休假、出 差等除外)，过时不再补报。报销人每周把要报销的票据并认真填写 报销单统一交到行政部，经财务审核，报总经理批复，予以报销。1 .报销餐费时应写明业务招待费；报销交通费写明交通费报销；报销 其它费用写明情况。2 .填制报销单时，应按报销单的格式填写所在部门、时间、报销内容、 金额、经手人，并把原始发票附在报销单后面。如原始发票丧失，必 须写明原因，经财务部上报总经理，不经批准，不允许随便替票。坚 决禁止补票、假票行为的发生，一经发现，将予严惩。3 .将填写粘贴好的报销单按审批
6、程序交行政部签字和财务部审核，总 经理签字后，方可报销领款。4 .劳务费支出应填写支出明细单，注明支出事由、金额、领款人联系 地址，并由领款人、经手人、证明人签字，总经理批准后方可支出。 公司员工晚上加班至23:00加班补助餐费10元/人。5 .为客户购买礼品应事先向行政部申请，总经理批准后，统一由行政 部采办，领用人要登记。6 .节假日加班，由行政部统计好加班人次及天数,然后报到财务部审 核、备案，经总经理批准后，按照国家的规定给予发放。7 .业务招待费标准按如下规定：客户级别公司陪同就餐人数餐费标准总经理/副总经理/总监2-3实报实销部门主管2-350元/人.各员工晚上加班至23:00或节
7、假日加班均可报销出租车费。由行政 部审核事由，由财务部确认金额后，即可报销。8 .部门主管每月签字报销权限如下：总经理：10, 000元/月副总经理：5, 000元/月总监：3, 000元/月.任何报销票据不得使用代替发票，如发票遗失后果自负。9 .员工离开公司时应结清各种款项，假设员工离开公司后尚有欠款， 由部门经理负责，部门经理离开时未结清欠款的，由公司总经理负责。10 .一旦发现员工报销费用弄虚作假，将予以适当的处分。财务部有 权对不合法或不合理的原始凭证提出质疑并要求更改或拒绝报销。三、开发票程序为保证所开发票金额的正确，防止发票不必要的浪费及税收上的时间差，要保证所开发票款项能在15日内结回。如一周后款项结不 回来，将以此单为依据，每单扣罚工资的1虬