《基建工程支出财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《基建工程支出财务管理制度.docx（2页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、基建工程支出财务管理制度工程立项：根据集团董事会制定的集团开展纲要和年度计划，首先由学校工程部（或拟 建学校筹备处）提出拟建、扩建、在建、改建、维修工程工程。由集团工程部进 行审核，并负责运作计划前的调研、分析、论证工作，进行可行性分析，提出立 项报告，经集团总裁办公会批准后向集团计财部备案。一、 工程预算：1 .根据经集团总裁办公会批准的立项报告，由学校工程部会同学校财务部 制定工程预算，分别编制工程经营预算，投资预算（概算，可聘请专业评 估机构的预算员进行），融资预算，财务预算，作出财务评价和不确定分析， 为投资决策提供技术、财务信息支持。2 .集团工程部和集团计财部对投资预算进行审核，报
2、集团总裁办公会批准 执行。二、 工程合同：1 .凡批准立项的单项工程支出在10万元以上的，要进行工程招标，并签定 工程承包合同。2 .批准立项的单项工程支出在10万元以下的，可不进行工程招标，但工程 部应按照招标要求选择工程队承包工程，并签定工程承包合同。3 .工程承包合同由工程部与乙方协商草签，经业务、技术、财务、法律等 审核后，报集团总裁批准。合同一式四份，甲乙双方各执两份。我方一份 业务部门留存；一份报财务部门存档（正本），财务部门按工程合同要求, 监督工程资金的执行情况。无合同的，不予付款。4 .工程承包方要提供其营业执照、取费等级证书、技术资质证书的复印件 报送财务处存档。三、 工程
3、用款计划1 .各学校应按照年度基建工程工程形象进度、质量标准及合同条款提出付款 计划，填制“在建工程年度付款计划表”和“在建工程月度付款计划表”，经 集团工程部、集团财务部审核、报集团主管总裁批准执行。2 .计划外增加付款应报请集团工程部及财务部审核后由集团总裁专项批准。3 .财务处对不合理的工程预算有权拒付。四、 工程付款：1 .由各学校工程部按照工程用款计划提出具体每笔付款申请（预付工程款）, 填制“在建工程完工进度表”和“在建工程付款审批表”，经各学校财务部 门审核，报集团工程部和集团计财部复核，集团主管总裁批准后付款。付 款审批表详细记录付款金额、日期、批准人、执行人、累计付款及比率等
4、 内容。2 .工程付款时，工程部经办人必须取得合法的发票，否那么财务部门不予付 款，由此发生损失和后果将追究当事人的责任。坚决杜绝白条和收据等。 财务付款时必须对发票的合法性进行审核，然后才能办理付款手续。五、 质量保证金：每项施工工程在签定合同时必须明确质量保证金条款。明确质量保证金的比 例、时效、期限等内容。财务部门严格审核质量保证金的支付。六、 工程竣工验收报告工程完工后，由集团工程部会同学校工程部组织学校固定资产管理部门、使 用部门、财务部门、集团计财部及其他有关专家组成的验收小组，对交付单 位（施工单位）交付的工程进行验收，验收小组与交付单位共同填制交付 使用财产明细表和工程验收证书，并签字盖章，然后汇总装订成交付 使用财产清册。工程竣工验收后，财务部门根据工程验收证书和交付 使用财产清册办理工程结算，凡未经发放竣工验收证书的工程，财务 部不应予以结算支付剩余款项和质量保证金。七、 工程决算：1 .由验收小组编制工程竣工验收决算报告报集团工程部、集团财务部 审核，计财部审核的主要内容包括：工程决算的取费标准是否合理；现场 签证局部是否合理，并且要有校方工程部施工监督员签字并加以说明。对 审核出的问题，计财部有权通知学校财务部拒付工程款或抵扣工程款。2 .财务部门根据交付使用财产清册和工程验收决算报告结转固定 资产。进行固定资产核算。