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1、 咨询实施服务事业部培训教材手册财务管理总账用友软件股份有限公司2014年版权版权所有：用友软件股份有限公司 2014。保留所有权利。没有用友软件股份有限公司的特别许可，任何人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有用友软件股份有限公司的明确许可，不得出租、转让或出售本文档及其内容。本文档包含的信息如有更改，恕不另行通知。目录名词解释31.概述 41.1 产品概述41.2 产品价值52.应用场景62.1 初始设置62.1.1业务描述62.1.2系统操作步骤62.2总账日常核算（凭证管理）72.2.1 业务描述72.2.2 系统操作步骤92.
2、3现金流量分析232.3.1 业务描述232.3.2 系统操作步骤232.4往来核销292.4.1 业务描述292.4.2 系统操作步骤292.5内部交易核算322.5.1 业务描述322.5.2 系统操作步骤362.6期末处理442.6.1 业务描述442.6.2系统操作步骤463.初始准备573.1管控模式573.2企业建模平台573.2.1多组织管理573.3财务管理613.3.1财务会计基本档案613.3.2总账61附录62附录1：控制点62附录2：查询报表644.业务演练71名词解释周期性凭证Recurring Entry：源自SAP、Oracle等国外软件中的概念，指在一定有效期范
3、围内，按一定周期反复做的业务，例如待摊费用、预提费用、折旧费用等。内部交易协同 Internal transaction collaboration：指的是根据协同业务设置的内部各成员单位之间的科目对应关系，由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的协同凭证功能。协同凭证 collaboration voucher：集团各核算主体完成内部交易、内部往来业务时，与一笔内部交易、内部往来业务相关的两张或多张凭证，即协同凭证。协同凭证可以为合并报表系统确定内部交易业务提供数据基础。1.概述1.1 产品概述总账作为财务会计系统的核心，除了满足企业日常基本财务核算工作中常用的凭证管理、往来核销管理、汇兑损
4、益处理、自定义转账、期末处理、常用账簿查询等业务要求外，同时提供有现金流量分析及查询、账簿间财务折算、各财务组织间的内部交易对账与内部交易协同等特殊业务功能。总账系统使用时以财务核算账簿为主组织，因此可按不同账簿分别灵活设置其业务流程。总账产品在组织管理和基础数据基本搭建完毕的基础上，可直接填制凭证，也可由财务核算的其他系统（存货核算、资产核算、费用预算、应收/付管理、报销管理等）经会计平台向总账传递凭证；无论是会计平台传递，还是总账直接形成的凭证均可提供给企业报表及合并报表调用；同时总账凭证也可受费用预算或全面预算的管控。产品功能架构如下图所示。图1.1-01 产品功能架构图1.2 产品价值
5、1. 日常凭证处理可通过参数配置方式，满足多种处理流程，如：制单审核记账；制单记账；制单出纳签字审核记账；制单审核出纳签字记账。凭证可挂接原始单据附件。2. 总账支持多币种与多主币：多币种：同一科目核算多个币种、不同科目核算不同币种。3. 灵活快捷的内部交易处理：1) 内部交易对账：内部交易双方自动对账，自动生成对账报告。2) 内部交易协同：内部交易双方凭证自动协同生成。4. 月末处理：1)各种类型转账凭证自动生成：通过灵活的公式配置，按科目+辅助核算进行结转、分摊、归集；自动结转汇兑损益。2) 对账：月末可以进行总账与固定资产、资金结算、应收、应付、存货对账。3)关账：为了保证本月日常业务已
6、完成，可以进行各种月末处理工作，需对当月日常业务进行关账。以保证月末处理的正确性。总账部分科目可进行提前关账，提前关账后，成本系统才能依据提前关账的科目进行月末处理。新增批量关账功能，并支持在总账本期关账后，上游系统单据自动生成下期凭证的模式。4)结账：当月所有业务全部完成，可进行结账。支持跟企业报表进行月度一致性检查，确保账表数据相符，并可控制总账的反结账。5. 现金流量分析与查询：可在录入业务凭证时直接记入现金流量项目，也可在事后按规则自动分析生成现金流量项目数据。并根据现金流量分析的结果，按照指定的查询条件查询一定日期范围内各现金流量表项的数据分配情况。2.应用场景2.1 初始设置2.1
