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1、泓域咨询/银粉项目预算报告江西银粉项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析对于银粉认知，应该一分为二看待，首先这种材料来自于贵金属银，在历史长河里，银本身就可以作为一种流通货币，因此，银的加工、生产、销售本质上就是一种资本的运营与管理。第二，这种材料又属于粉末材料，因此，银的特性：最优常温导电性、最优导热性、最强的反射特性、感光成像特性、抗菌消炎特性、相对化学稳定性（高温下不氧化的最廉价金属）又受制于粉末材料中粉体粒径及分布、密度、晶体尺寸、聚集程度、烧损率等指标综合影响。随着电子工业的发展，银的导电性和导热性使其成为电子工业不可缺少的材料。银在电子工业中应用，可以分为微电
2、子（小功率、低电压）和电气（高功率、高电压）两个方面，随着民用电气的不断发展的轻、小、薄趋势。在微电子方面的使用将成为最主要的方面。而银在微电子工业中的应用形式是薄层化，源于电子机器轻、小、薄以及成本的要求，要实现薄层化目前主要的技术包括厚膜浆料技术、电镀技术、其它物理方面（汽相沉积、溅射），其中厚膜浆料技术由于投资少、量化生产容易，适用于各种基材，成膜条件简单，使其成为实现导电膜层的最主要方式。从“六五”攻关到“八五”攻关，国家均将银粉列为重点新材料领域，投入较多的科研经费和力量，加上上世纪八十年代始于电子元器件引进线相关的市场推动力。国内电子工业用银粉的开发和生产取得一定的进步。一段时间以
3、来，电子制造业向中国转移，而形成银粉、银浆巨大的市场。目前国内微电子工业用银粉的总产量约为200-400吨，总需求量2000-3000吨。因为厚膜浆料是集粉末冶金、化工、电子、材料几位一体的高新技术领域，世界上仅有少数发达国家从该领域的研究、开发和生产，主要集中在日本和美国，就日本而言，从事银粉和银浆开发和生产的公司，从上世纪六十年代几家扩展到现在的几十家，研究内容不断细化，都有自己的特点和专攻内容，美国也有从事银浆和银粉方面研究开发生产的公司十几家。市场竞争相当激烈，银浆也由传统的电子元器件电极和线路板导电线路形成用扩展到医疗、装饰、能源等新领域。据调查报告数据，全球银粉市场总量为：银粉50
4、00吨-6000吨。国外银粉银生产厂家主要集中在日本和美国。日本有住友金属、材田制作所，田中贵金属、福田金属、日本昭荣化学、东芝化学、德力化学、日本制铁、同和矿业、藤仓化学、富士化研、京都ELEX、新日本化金、株式会社、株式会社、美国Ferro、美国Acheson、英国ESL、美国杜邦、美国Goldsmith、英国Johnsonmetthey、美国metech等，其中以美国杜邦、日本住矿、美国Ferro技术开发能力最强，现有产品种类和产量最高，就银粉而言，美国Ferro公司和Goldsmith公司均有60种以上的不同种类（物理化学特性不同）的银粉，美国杜邦导体浆料品种至少有50种以上，不同的基
5、材、成膜条件、膜层性能、可靠性的要求需要不同的银导体浆料，而不同的银导体浆料需要不同的银粉，目前基本上没有国际标准、国家标准和行业标准，只有企业标准（针对单项产品）。随着电子工业的发展，厚膜导体浆料也随之发生不断更新的发展，作为二十一世纪主要发展方向之一的电子工业，其发展和产品更新速度也将是最快的，新的电子元器件和生产工艺技术将需要新的银粉银浆，因此银粉银浆的品种和数量将不断增加。从技术的角度，为适应电子机器不断轻、小、薄、多功能、低成本，银粉银浆会朝着使用工艺更简化、性能更强、可靠性更高、更低成本化发展，也就是最大程度的发挥银导电性和导热性的优势。电子工业的快速发展，加上国内市场、劳动力等方
6、面的优势，使大陆已成为世界电子元器件的主要制造基地之一，其银粉和银浆的用量也将不断增加。目前银粉、银浆作为一个有发展前景的产业，存在很大的发展空间。关键在于谁能网罗人才、投入更多资金，建立国际一流的生产环境、装备水平。银几乎是为电子工业而生的，从目前银的存量和储量而言，并不存在供需方面的严重问题和资源的稀缺和紧迫性。从银的本征特性而言要以贱金属取替目前还存在很高的技术难度，还有成本问题。在未来很长时间内，电子、电气方面的应用仍是银最重要的消耗方面。从固定资产投入来看，并不存在很高的门槛，门槛反应在技术积累、人员素质等无形资产，这也是造成与国外存在较大差距的原因，由于对技术难度和市场的疑虑普遍存
7、在，而该技术是依靠科技，目标长远的项目，所以没有企业投入建立国际化一流开发、生产平台，制约了银粉项目在国内的发展，产业化无法实现。二、预算编制说明本预算报告是xxx有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成
8、立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造和产品升级换代，取得了较好的经济效益和社会效益；企业将以全国性的销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企业之一。公司生产的项目产品系列产品，各
9、项技术指标已经达到国内同类产品的领先水平，可广泛应用于国民经济相关的各个领域，产品受到了广大用户的一致好评；公司设备先进，技术实力雄厚，拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队，企业管理人员经验丰富，其知识、年龄结构合理，具备配合高端制造研发新品的能力，保障了企业的可持续发展；在原料供应链及产品销售渠道方面，已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向，在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计，充分考虑了自动化生产、智能化节电、节水和互联网技术的应用，产品远销全国二十余个省、市、自治区，并部分出口东南亚、欧洲各国，深受广大客户的欢迎。公司紧跟市场动态
