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1、酒店财务财产管理制度总那么第一条为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积 压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。 坚持勤俭办酒店的原那么，坚持积累资金，扩大再生产原那么。第二条根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物 品等。1 .低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。2 .搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的采购、 验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。3 .建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一 名称&rdqu。;统一分类编号设置账页、账卡。
2、分级管理，定期复查、核对，要求 账、卡、物相符。第三条酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，保护酒店财产，使酒店 财产不受任何人的的侵犯。1 .各部门（班组）按着&ldqu。;物物有人管，人人有专责”的原那么， 办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。2 .要奖惩清楚，对一贯保护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励， 对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿 经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。第一节财产的划分第四条固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固 定资产。1 .单位价值在一千元以上（含一千元），使用
3、年限在一年以上的财产为固 定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发 床、地毯等）也应视为固定资产。2 .房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准， 但也应一律列入固定资产。第五条低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用 具为低值易耗品。3 .2记录表的内容包括：领用部门、存放地点；入库、领用、转移、报废 及库存在用余额数量，低值易耗品的名称及规格。4 .3记录表使用说明：低值易耗品的申领、转移、报废必须按规章办理并在 记录表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品的库存及在用数量进行盘点，并 记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名。5 .
4、 4其它：盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报管理班子处理 并按规定办理。财务管理制度(2)1 总那么为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通那么和国家统一会计制度的规定，结合公司特点和内部管理的需要，特制定本制 度。1. 2本制度制定应当遵循以下原那么：1.1.1 应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。1.1.2 应当表达本公司的生产经营、业务管理的特点和要求。1.1.3 应当全面规范本公司的各项会计工作，建立健全会计基础，保证会计工作的有序进行。1.1.4 应当科学、合理，便于操作和执行。1.1.5 应当定期检查执行情况。1.
5、1.6 应当根据管理需要和执行中的问题不断完善。1.3本制度适用于全公司。2 公司财务管理体制公司的财务管理体制的指导思想：以财务管理为中心，以资金管理为本钱管理的重点，以产权为纽带，以电算化为手段，提高经济效益。2.1 统一财产管理。公司拥有的资产由公司财务中心统一管理，各办事处和各职能部门受托经营本单位资产、受托经营限额内的局部资产处置权必须报公司批准并备案，不具备资产处置权。未经公 司批准，公司内任何单位和个人不得以公司的机器设备、房屋、建筑物、土地、无形资产等对外 进行投资、租赁、转让和捐赠。2.2 统一资金管理。公司内所有资金由公司财务中心集中统一管理。公司会计部负责核拔部门所需资
6、金，并进行平衡和调度。各职能部门不得用公司核拔的收益性资金作资本性支出，不得对外投资 和转借，对核拔资金的平安性负责。2.3 统一银行帐户管理。公司统一进行银行帐户管理，办事处或新设分公司确因生产经营，基本建设 需要，在各专业银行或非银行金融机构开立帐户时，需报经公司批注，对所持帐户如不服从统一 管理，公司有权取消，在保证各单位正常资金需求的情况下，公司有权调用各单位结余并实行有 偿占用。2.4 统一信贷管理。公司统一向各专业银行、非银行金融机构和有关单位办理各种资金信贷事项，并 按期偿付利息，各职能部门不得向公司外单位和个人贷款。不能进行资金经营（如买卖股票或债 权），更不准无偿捐赠。2.5
7、 统一税费征纳管理。公司进行统一纳税管理，向国家指定的税务机关行使税务登记，纳税申报， 税费解缴的职能。（各分公司的税务登记由公司统一办理，分公司按税法和其他规定计提税费， 应按要求及时向公司缴纳，有义务向公司提供本公司的财务会计资料和计提税费依据。国家税务 人员稽查过程中出现有争议的问题，报公司处理。）统一物资采购管理。公司内主要材料、燃料、设备、备品备件、化玻化药、大额的、批量的办公 用品、劳保用品等统一由采购部采购。各项物资采购必须编制采购计划，严格物资进出库的计量 和检验制度。2.6 统一财务收入管理。公司统一包括其他业务、营业外收支在内的所有财务收入，公司业务收入和 营业外收支都归公
