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1、1第第7章章 关税与非关税壁垒关税与非关税壁垒第第7章章 关税与非关税壁垒关税与非关税壁垒o前言前言n贸易政策是各国政府基于本国某种利益上的考虑，对对外贸易贸易政策是各国政府基于本国某种利益上的考虑，对对外贸易活动所采取的干预的政策措施活动所采取的干预的政策措施n分为关税和非关税壁垒分为关税和非关税壁垒n设置贸易政策的原因是什么？有哪些经济影响？设置贸易政策的原因是什么？有哪些经济影响？第第7章章 关税与非关税壁垒关税与非关税壁垒o本章内容本章内容n关税关税n配额配额n出口补贴出口补贴n倾销与反倾销倾销与反倾销n其他非关税壁垒其他非关税壁垒第一节第一节 关税关税o重点重点n局部均衡分析下关税的
2、净福利效应局部均衡分析下关税的净福利效应o注意小国和大国的区别注意小国和大国的区别o价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件效应（大国）效应（大国）n一般均衡分析的结论一般均衡分析的结论n关税有效保护率关税有效保护率o定义定义o计算计算o政策意义政策意义一一 关税的种类关税的种类o关税关税n一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税一一 关税的种类关税的种类o按照关税的课征种类划分按照关税的课征种类
3、划分n进口税、进口附加税、出口税和过境税进口税、进口附加税、出口税和过境税一一 关税的种类关税的种类o按照关税的课征种类划分按照关税的课征种类划分n进口税进口税o一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的税收的税o有以财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目有以财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关税两种的的关税两种一一 关税的种类关税的种类o按照关税的课征种类划分按照关税的课征种类划分n进口附加税进口附加税o一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所根
4、据某种目的所加征加征的一种关税的一种关税n 美国在美国在1971年由于国际收支出现危机，为了限制年由于国际收支出现危机，为了限制进口，对进口商品一律征收进口，对进口商品一律征收10%的附加税的附加税一一 关税的种类关税的种类o按照关税的课征种类划分按照关税的课征种类划分n过境税过境税o一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税n 按照按照1994年关贸总协定年关贸总协定第第5条的规定，各成员条的规定，各成员方除了对过境货物收取部分服务管理费外，过境关方除了对过境货物收取部分服务管理费外，过境关税应免征税应免征一一 关税的种类关税的种类o按照关税的课
5、征种类划分按照关税的课征种类划分n出口税出口税o一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收的一种税他特殊目的而征收的一种税n 限制重要的原材料大量输出，保证国内供应限制重要的原材料大量输出，保证国内供应n 1975年年1月几内亚对铝矾土及其副产品征收特别出月几内亚对铝矾土及其副产品征收特别出口税口税o一般来说，国家为鼓励本国商品的出口，很少征收出口一般来说，国家为鼓励本国商品的出口，很少征收出口税税一一 关税的种类关税的种类o根据关税的征收方法划分根据关税的征收方法划分n从量税从量税o根据贸易商品的物理量征收的关税，如根据重
6、量、体积根据贸易商品的物理量征收的关税，如根据重量、体积、容积等物理单位征收关税、容积等物理单位征收关税o税额商品的数量税额商品的数量每单位从量税每单位从量税o如欧盟如欧盟1992年的税则规定，每百升香槟酒征收年的税则规定，每百升香槟酒征收40欧洲欧洲货币单位的关税货币单位的关税一一 关税的种类关税的种类o根据关税的征收方法划分根据关税的征收方法划分n从价税从价税o指根据贸易商品的价格或单价征收的税指根据贸易商品的价格或单价征收的税o税额商品总值税额商品总值从价税率从价税率o如中国如中国1997年税则规定，税则号列年税则规定，税则号列90041000项下项下的太阳镜应征税额为其进口完税价格的的