10、，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。未来，公司计划依靠自身实力，通过引入资本
11、、技术和人才等扩大生产规模，以“高效、智能、环保”作为产品发展方向，持续加强新产品研发力度，实现行业关键技术突破，进一步夯实公司技术实力，全面推动产品结构升级，优化公司利润来源，提高核心竞争能力，巩固和提升公司的行业地位。（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入14698.24万元，同比增长24.02%（2846.99万元）。其中，主营业务收入为13179.23万元，占营业总收入的89.67%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3086.634115.513821.543674.5614698.242主营业务收入2767.643690.
12、183426.603294.8113179.232.1银粉(A)913.321217.761130.781087.294349.152.2银粉(B)636.56848.74788.12757.813031.222.3银粉(C)470.50627.33582.52560.122240.472.4银粉(D)332.12442.82411.19395.381581.512.5银粉(E)221.41295.21274.13263.581054.342.6银粉(F)138.38184.51171.33164.74658.962.7银粉(.)55.3573.8068.5365.90263.583其他业务收
13、入318.99425.32394.94379.751519.01根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3419.90万元，较2017年同期相比增长569.99万元，增长率20.00%；实现净利润2564.93万元，较2017年同期相比增长433.80万元，增长率20.36%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元14698.24完成主营业务收入万元13179.23主营业务收入占比89.67%营业收入增长率（同比）24.02%营业收入增长量（同比）万元2846.99利润总额万元3419.90利润总额增长率20.00%利润总额增长量万元569.99净利润万元2564.93净利润增
14、长率20.36%净利润增长量万元433.80投资利润率30.81%投资回报率23.11%财务内部收益率28.94%企业总资产万元34921.69流动资产总额占比万元37.57%流动资产总额万元13119.48资产负债率28.18%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存
15、在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析银粉银浆是电子元器件制造与光伏发电生产中必不可少的原材料，是典型的新材料。随着银粉银浆产业技术水平的进步、下游主要需求领域的稳步发展，近年来我国国内银粉银浆产量维持增长态势。2018年我国银粉行业产量约512.5吨，进口量约3059.6吨，出口量约43.9吨，国内银粉行业需求量约3528.2吨。近几年我国银粉行业供需情况如
16、下表所示：2018年我国银浆行业产量约4054.4吨，进口量约7.1吨，出口量约1.4吨，国内银浆行业需求量约4060.1吨。2018年我国银浆产品销售均价为499.54万元/吨，销售均价同比增长6.38%；银粉产品销售均价为189万元/吨，销售均价同比下降5.50%。2018年我国银粉银浆行业市场规模269.52亿元，其中，银粉市场规模66.7亿元，银浆市场规模202.82亿元。银粉银浆产能分别达到了250吨和920吨。2015年我国银粉产量约188.5吨，同比2014年的180.2万吨增长了4.61%。2015年我国银浆行业产量775吨，同比2014年的735吨增长了5.44%。银是一种古
17、老并被人们熟知的金属之一，与黄金一样；银的历史也负有传奇色彩，其应用贯穿于人类文明史。由于银有迷人的金属光泽，稀有性和相对化学稳定性，西元前3000年，古埃及人已能采集银并制成饰物。我国考古工作者于1976年在甘肃玉门火烧沟遗址发掘一批奴隶社会早期的银器，据此可以确认，银的使用在我国已有五千年的历史。其实在远古时代，银比黄金更早地充当货币，中世纪价格甚至超过黄金，并历来受人们的尊崇，只是在哥伦布发现新大陆后才有所改变。鸦片战争之前中国靠贸易（尤其是茶叶贸易）从西方挣回大量银元，西方通过鸦片贸易和鸦片战争又从中国夺回更多的银元，白银见证了中华民族的历史，白银一直在中国作为货币，直到上世纪50年代
18、末才退出作为货币的功能。目前已探明世界范围内的远景储量约为335918吨，现每年产量在23万吨之间，从二次资源回收40006000吨，中国银矿资源目前居世界第七位。在19世纪中叶之前，银主要作为货币和饰品使用，从19世纪开始，随着科学技术的发展，人们逐渐认识到银的一些本征特性，使其在工业中得到充分利用。从表观上讲，银有迷人的金属光泽、良好的延展性，易于分割和加工，易与其他金属形成合金，从化学角度，银常温下不与水和氧发生反应，高温下也不与碳、氯、氢、氧产生化学反应；称之为高温下不氧化的最廉价金属。尽管如此其价格远高于一般金属，所以在工业上的应用主要基于其一些独一无二的特性，依照目前认知程度，这些