7、.1业务描述初始设置是总账系统应用的基础规则约定，包括凭证类别约束规则和分摊规则，为总账核算工作的开展做好初始准备。凭证类别约束规则，用于规范凭证类别要记录的业务，只定义核算账簿级数据。分摊规则，主要是对受益对象及各受益对象的分配比例进行相关设置。按业务单元设置费用分摊的规则，供制单节点中对指定分录进行快速分摊时调用。 用户在开始启用总账系统时，要将各账户的余额录入到总账系统中，作为开始录入日常业务之前的准备。本节点用于录入各科目启用日期前的余额和累计发生额，有辅助核算的科目可按辅助项录入期初，有外币及数量核算的科目可以录入其外币、数量的期初；期初数据录入完毕后，需分析检测试算平衡。在系统启用
8、后每一年的年初,可以在本功能节点对当年的年初余额进行调整。 期初余额支持多组织应用；V63起，支持对期初余额以excel的格式进行导入导出；对同一核算主体的不同账簿币种不相同时，支持异币种的期初折算。2.1.2系统操作步骤凭证类别约束规则分摊规则期初余额2.2总账日常核算（凭证管理）2.2.1 业务描述财务核算记录日常发生的经济业务，经济业务在财务核算中体现为会计凭证，因此会计凭证管理是财务核算的核心内容。会计凭证来源包括手工直接录入、各类业务单据通过会计平台生成总账凭证、通过接口从外部系统导入。总账的凭证管理主要包括凭证保存、出纳签字、凭证审核、凭证记账、凭证冲销和凭证打印等业务操作，同时，
9、还支持调整期凭证录入与管理、协同凭证生成、凭证即时折算、现金流量即时分析、联查预算、联查序时账等协作性业务。总账日常核算业务的流程图如下：总账凭证管理业务 说明：u 重要业务处理基本在填制凭证环节就可完成。u 会计角色业务处理：n 根据原始凭单录入凭证, 录入过程中可暂存，录完后保存凭证；n 查询已存凭证是否经会计主管/出纳审核通过，未通过则修改；n 打印要存档的会计凭证。u 财务主管业务处理：n 根据凭证发生业务，进行凭证审核；n 对有错凭证标错，退回会计；n 对审核通过的凭证汇总、记账，准备出报表。u 出纳人员业务处理：n 审核有现金类科目的凭证；n 记录涉及现金类科目的结算信息；n 执行
10、现金结算。u 快速形成分摊凭证：既可按核算对象在同一会计期间快速分摊，也可将同一笔核算业务在多个期间进行分摊：n 按核算对象在同一会计期间快速分摊；n 同一笔核算业务在多个期间进行分摊。2.2.2 系统操作步骤总账日常核算业务涉及到如下节点：领域产品模块功能节点建模平台基础数据参数设置财务会计总账凭证管理-定制凭证管理-制单凭证管理-签字凭证管理-审核凭证管理-记账凭证管理-查询凭证管理-冲销凭证管理-凭证整理参数设置路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【参数设置】u 凭证管理核心业务可分为制单、审核、签字和记账几个环节。u 凭证管理各类业务操作可通过参数化配置设成不同的次序，如：n 制单-
11、审核-签字-记账n 制单-签字-审核-记账-n 制单-记账n 制单 -审核 -记账n 制单-签字-记账u 除核心业务外，凭证管理功能还包括凭证样式的定制，凭证定制指凭证表体各栏目的显示风格及行高设置，支持按制单、签字、审核、查询、记账、冲销等业务环节将定制的凭证式样分配给不同账簿中的相关操作用户。u 凭证从制单开始，直至记账、冲销各环节均支持各种状态下的即时查询。场景1：制签审记1. 【制单】在【财务会计】-【总账】-【制单】中，选择“新建”，以本凭证为例，在“摘要”、“科目”、“辅助核算”和相应的借、贷方填入本币金额，如需辅助核算的，需在“辅助核算”项目中填入项目后，保存即生成总账凭证。总账