7、太阳镜应征税额为其进口完税价格的20一一 关税的种类关税的种类o根据关税的征收方法划分根据关税的征收方法划分n选择税选择税o根据商品的特征分别确定征收关税的从价标准个从量标根据商品的特征分别确定征收关税的从价标准个从量标准，然后选择其中一种方法征税准，然后选择其中一种方法征税o海关在征税时一般选择其税额较高的一种征税海关在征税时一般选择其税额较高的一种征税n混合税混合税o对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定比例的从量税比例的从量税o混合税综合了从量税和从价税的优点，使税负更合理、混合税综合了从量税和从价税的优点，使税负更合理、适度适度
8、二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o说明说明n征收关税将产生一系列的经济效应。它将导致资源配置效率的征收关税将产生一系列的经济效应。它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。间进行收入的再分配。n局部均衡分析仅针对单个商品来讨论局部均衡分析仅针对单个商品来讨论二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的价格效应关税的价格效应n假设进口替代部门的产品与进口产品是完全同质的，则征收关假设进口替代部门的产品与进口产品是完全同质的，则征收关税后，整个国内市场
9、该产品的价格都会上涨税后，整个国内市场该产品的价格都会上涨n国内市场价格的上涨幅度要视关税征收国对世界市场价格的影国内市场价格的上涨幅度要视关税征收国对世界市场价格的影响力而定响力而定n征税结果：国内市场价格上涨征税结果：国内市场价格上涨二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的价格效应关税的价格效应 小小 国国 大大 国国 世界市场价格世界市场价格 不变不变 下降下降 关税承担关税承担 国内消费者国内消费者 国内消费者国内消费者 + 国外出口商国外出口商 国内市场价格国内市场价格 世界市场价格世界市场价格 + 关税关税 世界市场价格（低于征收关世界市场价格（低于征收关税前
10、的世界价格）税前的世界价格） + 关税关税思考思考：在征收同样关税的情况下，哪国的税后国内市场价格更高？：在征收同样关税的情况下，哪国的税后国内市场价格更高？二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的价格效应关税的价格效应n征税的结果是使得国内市场价格上升，对本国的生产和消费造征税的结果是使得国内市场价格上升，对本国的生产和消费造成影响，进而影响贸易条件、福利等方面成影响，进而影响贸易条件、福利等方面二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的生产效应关税的生产效应n征收关税后，进口产品的国内市场价格上升，国内进口替代部征收关税后，进口产品的国内市场价格上
11、升，国内进口替代部门的生产增加，这就是征收关税带来的门的生产增加，这就是征收关税带来的生产效应生产效应二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的生产效应关税的生产效应n以小国为例以小国为例PQIHSDt小国小国假设关税为从量税，假设关税为从量税，t为对进口商品征为对进口商品征收的关税，收的关税，Pw为税前世界价格，为税前世界价格，Pw+t为税后国内价格为税后国内价格税后国内生产增加了税后国内生产增加了Q1Q3，关税保，关税保护了国内生产者护了国内生产者思考：为何国内价格不是国内供求相思考：为何国内价格不是国内供求相等处的等处的“均衡价格均衡价格”？回答：因为存在进口回答：因
12、为存在进口PtAQ3PwCQ1二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的生产效应关税的生产效应n回忆：生产者剩余回忆：生产者剩余生产者剩余指的是厂商在提供一定数量的某种产品时，实际接受的总生产者剩余指的是厂商在提供一定数量的某种产品时，实际接受的总支付和愿意接受的最小总支付之间的差额支付和愿意接受的最小总支付之间的差额通常用市场价格线以下，厂商的供给曲线以上的面积来表示通常用市场价格线以下，厂商的供给曲线以上的面积来表示二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的生产效应关税的生产效应n以小国为例以小国为例PQIHPtPwAQ3CQ1SDt小国小国生产者剩