19、特性主要反应在如下五个方面：利用银的导热性，用银作为热交换材料制作超低温空间；利用银的反射特性制作的镜面和保温瓶内胆人所共知；含有银的胶卷照片分布在每个人手中；硝酸银、含银陶瓷，银纳米材料、银有机化合物作为抗菌材料不断得到应用；还有银的催化活性，银合金材料，银化合物、银锌电池、银铝电池等，这些方面的应用就不在这里赘述，本文着重描述银以银粉的形式在电子、电力工业中的应用。从20世纪30年代开始，银已用于电子、电力（电工）和照相工业中，两方面的用量随着时间的推移都大幅增加，成为银在工业中主要使用方面；在数码相机出现之前的大部分时间里照相工业用银量一直大于电子和电力工业，到上世纪八十年代更达到银总用
20、量的50%以上。随着信息技术不断发展，银在电子和电器中的用量已成为银在工业中的主要使用方面，目前已占银总用量60%以上。在上世纪三十年代之前，银粉就用于粉末冶金来制造银基电工合金用于电力工业，此时的银粉还处于初级阶段，种类不多、使用量不大，真正银粉的大批量使用是在厚膜技术产生之后。20世纪三十年代，美国在制造单板陶瓷电容器（BaTiO3基）时，就如何在BaTiO3烧结片上形成电极时，想到了陶瓷上釉工艺，采用了玻璃釉作为无机粘接剂与银粉混合，再加上有机聚合物和溶剂组成的载体（Vehicle）经机械混合形成一种均质的具有特定流变特性的膏状物（Paste)，称之为厚膜浆料。将银厚膜导体浆料通过丝网印
21、刷在BaTiO3形成了电容器电极。使用浆料，并通过印刷、烧结（烘干）的成膜技术称之为厚膜技术，该厚膜技术根据浆料中的功能填料不同可形成导电、电阻、介质（Dielectric)三种膜层。在导体浆料中，由于银优异的性能（高电热导通性、相对相对化学安定性）以及适中的成本，所以银导体浆料就成为厚膜浆料的主体，而银粉在导体浆料中一般重量比为50%以上，决定了导体浆料的主要性质。电子机器对导体浆料的不同要求推动了银粉的研发工作，一般银粉研发生产公司均有上百种不同的银粉，一切研发工作都基于在满足目标膜层特性的同时尽可能减少银的使用量。60年代之前，中国的银粉研发基本上是空白，60年代后，由于工业发展进步，开
22、始产生一些需求，在当时计划经济体制下，由昆明贵金属研究从事一些国家计划项目，研制一些银粉来满足一些特殊少量的要求。国内银粉的高速发展期是在上世纪80年代改革开放之后，当时国内引进了大量的电子元器件和整机生产线，生产线所需银导体浆料急需国产化，而银导体浆料国产化的前提是银粉，必须首先实现国产化，由此产生的市场需求推动国内银粉的研发，昆明贵金属研究所研发了第一代光亮银粉（PolishedSilverPowder)和纳米银粉，作为银聚合物导电浆料和高温烧结银浆的导电功能填料；同时广东风华高科也研发了球形银粉和银钯合金粉用于MLCC，其他单位在银粉研发方面也取得了不少进展。六、预算编制依据1、营业成本
23、依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资15860.13(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4487.375633.34185.8915860.131.1工程费用万元4487.375633.3416543.861.1.1建筑工程费用万元4487.374487.3724.30%1.1.2设备购置及安
24、装费万元5633.345633.3430.51%1.2工程建设其他费用万元5739.425739.4231.08%1.2.1无形资产万元2347.732347.731.3预备费万元3391.693391.691.3.1基本预备费万元1383.981383.981.3.2涨价预备费万元2007.712007.712建设期利息万元3固定资产投资现值万元15860.1315860.13（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2603.90万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元16543.869950.0910684.2616543.8616543.8
25、616543.861.1应收账款万元4963.162977.893474.214963.164963.164963.161.2存货万元7444.744466.845211.327444.747444.747444.741.2.1原辅材料万元2233.421340.051563.402233.422233.422233.421.2.2燃料动力万元111.6767.0078.17111.67111.67111.671.2.3在产品万元3424.582054.752397.213424.583424.583424.581.2.4产成品万元1675.071005.041172.551675.07167
26、5.071675.071.3现金万元4135.972481.582895.184135.974135.974135.972流动负债万元13939.968363.989757.9713939.9613939.9613939.962.1应付账款万元13939.968363.989757.9713939.9613939.9613939.963流动资金万元2603.901562.341822.732603.902603.902603.904铺底流动资金万元867.96520.78607.58867.96867.96867.96（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算18464.03万元，