12、填制凭证2. 【签字】在【财务会计】-【总账】-【签字】中，选择“签字”（如需不同角色执行签字环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证签字。总账凭证签字3. 【审核】在【财务会计】-【总账】-【审核】中，选择“审核”（如需不同角色执行审核环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证审核。总账凭证审核4. 【记账】在【财务会计】-【总账】-【记账】中，选择“记账”（如需不同角色执行记账环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证记账。总账凭证记账另注：记账后只有取消凭证、取消审核、取消签字后才能对凭证修改。场景2：制审签记1. 【制单】在【财务会计】-【总账】-【制单】中，选择“新建”，以本凭证为例，在
13、“摘要”、“科目”、“辅助核算”和相应的借、贷方填入本币金额，如需辅助核算的，需在“辅助核算”项目中填入项目后，保存即生成总账凭证。总账填制凭证2. 【审核】在【财务会计】-【总账】-【审核】中，选择“审核”（如需不同角色执行审核环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证审核。总账凭证审核3. 【签字】在【财务会计】-【总账】-【签字】中，选择“签字”（如需不同角色执行签字环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证签字。总账凭证签字4. 【记账】在【财务会计】-【总账】-【记账】中，选择“记账”（如需不同角色执行记账环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证记账。总账凭证记账另注：记账后只有取消凭证
14、、取消审核、取消签字后才能对凭证修改。场景3：审核记账1. 【制单】在【财务会计】-【总账】-【制单】中，选择“新建”，以本凭证为例，在“摘要”、“科目”、“辅助核算”和相应的借、贷方填入本币金额，如需辅助核算的，需在“辅助核算”项目中填入项目后，保存即生成总账凭证。领域产品模块功能节点财务会计总账制单审核签字记账查询总账填制凭证2. 【审核】在【财务会计】-【总账】-【审核】中，选择“审核”（如需不同角色执行审核环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证审核。总账凭证审核3. 【记账】在【财务会计】-【总账】-【记账】中，选择“记账”（如需不同角色执行记账环节，需另一用户执行），后即对该总账凭
15、证记账。总账凭证记账另注：记账后只有取消凭证、取消审核、取消签字后才能对凭证修改。场景4：签字记账1. 【制单】在【财务会计】-【总账】-【制单】中，选择“新建”，以本凭证为例，在“摘要”、“科目”、“辅助核算”和相应的借、贷方填入本币金额，如需辅助核算的，需在“辅助核算”项目中填入项目后，保存即生成总账凭证。总账填制凭证2. 【签字】在【财务会计】-【总账】-【签字】中，选择“签字”（如需不同角色执行签字环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证签字。总账凭证签字3. 【记账】在【财务会计】-【总账】-【记账】中，选择“记账”（如需不同角色执行记账环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证记账。
16、总账凭证记账另注：记账后只有取消凭证、取消审核、取消签字后才能对凭证修改。场景5：直接记账1. 【制单】在【财务会计】-【总账】-【制单】中，选择“新建”，以本凭证为例，在“摘要”、“科目”、“辅助核算”和相应的借、贷方填入本币金额，如需辅助核算的，需在“辅助核算”项目中填入项目后，保存即生成总账凭证。总账填制凭证2. 【记账】在【财务会计】-【总账】-【记账】中，选择“记账”（如需不同角色执行记账环节，需另一用户执行），后即对该总账凭证记账。总账凭证记账另注：记账后只有取消凭证、取消审核、取消签字后才能对凭证修改。操作说明：u 凭证审核过程中可标错，标错后由由原填制人修改至正确后，凭证审核人