13、余的变化：生产者剩余的变化：税前生产者剩余为税前生产者剩余为ICPw税后生产者剩余为税后生产者剩余为IAPt征收关税前后，生产者剩余增加梯形征收关税前后，生产者剩余增加梯形CAPtPw的面积，记为的面积，记为aa二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的消费效应关税的消费效应n征收关税使得国内市场价格提高，只要国内需求价格弹性大于征收关税使得国内市场价格提高，只要国内需求价格弹性大于零，国内价格提高必然导致消费量的减少，此即零，国内价格提高必然导致消费量的减少，此即关税的消费效关税的消费效应应二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的消费效应关税的消费效
14、应n以小国为例以小国为例PQIHQ4Q2SDtPtBGPw假设关税为从量税，假设关税为从量税，t为对进口商品征收的为对进口商品征收的关税，关税，Pw为税前世界价格，为税前世界价格，Pw+t为税后国为税后国内价格内价格税后国内消费减少了税后国内消费减少了Q4Q2二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的消费效应关税的消费效应n回忆：消费者剩余回忆：消费者剩余消费者剩余指的是消费者在购买一定数量的某种产品时，愿意支付的消费者剩余指的是消费者在购买一定数量的某种产品时，愿意支付的最高总价格和实际支付的最高总价格之间的差额最高总价格和实际支付的最高总价格之间的差额通常用市场价格线以
15、上，消费者的需求曲线以下的面积来表示通常用市场价格线以上，消费者的需求曲线以下的面积来表示二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的消费效应关税的消费效应n以小国为例以小国为例PQIHQ4Q2SDtPtBGPw消费者剩余的变化：消费者剩余的变化：税前消费者剩余为税前消费者剩余为HGPw税后消费者剩余为税后消费者剩余为HBPt征收关税前后，消费者剩余的损失为梯征收关税前后，消费者剩余的损失为梯形形GBPtPw的面积，记为的面积，记为a+b+c+dQ3Q1abcd二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的贸易效应关税的贸易效应n以小国为例以小国为例PQIHQ
16、4Q2SDtPtBGPwQ3Q1AC进口进口n综合生产效应和消费效应，便可综合生产效应和消费效应，便可得关税的贸易效应，即关税的贸易得关税的贸易效应，即关税的贸易效应效应=生产效应生产效应+消费效应消费效应n征收关税后进口减少征收关税后进口减少=Q1Q2-Q3Q4=Q1Q3+Q4Q2二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的税收效应关税的税收效应n以小国为例以小国为例PQIHQ4Q2SDtPtBGPwQ3Q1AC税后税后进口进口税收效应是指政府由于征收关税而获得税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入的财政收入财政收入财政收入=进口量进口量X关税税率关税税率图中关税收入
17、图中关税收入=Q3Q4Xt，即等于矩形，即等于矩形ABEF的面积，记为的面积，记为cEF关税对福利的影响取决于关税的使关税对福利的影响取决于关税的使用情况，若用于补贴消费者，则可用情况，若用于补贴消费者，则可以弥补消费者部分福利损失以弥补消费者部分福利损失二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的贸易条件效应关税的贸易条件效应n若关税征收国是一个大国，则关税还会产生贸易条件效应若关税征收国是一个大国，则关税还会产生贸易条件效应n征收关税会降低世界价格，在本国出口价格不变的情况下，世征收关税会降低世界价格，在本国出口价格不变的情况下，世界价格的下降意味着本国界价格的下降意味着
18、本国贸易条件的改善贸易条件的改善二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的贸易条件效应关税的贸易条件效应n大国情形大国情形PQIHPtPwSDt征收关税后，世界价格由征收关税后，世界价格由Pw降到降到Pw征税后国内外价格之间的关系为征税后国内外价格之间的关系为Pt=Pw+t可见，对于相同税率的关税，征税后可见，对于相同税率的关税，征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度要国内价格在大国情形下的上涨幅度要小于小国情形小于小国情形世界价格的下降部分地抵消了关税的世界价格的下降部分地抵消了关税的影响，减弱了关税对国内生产和消费影响，减弱了关税对国内生产和消费的影响效应的影响效应Pw二