8、司财务部管理。各办事处的会计必须将所实现的收入通过会计部统一到公司， 不得截留公司的各项收入。2.7 统一发票管理。由会计部统一购领发票，统一解缴税金。2.8 统一会计核算和管理。根据国家有关财经制度和企业内部财务管理制度，公司会计和办事处会计 对会计科目和会计帐薄的真实性、准确性负责。并全面及时地反映资产、负债、权益的财务状况 和收入、本钱（费用）、利润的经营成果，办事处内部报表必须及时、定期向公司会计部报送。 会计部定期编制合并会计报表，全面反映公司的经营状况。2.9 公司必须严格执行财产盘点实施细那么，保证公司财产物资的帐实、帐帐、帐证相符。各职能部门 审核报销各种费用、必须按照公司的有
9、关规定执行，不得自行扩大范围，提高标准。3 业务招待费管理规定为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养勤俭自律的工作作风，特制定 本规定。3.1 2 业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费，董事会成员发生的业务招待费 于董事会费中列支，不在本规定范围之内。3.2 公司单项业务招待费使用金额（）元（含）以内由部门总监审核、财务总监经理批准；（） 元以上由总经理批准。3.3 业务招待人员原那么上应事先填写“业务招待请款单”，经本部门负责人批准后按预算金额报审批 人批准后方可施行。特殊情况必须向审批人提前口头声明，获准后方可施行，事后必须补办手 续，否那么一律不予
10、以报销。3.4 在外出差人员应本着“勤俭节约、能免那么免”的原那么进行业务交际应酬，如确需发生招待费用 时，根据具体情况，（）元标准以内可自定。超标准接待，应事先用 按核决权限向批准 人请示，经批准人同意后方可发生。出差返回后须在3个工作日之内补办“业务招待请款单”， 否那么不予以报销。3.5 业务招待费的使用要遵循勤俭节约、效能优先的原那么，能免那么免，能省那么省。3.6 业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。3.7 招待来宾一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招待，需事先经总经理核准。公司食堂 用餐标准为：本公司员工每天（）元；来客每人早餐（）元，午、晚餐
11、各（）元。3.8 来宾在外就餐标准（含酒水在内）分为两个档次，一档标准为（）元/人；二档标准为（）元/人。来客5人以下由1人陪餐，来客5人（含）以上由2人陪餐。来宾具体就餐标 准由招待部门负责人确定，原那么上不能超标。3.9 政府要员来公司，视情况可实报实销。3.10 业务招待人员在公司外完成招待任务之后，须在3个工作日内凭“业务招待请款单”和招待费用 的正式发票按“报销程序”办理报销手续。收据和白条一律拒绝报销。3.11 财务总监负责对业务招待费使用情况的全程监督，发现违反规定者，有权制止并向总经理或董事 长报告。3.12 财务管理部每月末要统计本月业务招待费实际支出、占预算总额比例及分析意
12、见，制表呈报董事 长、总经理，复印件报送部门总监（公司）及分公司经理。3.13 14审计监察部负责对业务招待费使用情况进行定期审计和年终审计，审计报告呈报董事长、总经 理，复印件报送各公司总部各部门总监及分公司经理。3.14 违反者所用业务招待费一律自理，不予报销。4 借款、报销及帐款清理借款、报销事宜由实际发生部门或个人亲自办理，其他部门或个人不得替代。4.1 公司员工因公借款要按财务工作程序中的“用款程序”办理，手续不全者，出纳有权拒付。超过 5000元（含）的大额现金借款要提前一天预约。4.2 公司员工因公出差，出差完毕回公司后三天内按规定报帐。凡逾期不办理报销的欠款，会计部有 权在责任
13、人当月工资中扣除。4.3 凡借支票购物者，三天内到会计部办理报销手续。外地用电汇或汇票办理采购，十五日内办理报 销手续，如有特殊情况要向会计部书面说明。未按规定时间办理报销手续的，每笔罚款二十元， 如金额较大对公司造成经济损失的，视情节另行处理。4.4 产品销售后，于出货日起60天内不回款的，月末销售部门就其未收款项详细列表，报送会计 部。会计部按应回款额的计算利息，自销售人员工资所得中扣除。4.5 产品销售后，应于出货日起6个月内回款。如超过上述期限未回款，销售部门就其未收款项详细列表，报送会计部。会计部转为内部呆帐，按有关规定办理。5 奖惩规定出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予嘉奖、
14、记功奖励。5.1.1 业务纯熟，工作质量和工作效率优异的。5.1.2 一贯遵守财经纪律和公司财务制度规定表现突出的。5.1.3 敢于坚持原那么，抵抗违反财经纪律行为并及时上报，防止公司利益受到损失的。5.2 出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予警告、记过惩戒。5. 2.1屡次不按规定及时报缴应缴报表的。5.2.2 日常业务工作经常出现错误屡教不改的。5.2.3 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。5. 2. 4用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的。利用公司帐户替其他单位和个人套取现金的。
15、5. 2. 7未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。6. 2. 8保存帐外款项或将公司款项以财会人员个人储蓄方式存入银行的。5.3 出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予记大过、开除惩戒。5.3.1 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。5.3.2 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。5.3.3 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的。5.3.4 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。5.3.5 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的。5.3.6 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。5.3.7 有其