27、其中：固定资产投资15860.13万元，占项目总投资的85.90%；流动资金2603.90万元，占项目总投资的14.10%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4487.37万元，占项目总投资的24.30%；设备购置费5633.34万元，占项目总投资的30.51%；其它投资5739.42万元，占项目总投资的31.08%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=15860.13+2603.90=18464.03（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元18464.03116.42%116.42%100.0
28、0%2项目建设投资万元15860.13100.00%100.00%85.90%2.1工程费用万元10120.7163.81%63.81%54.81%2.1.1建筑工程费万元4487.3728.29%28.29%24.30%2.1.2设备购置及安装费万元5633.3435.52%35.52%30.51%2.2工程建设其他费用万元2347.7314.80%14.80%12.72%2.2.1无形资产万元2347.7314.80%14.80%12.72%2.3预备费万元3391.6921.39%21.39%18.37%2.3.1基本预备费万元1383.988.73%8.73%7.50%2.3.2涨价预
29、备费万元2007.7112.66%12.66%10.87%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元15860.13100.00%100.00%85.90%5建设期间费用万元6流动资金万元2603.9016.42%16.42%14.10%7铺底流动资金万元867.975.47%5.47%4.70%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入13306.80万元，总成本11243.36万元，利润总额-16731.03万元，净利润-12548.27万元，增值税428.05万元，税金及附加279.00万元，所得税-4182.76万元；第二年负荷70.00%,计划收入15524.60
30、万元，总成本12683.96万元，利润总额-18454.12万元，净利润-13840.59万元，增值税499.39万元，税金及附加287.56万元，所得税-4613.53万元；第三年生产负荷100%，计划收入22178.00万元，总成本17005.78万元，利润总额5172.22万元，净利润3879.16万元，增值税713.41万元，税金及附加313.24万元，所得税1293.06万元。（一）营业收入估算该“江西银粉项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑银粉行业设备相对价格变化，假设当年银粉设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入22178.00万元。（二）达产年增值税估
31、算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=713.41万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13306.8015524.6022178.0022178.0022178.001.1银粉万元13306.8015524.6022178.0022178.0022178.002现价增加值万元4258.184967.877096.967096.967096.963增值税万元428.05499.39713.41713.41713.413.1销项税额万元3548.483548.483548.483548.483548.483.2进项税额万元1701.041
32、984.552835.072835.072835.074城市维护建设税万元29.9634.9649.9449.9449.945教育费附加万元12.8414.9821.4021.4021.406地方教育费附加万元8.569.9914.2714.2714.279土地使用税万元227.63227.63227.63227.63227.6310税金及附加万元279.00287.56313.24313.24313.24（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用17005.78万元，其中：可变成本14406.06万元，固定成本2599
33、.72万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4487.374487.37当期折旧额3589.90179.49179.49179.49179.49179.49净值897.474307.884128.383948.893769.393589.902机器设备原值5633.345633.34当期折旧额4506.67300.44300.44300.44300.44300.44净值5332.905032.454732.014431.564131.123建筑物及设备原值10120.71当期折旧额8096.57479.