19、二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的贸易条件效应关税的贸易条件效应n大国情形大国情形PQIHPtPwABQ3Q4SDt大国情形与小国情形相比，本国进口大国情形与小国情形相比，本国进口商购买进口产品的价格更低商购买进口产品的价格更低PwEFHIe征收关税后，世界市场价格下降幅度征收关税后，世界市场价格下降幅度等于等于EH或或FI征税后，进口量为征税后，进口量为Q3Q4，进口费用，进口费用HQ3Q4I而按照征税前进口同样数量的产品，而按照征税前进口同样数量的产品，进口费用进口费用EQ3Q4F则则EHIF表示征税国因贸易条件改善表示征税国因贸易条件改善而获得的利益，记为而获得
20、的利益，记为e二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o思考思考n根据前文对小国情形下生产效应、消费效应和税收效应的分析根据前文对小国情形下生产效应、消费效应和税收效应的分析，你是否能够将大国的上述效应表示出来？，你是否能够将大国的上述效应表示出来？大国条件下的上述效应与小国情形类似大国条件下的上述效应与小国情形类似二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o大国情形的几种效应大国情形的几种效应PQIHPtPwABQ3Q4SDtPweabcd国内生产者剩余的国内生产者剩余的增加增加为图中面积为图中面积a国内消费者剩余的减少，记为国内消费者剩余的减少，记为-（a+b+c
21、+d）该国税收收入，即税收效应记为该国税收收入，即税收效应记为c+e二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的净福利效应关税的净福利效应n小国情形小国情形o关税的净福利效应关税的净福利效应=生产者福利的增加生产者福利的增加-消费者福利的损消费者福利的损失失+政府财政收入政府财政收入n 等于等于a-（a+b+c+d）+c=-（b+d）b+d，本国福利增加；若，本国福利增加；若2eb+d本国福本国福利减少利减少o因此在大国情形下，关税的净福利效应不确定，取决于因此在大国情形下，关税的净福利效应不确定，取决于贸易条件效应与消费扭曲和生产扭曲二者之和的对比关贸易条件效应与消费扭曲和
22、生产扭曲二者之和的对比关系系二二 关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析o关税的净福利效应关税的净福利效应n大国情形大国情形PQIHPtPwABQ3Q4SDtPweabcd关税的净福利效应关税的净福利效应=生产者福利的增生产者福利的增加加-消费者福利的损失消费者福利的损失+政府财政收入政府财政收入=2e-（b+d）三三 关税的效应：一般均衡分析关税的效应：一般均衡分析o说明说明n一般均衡分析涉及两种产品一般均衡分析涉及两种产品o假设所有产品可以分成两个部门，出口部门假设所有产品可以分成两个部门，出口部门X和进口替和进口替代部门代部门Yo因此可利用第二章中的分析框架来分析针对整个进口替
23、因此可利用第二章中的分析框架来分析针对整个进口替代部门的关税效应代部门的关税效应o以小国为例以小国为例三三 关税的效应：一般均衡分析关税的效应：一般均衡分析o以小国为例以小国为例XOPwQTT自由贸易条件下的均衡自由贸易条件下的均衡p国际价格为国际价格为Pwp生产的均衡点为生产的均衡点为Q，消费的均衡点为，消费的均衡点为C，该国福利由经过该国福利由经过C的社会无差异曲线表示的社会无差异曲线表示p该国出口该国出口X，进口，进口Y三三 关税的效应：一般均衡分析关税的效应：一般均衡分析o以小国为例以小国为例PwQXOPtQtTT征税条件下生产的确定征税条件下生产的确定p进口产品进口产品Y在在国内市场
24、国内市场的价格上升，则的价格上升，则国内相对价格下降，国内生产者面对新国内相对价格下降，国内生产者面对新的相对价格的相对价格Pt，Pt比比Pw平坦平坦p则国内的生产的均衡点由则国内的生产的均衡点由Q变成变成Qtp观察观察：与征税前相比，进口替代部门：与征税前相比，进口替代部门Y的生产增加，出口部门的生产增加，出口部门X的生产减少。可的生产减少。可见进口壁垒不利于出口部门的生产，具见进口壁垒不利于出口部门的生产，具有反出口倾向有反出口倾向三三 关税的效应：一般均衡分析关税的效应：一般均衡分析o以小国为例以小国为例n征税条件下消费的确定征税条件下消费的确定o国际贸易仍然按照世界价格来进行，但国内消