17、需先取消标错内容才能进行审核。u 审核人不能审核自己填制的凭证，不能取消他人已审核的凭证；已记账凭证不能取消审核；只能对未审核凭证标错，作废凭证不能标错。u 凭证一经签字就不能再被修改、删除，只有取消签字后才可修改或删除；取消签字只能由原签字人本人执行。u 未审核且未签字的凭证允许作废，作废后的凭证要实现物理删除还应执行凭证的删除操作，删除的凭证若非最后一个凭证，所形成的空号通过凭证整理节点进行清理。u 凭证整理用于清理凭证的断号、错号，一旦整理会重排凭证号，因此凭证整理务必慎用，且应在凭证正式打印前完成。u 已记账的错误凭证需通过冲销节点进行红冲或蓝冲形成新的凭证，再做相应的后续凭证处理。红
18、冲：指对原凭证生成方向相同金额为负数的凭证；蓝冲：指对原凭证生成方向相反金额相同的凭证。u 凭证记账前需检查是否已期初建账，只有已期初建账的账簿才能记账，期初建账时支持期初余额按Excel格式导入导出。u 凭证管理同时支持的便利性功能：n 整张凭证的联查：如联查单据、联查原始凭单、汇总显示、联查来源凭证、联查目的凭证、联查现金流量、联查预算等；n 凭证中指定分录的联查：如联查余额、联查辅助信息、文档管理等；n 凭证及分录的复制、粘贴操作。n 已填制凭证的批量处理：如批量签字、批审、批量快速记账等。场景6：分摊凭证按核算对象在同一会计期间快速分摊； 【财务会计】【总账】【初始设置】【分摊规则】节
19、点中定义分摊规则： 设置时分摊对象可多选；按分摊对象的取值组合构成表体的各个分摊行； 分摊方式：若设为平均分摊方式，则表体中不提供“比例”的显示及输入；若设为手工设置方式，则列示“比例”由用户交互输入，输入完后系统自动检查各分摊对象之和是否100%，为否，则报错不予保存。 【财务会计】【总账】【凭证管理】【制单】节点中实现快速分摊： 凭证填制完后，若有满足分摊规则的分录行，则可选择该行后点击分录-快速分摊； 在弹出的窗口中选择分摊规则并确定，则当前分录按分摊规则分解为多行不同辅助核算值的记录。场景7：周期凭证同一笔核算业务在多个期间进行分摊。 【财务会计】【总账】【周期凭证】【周期凭证定义】节
20、点中定义周期凭证： 设置时注意定义起始期间和周期，起始期间决定从何时开始可形成分摊凭证，周期则指定该业务要在各期间分摊的次数； 分摊的周期类型：若设为按比例，则“比例”栏目可录值，各期比例的总和应等于100%；若设为按金额，则只有“金额”栏目可录值；若设为平均分摊方式，则表体中不提供“比例”的显示及输入；若设为手工设置方式，则列示“比例”由用户交互输入，输入完后系统自动检查各分摊对象之和是否100%，若否，则报错不予保存。 【财务会计】【总账】【凭证管理】【制单】节点中录入待分摊凭证， 实现周期性快速分摊-如下两种方式中任选其一可完成分摊凭证的快速生成： 【财务会计】【总账】【凭证管理】【制单
21、】中点击常用凭证-周期凭证，在弹出窗口中选择已定义的周期凭证规则（可选“包含未记账凭证”）后点击确定，保存生成的凭证； 【财务会计】【总账】【周期凭证】【周期凭证生成】中指定会计期间（可选“包含未记账凭证”），选择已定义的周期凭证规则后点击生成凭证，并保存生成的凭证。 无论是【制单】中点击常用凭证-周期凭证还是【周期凭证生成】中点击生成凭证，所形成的分摊凭证均最终由【制单】节点实现分摊凭证的确认及保存，并回写至【周期凭证定义】，将状态改为“已执行”，此时可点击联查凭证查看摊销明细。2.3现金流量分析2.3.1 业务描述u 作为会计三大报表之一的现金流量表，依据收付实现制编制。u 在会计期末，可
22、以依据资产负债表、利润表来编制现金流量表，但该方法和日常核算脱节，不能明晰的查看现金流量项目整个的来源，也不能提供现金流量项目细化管理。u 在日常核算中需要记录业务发生时涉及的现金流量，同时还要实时查询某一段时间内企业现金流量的状况，为财务管理和分析提供支撑。u 对于一些凭证形式固定、较单一简单的业务，提供按科目汇总方式进行快速便捷的分析。流程图如下：2.3.2 系统操作步骤现金流量分析涉及到如下节点：领域产品模块功能节点企业建模平台基础数据现金流量项目-全局/集团/财务组织财务会计总账科目关系设置业务规则设置凭证填制现金流量分析现金流量查询现金流量分析表第一步：进行科目关系设置路径：【财务会