16、他渎职行为和严重错误的。6会计工作违规处分方法财会人员应遵守会计法及公司各项财务、会计制度，严格按会计核算规定进行会计核算，对于违反相关财会制度者，对责任者处以行政及经济处分。6.1 出现以下情况之一的，视情节轻重对财务人员予以警告直至开除并一次性罚款以警一直至元。6. 2.1用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。6.2.2 未经批准，擅自挪用或借与他人款项的。6.2.3 利用帐户替其他单位和个人套取现金。6.2.4 将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。6.2.5 提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。6.2.6 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐薄的。6.
17、2.7 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。6.2.8 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露重要财务秘密的。6.2.9 贪污挪用公司款项的。6. 2. 10在工作范围内发生严重失误或者由玩忽职守致使公司利益遭受损失的。6.3 原始凭证没有经手人、负责人签字批准，会计人员给予办理会计业务，对责任人处以以下罚款。 按每张原始凭证的金额计算：100元内，罚款10元；500元内，罚款30元；1000元内，罚款 50元；1000元以上按20%罚款并给予辞退。6.4 记帐凭证没有相关人员签章而进行登记帐簿，每一张凭证罚责任人和复核人各10元。一个月内 连续出现三张以上，每一张加罚一倍。6. 5
18、 付款原始凭证没有收款人签字，按付出金额的10%罚出纳员。6.6 记帐不及时，每误1日罚记帐会计5元，误10日以上罚款100元，没有具体明确记帐人员罚会 计部经理。6.7 财务系统各种报表每迟报一日罚款10元，迟报二日罚款20元，迟报三日罚款50元，连续三次 迟报罚款800元。统计报表，每迟报1日罚款20元，迟报二日罚款50元，迟报三日罚款100 元，连续三次迟报罚款500元。6.8 库管部盘点表月终5日内报财务管理部，迟报一日罚款10元，迟报二日罚款50元，迟报三日罚 款100元，连续三次迟报罚款500元。没有盘点罚款50元，并限二日内补报。6.9 每月开出的发票记帐联，当月未入帐，对责任人
19、罚款100元。6.10 开出发票的金额与帐簿记录不一致，每笔罚款20元。6.11 由于管理不当、丧失发票，每次罚款200元。6. 12抵扣凭证不合格在限期内没有更换的罚款100元。6.13未按规定保管抵扣凭证的，每张凭证罚款50元。6. 14销项税、进项税申报表与帐目不符，每错一笔罚款50元。6.15上缴的各项税款计算发生错误，过失在1000以内（含）按过失额的5%罚款；过失在1000元以 上按过失额的8%罚款。（注：上述处分数额，。）7 附那么7.1 本制度由财务中心制订并解释、考核。7. 2 本制度报董事会批准后自公布之日起施行，修改时亦同。7.3 本规定施行后，凡既有的、类似或相抵触的制
20、度自行终止。1 .单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿 等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用 的作为待摊费用在一年内摊销。2 .消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用 品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。第六条基建材料及设备：但凡专为工程工程购置的原材料及设备皆属此 类。必须专门保管与核算。第七条废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。1 .此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资， 以及由机器或建筑物上撤除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物 和各种废旧材料。2 .此类
21、物品报损时，须开列&ldqu。;报损单”,经批准后做财务处 理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。 个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处 理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。第八条其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、 拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库 房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品， 部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处 理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要