25、费者按照国际贸易仍然按照世界价格来进行，但国内消费者按照征税后的国内价格来确定其最佳选择征税后的国内价格来确定其最佳选择o即以世界相对价格来确定国民收入预算线的确定，以征即以世界相对价格来确定国民收入预算线的确定，以征税后的国内价格来确定消费者的最佳选择税后的国内价格来确定消费者的最佳选择三三 关税的效应：一般均衡分析关税的效应：一般均衡分析o以小国为例以小国为例PtPwQXOQtTT征税条件下的消费的确定征税条件下的消费的确定p（1）国民收入预算线）国民收入预算线p进口商在世界市场的国际贸易仍然进口商在世界市场的国际贸易仍然按照原来的世界价格按照原来的世界价格Pw进行进行p因此该国的国民收入
26、预算线用经过因此该国的国民收入预算线用经过生产点生产点Qt的世界相对价格线的世界相对价格线Pw表示，表示，Pw与与Pw平行平行Pw三三 关税的效应：一般均衡分析关税的效应：一般均衡分析o以小国为例以小国为例PtPwQXOQttTT征税条件下的消费的确定征税条件下的消费的确定p（2）消费点的确定）消费点的确定p国民收入预算线表示国内消费者对国民收入预算线表示国内消费者对X和和Y各种可能的消费组合各种可能的消费组合p消费者面临的国内相对价格为消费者面临的国内相对价格为Ptp则国内消费均衡点则国内消费均衡点Ct应该如此确定应该如此确定：Ct在在Pw这一国民收入预算线上，且这一国民收入预算线上，且Ct
27、为某条无差异曲线与为某条无差异曲线与Pt（ Pt平行平行线）的切点线）的切点PwPt三三 关税的效应：一般均衡分析关税的效应：一般均衡分析o结论结论n征收关税后，消费水平由原来的征收关税后，消费水平由原来的C点降到点降到Ct，无差异曲线的位，无差异曲线的位置更低置更低n这表明征税国的社会福利水平下降这表明征税国的社会福利水平下降四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o思考思考n前文分析的要么是针对单个商品，要么是针对整个进口替代部前文分析的要么是针对单个商品，要么是针对整个进口替代部门，如果对多种商品征收进口关税，那么某一特定行业所受到门，如果对多种商品征收进口关税，那么某一特定行业所
28、受到的保护程度不仅与其本行业的关税有关，而且还与其他行业的的保护程度不仅与其本行业的关税有关，而且还与其他行业的关税有关关税有关四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o有效保护率有效保护率effective rate of protection，ERPn有效保护指的是某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即有效保护指的是某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况，其保护的程度须以附加值）受保护的情况，其保护的程度须以国内生产的附加值国内生产的附加值的提高来衡量的提高来衡量四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o有效保护率有效保护率effective rate
29、of protection，ERPn关税或其他贸易政策措施所引起国内生产附加值的变动率关税或其他贸易政策措施所引起国内生产附加值的变动率n计算公式计算公式ERPj表示表示j行业（或产品）的有效保护率；行业（或产品）的有效保护率；Vj、Vj分别表示分别表示征收关税前后征收关税前后j行业（或商品）的国内生产附加值行业（或商品）的国内生产附加值%100-=jjjjVVVERP四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o有效保护率的提出有效保护率的提出n根据生产过程中的加工深度，可以将产品分成制成品（最终产根据生产过程中的加工深度，可以将产品分成制成品（最终产品）、中间投入品（如零部件）和原材料等
30、品）、中间投入品（如零部件）和原材料等n如果对中间产品进行征税，则会增加国内使用者的负担，导致如果对中间产品进行征税，则会增加国内使用者的负担，导致生产成本上升，降低了国内生产的附加值，即降低有效保护率生产成本上升，降低了国内生产的附加值，即降低有效保护率n而对中间产品和对最终产品征收相同的税率，其有效保护率是而对中间产品和对最终产品征收相同的税率，其有效保护率是不同的，即关税结构对有效保护率存在影响不同的，即关税结构对有效保护率存在影响四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o关税结构对有效保护率的影响关税结构对有效保护率的影响n情况一：情况一：对最终产品征收对最终产品征收30%的从价