23、计】-【总账】-【现金流量表】-【科目关系设置】对陕西公司建立现金流量项目和科目之间的关联，用于后续现金流量分析过程中的自动分析。第二步：现金流量业务规则设置路径：【财务会计】-【总账】-【现金流量表】-【业务规则设置】在本节点中预定义凭证分录结构与现金流量表项间的对应关系，后续可据此对应关系，自动生成现金流量分录。现金流量业务规则也可在现金流量分析时即时设置并保存。进入节点后点击“添加规则”，再选取新添加的规则点击“添加表项”，选择现金流量表项并输入比例后点击“保存表项”即完成现金流量业务规则的设置，如下图所示。说明：现金流量科目和现金流量业务规则均为预置的自动分析方式规则，系统支持按指定科
24、目或业务规则进行设置，任选其一即可。第三步：填制凭证时即时进行现金流量分析路径：【财务会计】-【总账】-【凭证管理】-【制单】对陕西公司账簿新增凭证时对当前凭证进行即时分析：点载入将未进行分析的非现金类分录批量增加到表体，只有设置了科目对应关系，才能载入分录；点分析则根据科目关系设置对整张凭证进行自动分析，分析结果展现到表体行，产品默认对多借多贷凭证的分析方式默认为“空”，可指定分析方式；现金流量表项保存在非现金类科目上；选多个表体行点归集按钮，可以将多行分录合并到一个指定的现金流量项上，此时可输入主表表项与附表表项。第四步：批量选择凭证进行现金流量分析路径：【财务会计】-【总账】-【现金流量
25、表】-【现金流量分析】先查询出指定期间内的凭证，准备执行分析，查询时可按已指定/未指定/全部，包含未记账/只包含现金凭证/包含零现金发生凭证，及凭证号范围、制单人、科目编码、对方科目、辅助项等组合查询所需凭证。查询出凭证后，可按“自动分析/单张分析”、“归集”、“添加表项/编辑表项/删除表项”等分析方式执行现金流量分析操作，“归集”、“添加表项/编辑表项/删除表项”为手工指定方式。“自动分析”与“单张分析”均可在【制单】节点已执行现金流量分析的基础上重新分析（，重分析后的结果在【制单】节点将按新结果显示。u “自动分析”与“单张分析”的分析方式既可选“按对方科目”，也可用“按业务规则”进行，但
26、按业务规则时必须完全满足业务规则所定义的各项条件；u 当前分析结果可设置为分析规则予以保存，尤其对于多借多贷的凭证较为方便；u 多借多贷凭证的分析方式既可按照事先设定的业务规则分析，也可指定分配方式后按对应科目设置规则进行自动分析；u 手工指定时添加到表项中的金额不能超过凭证分录的实际金额；第五步：现金流量分析完成后查看现金流量情况路径：【财务会计】-【总账】-【现金流量表】-【现金流量查询】现金流量分析完成后，即可在本节点中查看现金流量情况。第六步：现金流量分析完成后查看现金流量分析表路径：【财务会计】-【总账】-【现金流量表】-【现金流量分析】现金流量分析完成后，即可在本节点中查看现金流量
27、情况，系统支持未记账凭证、币种、起止期间段等条件组合的查询，并可按查询对象及查询范围作分组小计。如下图所示。2.4往来核销2.4.1 业务描述u 往来核销是针对还款业务建立其与借款业务之间的勾对关系，反映企业实际借款、还款的情况，主要解决总账科目在往来凭证层面的往来核销处理。u 事先明确哪些往来业务要进行核销，按何种规则（口径）核销。u 需核销的往来业务若存在期初未达账项，应先行核对正确。u 日常核销处理时应可单独及时核销，也可事后查询与调整核销情况，支持核销账龄分析。流程图如下：通用往来核销业务流程2.4.2 系统操作步骤往来核销业务涉及到如下节点：领域产品模块功能节点财务会计总账往来核销-
28、核销对象设置往来核销-期初未达录入往来核销-核销处理往来核销-往来账龄分析往来核销-核销余额表往来核销-核销情况查询第一步：核销对象设置u 在【财务会计】【总账】【往来核销】【核销对象设置】节点设置拟核销的科目、辅助项，并确定要否严格控制及核销号是否必录：n 一旦设有辅助核算，则根据“是否严格控制”检查，必须按该核算项同一取值的借、贷双方核销（例如设了按人员核销，则张三的借款只能由张三本人还款时核销）；n 若科目已经启用则不能修改核销对象，也不能取消启用，需将已核销的记录全部反核销后取消启用，再进行修改；n 往来核销下的所有功能与操作，只能在当前集团下执行。第二步：录入往来期初未达u 在【财务