22、造表，经店 务会议讨论作处理。第二节财产管理组织和人员职责第九条酒店各单位部门在用、在库财产、物资由财务部设置专职会计负责 统一管理；在库财产由库房管理员负责分管；在用财产由使用单位指定专人 （或兼职）负责管理。第十条财产专职会计的职责1 .负责掌握酒店全部财产账务和增、减变化情况，贯彻执行财产管理制 度，按期编制财产采购计划，催促采购人员及时采购，保证供应。2 .认真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、借 入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。3 .负责记好各类财产账，每月与库房管理员核对库存，每季与使用部门 （班组）核对帐卡，通过盘点，核对
23、账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相 符，账物相符。4 .负责指导并协助库房管理员和部门（班组）财产管理人员搞好财务和实 物的管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处 理。5 .保管好财产账簿、凭证、报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不 可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。6 .要熟悉财产使用、保管时间、数量和规格，对闲置的财产要提出处理意 见，防止积压。对储存缺乏的物资及时提出申购，以确保经营活动需要。第十一条库房管理员的职责1 .根据每年（季）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计 划，认真办理财产的验收、入库、保管、出库、报损、租借等
24、手续，帐目清楚 完整，及时核对账物，做好存档以防丧失。2 .坚持执行管理制度，掌握管理业务，随时掌握财产数量、规格、定价、 用途、性能和使用时间等情况。库存物品要适量，做到不积压浪费，又保证营 业部门用量。3 .定期（每月）清点库房存货，保持账物相符。发放货物按期分部门核算 汇总列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符。4 .坚持各项手续，不合手续者不予办理。主动发放定额物品，严格审批超 定额物品，以免浪费。5 .库房物品存放要分门别类，清洁整齐；要防止积压损坏，防虫蛀鼠咬， 霉烂变质，并要防火防盗。第十二条使用部门财产管理员（或兼职）职责1 .负责管理本部门班组的财产、登记帐卡，
25、每季度与负责财产的专职会计 核对一次，发现过失及时纠正，保持上下的帐与卡相符。2 .办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。及时登 记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。3 .妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丧失，损坏， 财产物品一律不得给私人。第三节财产的请购、审批、验收、入库规定第十三条固定资产请购计划的编制财产专职会计要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，编 制年（季、月）的请购计划，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班 子讨论通过后列入年（季、月）度计划，经酒店集团报集团总部审批后，由酒店财务部具体安排执行。
26、没有列入计划者不准采购，临时追加计划要按规定报 批。第十四条酒店之间可以通用的经营物资（如布草、一次性客用品及其它由 酒店集团指定的品种），由仓库或相关部门提出请购单经采购部、酒店财务负 责人和总经理批准后报酒店集团。酒店集团统一采购调配，统一安排付款。第十五条采购1 .酒店所有财产物资的采购一律统一由采购部按采购制度办理，使用单位 不得自行购置。2 .任何物品无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验 收，财务部不予报销。3 .假设使用单位在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选购， 或由使用单位自行采购，但必须由采购部办理入库报销领用等手续。4 .采购员必须遵守国家政策
27、、法令和财产管理制度，发票、支票妥善保 管，不得丧失。报帐要及时，一律不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库 单，送库房管理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐。5 .采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购，转卖，严禁挪用公款 和代私人采购。6 .要按使用单位的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪 费。第十六条验收1 .收货部接到采购员购进的财产和物资，要根据订单与原始发票进行验 收、点数、检查规格、质量，验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告， 签收后一联交供应单位，凭此向财务部结算。2 .遇有以下情况，收货部可以拒绝验收，或报请上级处理2.1 未按计划批准购进的或与合
28、同不符者不验收；2.2 购进的财产、物品与原始发票不符者不验收；2.3 供应单位的发票未开抬头，发票无盖公章，抬头不符，字迹不清楚有涂 改者不验收；2.4 属于贵重物品和需要经过技术鉴定的物品，应与使用部门共同验收；2.5 如属于物品先到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票收货单， 一联交供应者，等发票到后到财务部办理结算。2.6 遇有发票先到而物品未到时，不予办理验收手续，假设外地托收无承付进 货，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验收手续并正式入 帐冲预付款。第十七条审批1 .基本建设工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置 等，须经店务会议讨论后按规定制度