31、税的从价税。假设某一制成品在。假设某一制成品在国际市场上的价格是国际市场上的价格是1000，该产品在国内生产时每单位产出，该产品在国内生产时每单位产出需要使用价值需要使用价值500元的中间投入品，对该产品征收元的中间投入品，对该产品征收30%的从的从价税，且该国是小国，求关税的有效保护率价税，且该国是小国，求关税的有效保护率p征税前，该产品在国内单位产出的附加值征税前，该产品在国内单位产出的附加值Vj=500元元p征税后：征税后：p由于该国为小国，该产品的国内价格由于该国为小国，该产品的国内价格=1000X（1+30%）=1300p则征税后该产品的国内附加值则征税后该产品的国内附加值Vj=13
32、00-500=800p则关税的有效保护率则关税的有效保护率ERPj=（Vj-Vj）/Vj=(800-500)/500=60%四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o关税结构对有效保护率的影响关税结构对有效保护率的影响n情况二：对中间产品情况二：对中间产品也征收也征收30%的的从价税，最终产品关税仍从价税，最终产品关税仍为为30%。制成品在国际市场上的价格是。制成品在国际市场上的价格是1000，该产品在国，该产品在国内生产时每单位产出需要使用价值内生产时每单位产出需要使用价值500元的中间投入品，该元的中间投入品，该国是小国。求关税的有效保护率。国是小国。求关税的有效保护率。p征税前该产
33、品的附加值征税前该产品的附加值Vj=500p该国为小国，征税后：该国为小国，征税后：p中间产品在国内的价格中间产品在国内的价格=500X（1+30%）=650p该产品的国内价格该产品的国内价格=1000X（1+30%）=1300p则征税后该产品的国内附加值则征税后该产品的国内附加值Vj=1300-500（1+30%）=650p则关税的有效保护率则关税的有效保护率ERPj=（Vj-Vj）/Vj=(650-500)/500=30%四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o结论结论n在最终产品关税不变的情况下，对中间产品进行征税，会降低在最终产品关税不变的情况下，对中间产品进行征税，会降低制成
34、品的国内生产附加值，关税的有效保护率下降制成品的国内生产附加值，关税的有效保护率下降四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o关税结构对有效保护率的影响关税结构对有效保护率的影响n算一算：若情况二中对中间产品征收的税率由算一算：若情况二中对中间产品征收的税率由30%变成变成40%，则关税的有效保护率如何？，则关税的有效保护率如何？p则国内生产的附加值只增加了则国内生产的附加值只增加了20%，关税的有效保护率降低，关税的有效保护率降低p推论：如果中间产品的关税更高，则制成品的国内生产附加值更低，甚至推论：如果中间产品的关税更高，则制成品的国内生产附加值更低，甚至变成负变成负四四 有效保护率
35、与关税结构有效保护率与关税结构o结论结论n在最终产品关税不变的情况下，对中间产品进行征税，会降低在最终产品关税不变的情况下，对中间产品进行征税，会降低制成品的国内生产附加值，关税的有效保护率下降；且随着中制成品的国内生产附加值，关税的有效保护率下降；且随着中间产品关税的上升，制成品的有效保护率将不断下降，甚至出间产品关税的上升，制成品的有效保护率将不断下降，甚至出现负保护现负保护n思考：这一结论有何政策意义？思考：这一结论有何政策意义？四四 有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构o启示启示n若将对最终产品征税的税率称为名义税率，由上述例子可知，若将对最终产品征税的税率称为名义税率，由上述例子
36、可知，关税的有效保护率与名义税率并不一致关税的有效保护率与名义税率并不一致n因此，要保护某一特定行业，不一定要靠提高该行业的名义税因此，要保护某一特定行业，不一定要靠提高该行业的名义税率来实现，降低其中间产品或原料的进口关税也同样可以使其率来实现，降低其中间产品或原料的进口关税也同样可以使其获得更高的保护获得更高的保护n政策意义政策意义：o如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税口关税五五 本节总结本节总结o重点重点n局部均衡分析下关税的