34、94479.94479.94479.94479.94建筑物及设备净值2024.149640.779160.838680.898200.957721.014无形资产原值2347.732347.73当期摊销额2347.7358.6958.6958.6958.6958.69净值2289.042230.342171.652112.962054.265合计：折旧及摊销10444.30538.63538.63538.63538.63538.63总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11432.326859.398002.6211432.3211432.3
35、211432.322外购燃料动力费万元864.88518.93605.42864.88864.88864.883工资及福利费万元2061.092061.092061.092061.092061.092061.094修理费万元57.5934.5540.3157.5957.5957.595其它成本费用万元2051.271230.761435.892051.272051.272051.275.1其他制造费用万元649.84389.90454.89649.84649.84649.845.2其他管理费用万元253.87152.32177.71253.87253.87253.875.3其他销售费用万元93
36、0.68558.41651.48930.68930.68930.686经营成本万元16467.159880.2911527.0116467.1516467.1516467.157折旧费万元479.94479.94479.94479.94479.94479.948摊销费万元58.6958.6958.6958.6958.6958.699利息支出万元-10总成本费用万元17005.7811243.3612683.9617005.7817005.7817005.7810.1可变成本万元14406.068643.6410084.2414406.0614406.0614406.0610.2固定成本万元25
37、99.722599.722599.722599.722599.722599.7211盈亏平衡点46.56%46.56%达产年应纳税金及附加313.24万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5172.22（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5172.2225.00%=1293.06（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5172.22（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5172.2225.00%=1293.06（万
38、元）。3、本项目达产年可实现利润总额5172.22万元，缴纳企业所得税1293.06万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5172.22-1293.06=3879.16（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=28.01%。（2）达产年投资利税率=33.57%。（3）达产年投资回报率=21.01%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入22178.00万元，总成本费用17005.78万元，税金及附加313.24万元，利润总额5172.22万元，企业所得税1293.06万元，税后净利润3879.16万元，年纳
39、税总额2319.71万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元22178.0013306.8015524.6022178.0022178.0022178.002税金及附加万元313.24279.00287.56313.24313.24313.243总成本费用万元17005.7811243.3612683.9617005.7817005.7817005.785增值税万元713.41428.05499.39713.41713.41713.416利润总额万元5172.22-16731.03-18454.125172.225172.225172.228应纳税
40、所得额万元5172.22-16731.03-18454.125172.225172.225172.229企业所得税万元1293.06-4182.76-4613.531293.061293.061293.0610税后净利润万元3879.16-12548.27-13840.593879.163879.163879.1611可供分配的利润万元3879.16-12548.27-13840.593879.163879.163879.1612法定盈余公积金万元387.92-1254.83-1384.06387.92387.92387.9213可供投资者分配利润万元3491.24-11293.44-1245
41、6.533491.243491.243491.2414应付普通股股利万元3491.24-11293.44-12456.533491.243491.243491.2415各投资方利润分配万元3491.24-11293.44-12456.533491.243491.243491.2415.1项目承办方股利分配万元3491.24-11293.44-12456.533491.243491.243491.2416息税前利润万元5172.22-16731.03-18454.125172.225172.225172.2217息税折旧摊销前利润万元5710.85-16192.40-17915.495710.8
42、55710.855710.8518销售净利润率%17.49%-94.30%-89.15%17.49%17.49%17.49%19全部投资利润率%28.01%-90.61%-99.95%28.01%28.01%28.01%20全部投资利税率%33.57%33.57%33.57%33.57%21全部投资回报率%21.01%-67.96%-74.96%21.01%21.01%21.01%22总投资收益率%21.01%-67.96%-74.96%21.01%21.01%21.01%23资本金净利润率%21.01%-67.96%-74.96%21.01%21.01%21.01%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场