29、审查报酒店集团批准，固定资产的调拨、 变卖、报废、处理等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批。2 .低值易耗品和其它物品购置计划经店务会讨论且按规定制度批准后，列 入当年财务收支计划内执行；计划内零星购置及大批购置财产物品，按规定程 序报批。低值易耗品成批处理变卖，须报酒店集团审批。3 .物料用品（消耗品）按班组领用时，须经部门经理与酒店财务负责人审 批。4 .物品丧失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因，签署意见报 酒店财务负责人和总经理审批方能作账务处理。第四节固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理第十八条库房财产管理1 .酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发放时列支
30、有关部门 的费用（大批分摊时，通过&ldqu。;待摊费用&rdqu。;科目逐月摊入费用）并作 为在用财产处理。凡属备用、多余及机动局部，应集中存放在库房保管。2 .财务部的财产管理小组负责管理全酒店的财产。各类财产按规定分类， 并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点，分别独立立帐，控制库房 的进、销、存数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时查明原因，按规定审 批手续办理调整帐卡，以保障帐物相符。第十九条部门班组财产管理1 .各使用部门的在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部 门财产保管员具体保管并做好登记帐卡工作。2 .部门保管帐卡，要按财务部保管总账分类、编号，根据领取、调
31、拨等单 据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现账物不符及 时查明原因，按审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。3 .部门财产保管员不宜经常调换，假设必须调换，要事先通知财务部财产管 理小组，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。第二十条财产领发、交回手续1 .使用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领物 单、报损单或赔偿单（领取补充报告或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要 有财务收款签字）一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房 记帐凭证，一联作会计记帐凭证。2 .多余财产要交回库房，在查明原因后，按审批权限规定办理批准手续。
32、 用红笔填写领物单（代替交库单）一式三联，连同实物交库房管理员签收，三 联分别作为部门、库房、会计记帐凭证。3 .使用部门向库房领取、交回财产时，要持部门保管帐卡和单据到财务部 财产管理小组办手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符。4 .酒店低值易耗品采取一次报销规定，一些大型临时活动，在领用此类物 品时已作费用报销。但是，由于活动任务已经完成，而非日常使用的物品又不 宜存放在部门班组，为了妥善保管，此类物品可以退回库房，在财产帐上的存 放地点变更为库房“代保管”。下次需要领用时，那么不再报销金 额，而是存放地点由库房代保管减少，增加新领用单位的数量，以防止重复列 支费
33、用。第二十一条财产调拨、报销手续1 .使用部门之间财产调拨，需要经主管部门同意并必须通过财务部办手 续。调入、调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调整帐卡，同时调整总帐 的存放地点，以保证帐帐相符。2 .凡自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，可以办理报损手 续，固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手续处理；低值易耗品 报部门经理审批后报销。报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐，未交废 品实物者不准领新物品。处理废品时，由废品库房列出清单经批准后处理并销 帐。第二十二条租借财产手续1 .凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部 财产管理小组办理手续。2
34、.酒店财产一般不借给私人，如属特殊需要必须得到酒店财务负责人和总 经理的批准，方可办理借用手续。3 .库房不办理未得到批准的借用手续，未经批准的借用物品不允许带出保 管部门或酒店。4 .租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借。5 .对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿（特殊物品要加倍赔偿）。第五节物料及用品、专用基金材料的管理第二十三条库房的管理1 .物料及用品一律由财务部财产管理小组统一建帐管理。2 .购进的物料用品，凡属体积过大，占用面积过多而不能入库者，如煤、 砖、瓦、灰、沙石、木材等，存放库外不作入库，但必须验收，指定专人负责 管理。领用按规定办理手
35、续，并按品名规格建立保管帐。控制进、销、存数 量，凭购进、领出单据登帐，做到帐帐相符。第二十四条领发和调拨手续1 .物料及用品必须实行领取制度，不得以存计耗。各使用部门领用物品材 料时，要填写&ldqu。;领物单”并由部门经理和酒店财务负责人批准。2 .库房管理员发放时，要按领物单所列的品种、规格、数量逐项点发，不 得顶替，如因库存物品缺乏由领用部门另填领物单，不得更改数字，管理员不 得擅自修改领物单上所列的工程数字。3 .各部门领用物品如有多余或有适用时，应及时退回库房，退回时，以红 笔填写“领物单”,凭此双方记帐。库房要按月汇总领物表，并交 会计记帐进行