29、会计】【总账】【往来核销】【期初未达录入】节点，执行操作时应注意：n 若存在满足核算对象的科目期初，则无论核算是否严格控制，均应在核算对象启用前录入或导入该往来科目的期初并保持平衡，否则核算对象无法启用；n 核算对象一旦启用则不能再行修改往来未达期初；n 核销对象设置与期初未达录入为互斥性操作，同一账簿下不能同时登录使用。第三步：即时核销u 即时核销-在【财务会计】【总账】【凭证管理】【制单】中执行：n 录入凭证的科目符合【核销对象设置】中定义的科目时，在凭证保存后点击分录-即时核销，即可完成往来核销操作；n 即时核销完成后可在【核销余额表】、【往来账龄分析】、【核销情况查询】中查询；n 已完
30、成即时核销的凭证要取消核销，只能通过【往来核销处理】执行反核销操作。第四步：批量核销u 批量核销-在【财务会计】【总账】【往来核销】【往来核销处理】节点中执行：n 已录入的凭证若有科目符合【核销对象设置】中的定义且当时未核销时，可在此处查询出并执行核销或自动核销，完成往来核销操作，具体操作可参阅产品帮助；n 完成核销的凭证可在【核销余额表】、【往来账龄分析】、【核销情况查询】中查询；n 已完成批量核销的凭证可通过历史查询后执行反核销处理。第五步：核销情况查询u 往来核销仅限于在当前集团下操作和查询。u 【财务会计】【总账】【往来核销】【核销情况查询】：n 提供按单个账簿、指定单个往来核算对象的
31、查询；n 支持指定核算类型、起止日期范围、分析方式、币种、分析方向、是否包含未记账、是否包含已两清等条件组合的查询。第六步：查询核销余额表u 【财务会计】【总账】【往来核销】【核销余额表】：n 提供按单个账簿，可指定多个往来核算对象的余额查询，并按预定义的账龄区间方案提供账龄；n 支持指定起止日期范围、核销范围、分析日期、币种、分析方向、是否包含未记账、是否包含已两清等条件组合的查询。第七步：往来账龄分析u 【财务会计】【总账】【往来核销】【往来账龄分析】：n 提供指定账龄区间、指定单个往来核算对象，按一到多个账簿的账龄分析；n 当勾选了“坏账估算”的是否显示时，应继续设置所选账龄区间各区间段
32、的坏账比率，NCV6.3产品将按所设条件执行坏账设置（如图2.7-2所示）：往来账龄分析界面示例n 账龄分析结果支持按汇总或明细方式列示n 支持指定起止日期范围、核销范围、分析日期、币种、分析方向、是否包含未记账、是执行收款账龄分析还是按坏账估算的方式等各条件组合的查询。n 账龄分析查询时只能在坏账估算和收款账龄分析两者中选一种方式执行。2.5内部交易核算2.5.1 业务描述u 集团内部交易业务通常可区分为六大类：n 日常业务类：主要是集团内相关单位之间销售商品、劳务形成各方之间的存货、产品、固定资产、无形资产和在建工程等；n 资金往来类：集团内上下级单位资金之间的划拨、平级单位之间的借款和应
33、付、付款；n 资产划拨类:除资金之外的资产(如固定资产、物资等)的划拨；n 税收类:下级单位向母公司划入应交税款，由母公司合并缴纳；n 利润类：下级单位将成本利润上划给上级单位；n 投资类：集团内各单位间追加投资和确认投资收益。u 集团内单位之间存在内部交易业务时，要在交易的各方间进行核算并对账；u 集团对外提供合并报表前，需在合并范围内完成单位间对账，对符后确定抵消数据；总账结账前也要完成集团内对账，对符后方可结账，总账的对账结果可提供给合并报表使用。流程图如下：内部交易对账实现流程图图2.5-2集团对账流程 说明：u 双方单位分别记录内部交易业务，记录的方式分为三种方式：A、业务发生时直接
34、进行单据协同，经确认后形成凭证，此时两方凭证自动对符；B、业务发生时不进行协同处理，由总账核算时进行凭证协同，形成的协同凭证自动对符；C、其他来源（如往来双方各自手工录入）的内部交易凭证，按对账规则手工对账。u 业务主动方（内部交易单位A）对账，形成对账报告，内部协同形成的凭证自动对符；u 业务被动方（内部交易单位B）确认对账报告；u 集团基于对账结果查询内部交易，进行抵销，完成合并。内部交易协同流程 说明：u 自动协同流程：录入本方凭证生成对方协同凭证修改、确认对方凭证协同双方记账。u 手工协同流程：录入本方凭证选择待协同凭证对方确认协同凭证协同双方记账。u 协同接受方在确认协同凭证时补充凭