37、净福利效应局部均衡分析下关税的净福利效应o注意小国和大国的区别注意小国和大国的区别o价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件效应（大国）效应（大国）n一般均衡分析的结论一般均衡分析的结论n关税有效保护率关税有效保护率o定义定义o计算计算o政策意义政策意义第二节第二节 配额配额第第2节节 配额配额o重点重点n配额的含义配额的含义n配额的原因配额的原因o与关税相比与关税相比n配额的福利效应配额的福利效应o小国情形小国情形一一 配额及其分配方法配额及其分配方法o配额配额n指一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的指一国政府为保护本国
38、工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量或对进口金额加以限制进口数量或对进口金额加以限制o例如，当某地旅游或者移民需求过旺时，采取配额制度例如，当某地旅游或者移民需求过旺时，采取配额制度可以缓解这种压力可以缓解这种压力o国内国内13省市赴台旅游开放初期，每日仅允许省市赴台旅游开放初期，每日仅允许1000人赴人赴台游台游一一 配额及其分配方法配额及其分配方法o两种进口配额方法两种进口配额方法n全球配额全球配额o规定进口国对某种商品在一定时间内的进口数量或金额规定进口国对某种商品在一定时间内的进口数量或金额，适用于来自任何一国的进口商品，主管机关按本国进，适用于来自任何一国的进口商品，主管机关按
39、本国进口商的申请次序批给一定的允许进口的数量或金额，直口商的申请次序批给一定的允许进口的数量或金额，直至发放完规定的全部限额为止至发放完规定的全部限额为止n国别配额国别配额o进口国对来自不同国家的进口商品规定不同的进口配额进口国对来自不同国家的进口商品规定不同的进口配额二二 实施配额的原因实施配额的原因o思考：思考：n在限制一国进口数量方面，进口关税有何不足？在限制一国进口数量方面，进口关税有何不足？关税通过价格变动影响国内对进口产品的需求，如果对方国家出关税通过价格变动影响国内对进口产品的需求，如果对方国家出口商的产品在价格和质量上更有竞争力，或国内对进口产的需求口商的产品在价格和质量上更有
40、竞争力，或国内对进口产的需求缺乏弹性，则关税对进口量的影响有限缺乏弹性，则关税对进口量的影响有限二二 配额实施的原因配额实施的原因o实施的原因实施的原因n配额限制商品进口量或进口金额，对进口的限制更直接、更易配额限制商品进口量或进口金额，对进口的限制更直接、更易于控制于控制n无论出口国在产品或质量上存在多强的竞争优势，在进口数量无论出口国在产品或质量上存在多强的竞争优势，在进口数量既定的情况下，难以打入进口国市场既定的情况下，难以打入进口国市场n因此，配额比进口关税更加严厉因此，配额比进口关税更加严厉三三 配额的效应配额的效应o价格效应价格效应n配额所规定的进口量与自由贸易下的进口量相比，哪个
41、大？配额所规定的进口量与自由贸易下的进口量相比，哪个大？三三 配额的效应配额的效应o价格效应价格效应n配额所规定的进口量通常小于自由贸易条件下的进口量配额所规定的进口量通常小于自由贸易条件下的进口量n小国情形小国情形o国内市场价格上升、世界价格无变化国内市场价格上升、世界价格无变化n大国情形大国情形o国内市场价格上升、世界价格下降国内市场价格上升、世界价格下降三三 配额的效应配额的效应o思考思考n根据价格效应，你可否分析配额的生产效应和消费效应？根据价格效应，你可否分析配额的生产效应和消费效应？配额的价格效应与进口关税情况下相同，因此生产效应和消费效配额的价格效应与进口关税情况下相同，因此生产
42、效应和消费效应效应也相同应效应也相同三三 配额的效应配额的效应o福利效应福利效应n小国情形小国情形PQIHSDQ2Q1自由贸易条件下：自由贸易条件下：国内价格等于世界价格，记为国内价格等于世界价格，记为Pw国内生产量为国内生产量为Q1，消费量为，消费量为Q2，进口，进口量为量为Q1Q2GPwC进口进口三三 配额的效应配额的效应o福利效应福利效应n小国情形小国情形PQIHQ2SDPqGPwQ1配额情况下：配额情况下：假定限额为假定限额为Q3Q4，且，且Q3Q4Q1Q2于是国内价格上涨为于是国内价格上涨为Pq，国内生产增，国内生产增至至Q3，国内消费减少至，国内消费减少至Q4CBQ4Q3A思考：此
43、时世界价格如何？思考：此时世界价格如何？此时世界价格仍然是自由贸易下的此时世界价格仍然是自由贸易下的世界价格，因为小国对世界价格无世界价格，因为小国对世界价格无影响影响三三 配额的效应配额的效应o福利效应福利效应n小国情形小国情形PQIHQ2SDPqGPwQ1abcd配额情况下：配额情况下：生产者剩余增加，记为生产者剩余增加，记为a消费者剩余减少，记为消费者剩余减少，记为-（a+b+c+d）配额不能增加政府财政收入配额不能增加政府财政收入配额的净福利效应配额的净福利效应=a- （a+b+c+d）=- （b+c+d）0CBQ4Q3A三三 配额的效应配额的效应o福利效应福利效应n小国情形小国情形P
