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1、三、担保项目全过程风险防范1与银行实施风险分担。2担保公司对担保项目实施全过程风险防范。1、担保项目程序 客户咨询初审及受理尽职调查、形成评估报告风管部复核审保决策合同办理及反担保落实保后监管及项目到期解保2、各程序风险防范主要措施 客户咨询 介绍担保操作流程，对反担保措施进行解释。 对企业基本情况进行了解，对企业提供资料真实性进行交流，并对客户进行必要的信用辅导。2、各程序风险防范主要措施 初审及受理： 业务拓展与业务受理分离，避免因工作量考核而受理业务。 安排合适的项目经理，充分考虑项目经理对项目的承接能力及行业熟悉程度。2、各程序风险防范主要措施 尽职调查、撰写评估报告： 尽职调查实行A
2、、B角制度，形成协同工作、监督约束机制。 评估报告及尽职调查底稿制度2、各程序风险防范主要措施 风管部复核 符合条件才安排上会 风管部二次调查2、各程序风险防范主要措施 审保决策 建立审保专家库 审保主任一票否决、委员两票否决制 否决项目半年内不能再上会2、各程序风险防范主要措施 合同办理及反担保落实 合同办理实行业务部门内部复核、风管部合同签订前复核及签订后稽核。 担保公司、银行、企业签订三方协议，在反担保落实后，凭放款确认书放款。2、各程序风险防范主要措施 保后监管及项目到期解保 建立突发事件预警机制。 业务部门定期监管与不定期监管结合提高担保项目风险预警能力。 风管部对高风险项目、重点行
3、业实施跟踪，采用不定期监管与行业调查相结合提高行业预警能力，并适时实施担保结构调整。 项目到期前提前提醒企业进行资金沉淀。四、重要程序的风险防范实践1、尽职调查 尽职调查的概念:项目经理采用观察、询问、核实、类比、对比、分析等方法对担保项目涉及的管理者、企业及相关事项进行全面、独立、客观、谨慎的核查工作。 尽职调查的目的：揭示担保项目风险点及致命缺陷，对担保的可行性进行判断，并制定切实可行的担保方案及最具约束力的反担保措施。1、尽职调查做好调查前准备工作，确定调查重点。 了解行业背景：包括行业政策、行业许可、环保问题、该行业竞争情况、在产业链中的位置、盈利水平等。 了解企业在行业中的地位：规模
4、大小、技术先进性、企业排名及市场占有率等。 熟悉企业资料，确定考察重点，形成个性化调查方案：通过企业提供资料以及其他渠道了解贷款企业及管理者的信用状况（含贷款卡查询）、产品质量问题、诉讼事件等；财务指标是否符合行业规律；财务数据的配比关系有无易常；确定重点考察科目，形成调查方案。1、尽职调查现场实地核查，判断企业主要风险点。 参观企业生产现场，重视与企业管理者交流：了解企业主营业务、商业模式、管理模式、企业资金用途及还款来源、发展策略，初步商谈反担保措施、担保收费等。 在与企业管理者充分交流前提下，重新审视财务核查重点，对企业财务资料及相关资料进行核查，与前期获取信息进行对比，形成对企业总体认
5、识，判断企业主要风险点，提出担保额度建议，设计担保方案。1、尽职调查尽职调查有效性几问 对企业主营业务和商业模式是否有准确、全面的了解？ 对企业贷款真实资金用途、实际需求量、还款资金和来源是否有足够的把握？ 对企业营业收入和现金流量的核实判断方法、过程是否有效？ 对企业的重大变动事项及有重大影响事项是否进行了核实？1、尽职调查财务核查点滴 企业报表粉饰一般现象： 高估资产 高估所有者权益 低估负债 隐藏付息债务 高估收入 高估净利润1、尽职调查财务核查点滴 收入核查： 参照报税收入，结合行业规范度、最终客户群，企业客户群，抽查企业销售合同，对报税收入与内表收入差异可能性做判断。 结合销售回款、
6、应收帐款、预收款款变化情况对收入真实性加以判断。 结合行业应收帐款周转速度与企业应收帐款周转差异，企业商业模式中的销售收款周期进行判断。 结合企业产能、物流、主要原材料及配件的购进，主要能耗指标等。 企业员工人数及行业产值。1、尽职调查财务核查点滴 付息债务的核查： 贷款卡查询、个人征信查询。 从所有者权益、预收帐款、其他应付款等科目查找。 从反担保措施商谈中，管理者无可供抵押的资产。 结合财务费用与付息债务额度的配比。 结合企业发展历程以及资产的形成，利润积累的可能性。 净资产是否随盈利而增加。1、 尽职调查财务核查点滴 企业高估所有者权益，相应低估负债或高估资产。与行业相比，总资产周转速度
7、整体较慢，其中高估项目（固定资产、存货余额较大，或有大额其他应收款、应收帐款挂帐），与行业相比周转较慢，或长期挂帐，或与企业商业模式不符。 企业高估收入，应收帐款周转速度相比同行业其他企业过快，或与企业商业模式不符。1、 尽职调查反担保设置点滴 反担保措施可以强化企业还款意识。 当风险发生时，可以减少损失。 反担保措施设置应遵循的四大原则：全面性、制约性、有效性、可行性。2、评估报告撰写 评估报告主要内容 项目及企业概况 非财务因素分析 财务因素分析 项目投资情况 关联企业介绍 反担保措施及方案设计 主要风险揭示 保后监管方案 结论 尽职调查底稿2、评估报告撰写 评估报告撰写几问： 对风险点的
8、审视是否贯穿报告撰写全过程？ 评估报告是否真实、完整，抓住了重点、分析了变化，与现实企业、行业情况紧密结合？ 支持的理由是否充分？金额是否适当？方案设计是否合理？反担保措施是否具有约束力？监管计划是否具针对性？ 尽职调查底稿是否对主要以及重要事项核查方法进行了说明并反思核查方法是否有力?3、风管部复核 风管部对报告的有效性、真实性、完整性进行复核。 复核后认为调查不具有效性的，退回项目经理重新调查、联合调查、二次调查。 风管部复核后认为调查有效，只是撰写中存在问题的，返回项目经理补充、修改。4、保后监管 强调对担保项目实施全方位的动态监管。 加大监管频率，关注企业变化、行业变化、经济大环境的变
9、化及对担保项目的影响。对预警项目提前介入，力争化解风险。 出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于
10、昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。 亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感激。今当远离，临表涕零，不知所言。