35、证的对应分录信息后生成本方凭证，并将“已确认”状态回传发起方的协同凭证。2.5.2 系统操作步骤2.5.2.1内部交易对账内部交易对账业务涉及到如下节点：领域产品模块功能节点财务会计基础档案及规则内部交易对账规则-全局内部交易对账规则-集团总账-内部交易对账期初初始化明细对账汇总对账对账报告生成对账报告确认总额对账查询对账报告审核-全局对账报告审核-集团对账结果查询第一步：建立内部交易对账规则用户在【财务会计】-【基础档案及规则】-【内部交易对账规则-全局/集团】功能节点，设置内部交易对账规则，供总账内部交易对账及合并报表使用，产品支持全局和集团两级的规则设置，本示例为集团级设置。注意内部交易
36、对账规则设置并经调用后将不能删除，只能停/启用，故实操时需慎重。第二步：内部交易对账前的期初初始化：路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【期初初始化】录入内部交易对账前的期初余额和期初未对符的数据，操作时应选择主组织及对账规则，并区分是否对符。第三步：内部交易明细对账路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【明细对账】点击“查询”，在查询窗口中选择对账规则，指定币种、本方账簿和对方账簿、对账种类、起止日期、对符范围后，点击“确认”，即可在查询出的对账记录中执行“自动”/“手工”勾对，最后执行“生成对账报告”。第四步：对账报告生成路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】
37、-【对账报告生成】查询出经“明细对账”或“汇总对账”生成的对账报告后，执行“正式生成”，等待对方核算账簿的确认。第五步：对账报告确认路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【对账报告确认】被对账方查询出对账发起方形成的待确认对账报告后，执行“确认”，则对账发起方将可执行对账报告的审核。第六步：对账报告审核路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【对账报告审核】对账报告经被对账方确认后，由对账规则的制定方（全局或集团，本示例为集团）执行“审核”，则该对账报告完成审核，对账的发起方和被对账方均不能调改该对账数据。已审核的对账报告可被合并合并报表领域的抵销模板调用。第七步：总额对账查
38、询路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易对账】-【总额对账查询】对账报告自生成至审核的各个状态均可经由此节点查询，并可对查询出的明细记录联查其对账报告、科目行数据、全部科目数据。如下图所示：2.5.2.2内部交易协同内部交易协同涉及到如下节点：领域产品模块功能节点财务会计总账-内部交易协同公有协同设置-全局公有协同设置-集团公有协同中心公有协同确认公有协同查询第一步：建立公有协同规则路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易协同】-【公有协同设置-全局/集团】设置公有协同规则，供总账凭证协同生成时使用，产品支持全局和集团两级的设置，本示例为集团级设置。注意该规则设置时的“发送方式”，若设为“手
39、动”则需到“公有协同中心”中手工触发协同，若设为“自动”则凭证自动协同给被协同方。第二步：填制待协同的记账凭证路径：【财务会计】-【总账】-【凭证管理】-【制单】填制满足公有协同规则的记账凭证。注意：生成 协同凭证时除满足协同规则外，凭证中的往来单位需提前在客户/供应商档案中已被分配并设置好“协同”属性。第三步：发起协同路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易协同】-【公有协同中心】进入协同中心，以发起协同的核算账簿、指定的协同日期作为确定的查询条件，查询出待协同凭证后，点击“协同生成”，系统即形成待协同方的凭证。如下列各图所示：第四步：被协同方确认 路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易协