36、帐目核对，以保证帐帐相符。4 .库房物品不准出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交接款 后，凭财务签收货款单据和出库单发给物品，未经财务办理手续者一律不准出 库。第六节废旧物资管理第二十五条各部门的一切废旧物资及包装应及时交库房保管，其它部门不 准自行处理。第二十六条废旧物资要立帐登记管理，可分为报废的固定资产、报损的棉 织类、其它报损财产和在修建进程中撤除下来尚能使用的旧材料等四类。第二十七条各部门假设需领用旧物资使用时，按库房的领用手续办理。第二十八条库房对废旧物资或成批的废旧物品，要定期造表上报，按规定 权限得到批准后，统一处理。第七节棉织品的使用、保管和洗涤规定第二十九条工作制
37、服和营业活动服装是为了服务工作需要而配备的，只准 许工作时间内穿着，非工作时不得使用。工种变更，应将旧工服交回制服室。第三十条按财产管理制度规定，各部门使用棉织品都应采取定额管理办 法，洗衣房只备定额数量作为周转用。第三十一条各部门班组要认真执行送洗和领取棉织品手续。第八节损坏、遗失公物的赔偿规定第三十二条宾客损坏、遗失公物的赔偿规定1 .宾客损坏、遗失酒店公物，由负责该项财产的财产保管员报主管部门负 责人，视情况决定赔偿意见。假设免予赔偿者，一般应经主管部门经理批准；假设 属大件或价值较高的物品要报酒店财务负责人和总经理批准，并按手续报损处 理。2 .宾客损坏、遗失酒店公物已确定赔偿时，由财
38、务部协同财产使用单位一 起，参照帐面单价和以下标准计算赔偿费：2.1 损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；损坏之公物经修理尚能使用，又不影响整体美观，可赔偿修理费；2.2 损坏之公物虽能修复，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费和 财产减值局部；2.3 损坏之公物不能修复时，尚有残值者，可按现价减去残值计算赔偿，假设 赔偿归赔偿者所有时，要按现值全价计算赔偿费。2.4 损坏之公物系带酒店标志或因采购数量少而难于购买的按原价的1.5或 2倍赔偿。第三十三条职工损坏、遗失公物赔偿规定1 .因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或局部赔 偿；.非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔
39、偿，并给予批评教育。2 .因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或局部赔偿，严重事 故要追究刑事责任。3 .凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责，任意 损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。4 .赔偿手续5. 1宾客或职工损坏或遗失公物并确定赔偿时，由财产使用部门财产保管 员开出“赔偿单”, 一式四联分别作为部门班组存根、收款收据、财务收入凭证、财产报损和领发凭证。5. 2部门财产保管员向赔偿人收款后，应连同四联赔偿单交送财务部办理 交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产管理小组办理财产手续。5. 3宾客当时不能付现金
40、时，应由本人签字认可，送前台收银待结帐时扣 回，再到财产管理小组办理财产手续。5. 4职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时扣回，再 到财产管理小组办理财产手续。第九节会计科目第三十四条 财务部按会计科目的规定设置有关的&ldqu。;固定资产 ” “固定资产折旧”、&ldqu。;低值易耗品日销”、 &ldqu。;物料用品&rdqu。;等一级科目，并分设有关的二级科目的分类帐，以反 映酒店固定资产、流动资产的金额变化情况。第三十五条财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三 级明细账，并与总账科目一致。第三十六条财务部库房
41、要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片， 及时、正确地反映租借财产的变化情况，以防止财产混乱。第三十七条正确使用固定资产盘点表和低值易耗品在用记录表。1 .固定资产盘点表使用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比拟。1.1 盘点表的内容包括：资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；资产 保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交及实际 盘点数量。1.2 盘点表使用说明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘 点基础；移交数量在第一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员签字负 责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量根据申领、转移与报废 加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行，在盘点数量栏填 写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。1.3 其它：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适 当时候轮流进行盘点，每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次，移交与 盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理。2 .低值易耗品在用记录使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点。