40、同】-【公有协同确认】进入公有协同确认，以被协同的核算账簿、指定的协同日期作为确定的查询条件，查询出待确认的协同凭证后，先点击“本方修改”，补齐凭证的对方分录后再点击“协同确认”，系统即形成被协同方的凭证，并将协同状态信息回写发起协同的账簿。如下列各图所示：第五步：公有协同查询 路径：【财务会计】-【总账】-【内部交易协同】-【公有协同查询】进入公有协同查询，可按主协同和被协同的的核算账簿,指定协同日期后开始查询，查询过程及结果如下列各图所示：2.6期末处理2.6.1 业务描述总账的期末处理包括（提前）关账、关账、(汇兑)损益类结转、结账等项，期末处理涉及和多个业务模块的互动操作，流程化控制方
41、案可按需设定。u 汇兑损益处理：n 企业进行外币业务交易时，由于不同外币兑换、汇率变动折合为记账本位币而形成的收益或损失，在会计期末必须准确反映。n 要求可预置汇兑损益规则，期末自动处理因汇率变动等原因产生的汇兑损益，形成记账凭证。n 集团内存在多主币，应支持多主币的汇兑损益结转，结转时可调整各本币的汇率，并据此计算差值，形成汇兑损益凭证。u 自定义结转：会计期月末，企业需要完成费用的归集和分摊，以及相应科目的结转业务。n 需要灵活地定义转账规则、取数，完成转账凭证的预设置；n 可按科目、辅助核算项目结转发生额、余额等数值。u 关账与结账：n 会计期末出于出具报表需要，需及时对本会计期间进行结
42、账处理；n 企业若有多个业务系统运行，各自处理进度不一，为确保结账过程中业务系统不再产生本期间的凭证，需对财务系统进行关账处理；n 关账时有部分后期处理的业务系统产生本会计期间的新凭证，为此应对关账细分，前期完成的核算科目进行提前关账，如期间费用类科目；后期处理的科目如汇兑损益类科目；n 根据企业内控要求，应保持同一会计期内分类明细账与总账数据的一致与完整，为此需控制：除损益结转和汇兑损益的凭证外，关账后当前会计期不能再增加会计凭证，上游业务系统单据将自动生成下期凭证；n 会计期临结束时，需对账务数据进行试算平衡、结账等处理，当一切都处理完毕后，对当前期间打上结束标志，并将当前期余额转入下期。
43、u 总账和业务系统对账：n 同时应用财务核算专项模块（应收/应付、存货核算、固定资产核算）和总账模块下，总账核算人员与各专项模块核算管理人员需进行明细账与总账的定期或不定期核对。n 当业务数据与总账核算数据因各自分隔而对不上账时，需要有对账工具来分析差异原因。n 总与业务系统的对账平时也可不定期进行，建议在总账关账前务必执行，以免关账后对账不平时引起核算数据的不必要回卷操作（如反关账）。期末处理的流程图如下：总账期末处理流程 2.6.2 系统操作步骤期末处理涉及到如下节点：领域产品模块功能节点企业建模基础数据会计科目-全局/集团/财务组织财务会计总账汇兑损益定义汇兑损益结转自定义结转分类定义-
44、集团/组织自定义转账定义自定义结转方案档案定义自定义结转方案定义期末处理-试算平衡期末处理关账期末处理批量关账期末处理结账对账设置-集团/组织对账执行第一步：检查科目表设置中有无提前关账科目路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【会计信息】-【会计科目-全局/集团/财务组织】若科目表中有相关科目设置了提前关账属性，则可执行提前关账，再执行关账。本示例中未设置,即视同全部科目同时关账(关账同时提前关账状态被置灰)。第二步：自定义转账定义设置路径：【财务会计】-【总账】-【自定义转账】-【自定义转账定义】进入该节点，在凭证定义页签设置自定义转账的凭证类别、转账时间、转账频度、转账属性等项；在分录定
45、义页签中设置转入科目、转出科目、金额及数量公式等转账凭证内容，可指定凭证中的多条分录按序结转。转账定义支持按账簿进行复制。注意：转账科目若包含下级，则应在金额公式定义时使用“科目+*”的方式，以确保结转正确；转账公式中若涉及多笔借贷方，可用CE函数获取凭证借贷平衡差额，关于CE函数的使用方法请参阅产品手册。已设置好的自定义转账规则可复制到其他账簿使用。第三步：自定义转账凭证生成路径：【财务会计】-【总账】-【自定义转账】-【自定义转账执行】进入该节点，选择账簿和期间后，再选择准备结转的转账凭证定义，点击“生成凭证”，在弹出的窗口中勾选“前台生成”或“后台生成”并确定，则系统执行转账，转账过程及结果