44、QIHQ2SDPqGPwQ1abcd配额的净福利效应配额的净福利效应=a- （a+b+c+d）=- （b+c+d）0b为生产扭曲，为生产扭曲，d为消费扭曲为消费扭曲在进口关税情况下，在进口关税情况下，c为政府税收收入为政府税收收入在配额情况下，在配额情况下，c称为称为配额收益或配额租配额收益或配额租金金，是一种垄断利润，它的去向视政府分，是一种垄断利润，它的去向视政府分配配额的方式而定配配额的方式而定CBQ4Q3A三三 配额的分配配额的分配o三种分配许可证的方法三种分配许可证的方法n现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合n竞争性拍卖、固定的受惠
45、、资源使用申请程序竞争性拍卖、固定的受惠、资源使用申请程序三三 配额的分配配额的分配o竞争性拍卖竞争性拍卖n政府可通过拍卖的方法分配许可证政府可通过拍卖的方法分配许可证n使进口权本身有价格，进口商购买许可证的成本要加到商品的使进口权本身有价格，进口商购买许可证的成本要加到商品的销售价格上；政府获得拍卖收入销售价格上；政府获得拍卖收入n因此，建立在拍卖许可证基础上的进口数量限制与进口关税存因此，建立在拍卖许可证基础上的进口数量限制与进口关税存在类似之处在类似之处三三 配额的分配配额的分配o固定受惠固定受惠n政府将固定的份额分配给某些企业。如根据上一年度企业在进政府将固定的份额分配给某些企业。如根
46、据上一年度企业在进口总额中的比重来分配口总额中的比重来分配n问题：问题：o政府不再获得拍卖收入政府不再获得拍卖收入o存在垄断性，新加入的企业难以获得商品进口特权存在垄断性，新加入的企业难以获得商品进口特权三三 配额的分配配额的分配o资源使用申请程序资源使用申请程序n在一定时期内，政府根据进口商递交进口配额管制商品申请书在一定时期内，政府根据进口商递交进口配额管制商品申请书的先后顺序分配进口商品配额的方法的先后顺序分配进口商品配额的方法n缺点缺点o管理部门可利用职权获取贿赂机会管理部门可利用职权获取贿赂机会o企业的寻租活动可借助管理部门的不公正行为获取垄断企业的寻租活动可借助管理部门的不公正行为
47、获取垄断利润利润三三 配额的分配配额的分配o总结总结n公开拍卖是分配进口配额的最好方法公开拍卖是分配进口配额的最好方法o一方面，进口配额与关税对福利水平的影响是相同的；一方面，进口配额与关税对福利水平的影响是相同的；政府获得了税收收入，有利于收入再分配政府获得了税收收入，有利于收入再分配o另一方面，进口配额对进口量的控制更为严厉，防止外另一方面，进口配额对进口量的控制更为严厉，防止外国出口商进入进口国市场的可能性国出口商进入进口国市场的可能性n因此，从管理有效的角度，配额比进口关税好；从贸易自由化因此，从管理有效的角度，配额比进口关税好；从贸易自由化的角度，关税更有利于外国竞争者的渗透，关税更
48、好的角度，关税更有利于外国竞争者的渗透，关税更好四四 总结总结o重点重点n配额的含义配额的含义n配额的原因配额的原因o与关税相比与关税相比n配额的福利效应配额的福利效应o小国情形小国情形第三节第三节 出口补贴出口补贴第第3节节 出口补贴出口补贴o重点重点n出口补贴的含义出口补贴的含义n出口补贴的两种直接效应出口补贴的两种直接效应o贸易条件效应贸易条件效应o出口扩大效应出口扩大效应n出口补贴的福利效应出口补贴的福利效应o生产者剩余的变化生产者剩余的变化o消费者剩余的变化消费者剩余的变化一一 出口补贴的含义出口补贴的含义o出口补贴出口补贴n指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口所给予的指一
49、国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口所给予的直接补助或间接补助直接补助或间接补助n各国采取出口补贴的目的是使得本国企业能够在国际市场上以各国采取出口补贴的目的是使得本国企业能够在国际市场上以低于生产成本的价格出售产品低于生产成本的价格出售产品，提高在国际市场上的竞争力，提高在国际市场上的竞争力，扩大商品出口扩大商品出口一一 出口补贴的含义出口补贴的含义o出口补贴出口补贴n直接补助直接补助o政府直接向出口商提供现金补助或津贴政府直接向出口商提供现金补助或津贴n间接补助间接补助o政府对选定商品的出口给予财政税收上的优惠，如减少政府对选定商品的出口给予财政税收上的优惠，如减少公司所得税、向出口
50、商提供低息贷款等公司所得税、向出口商提供低息贷款等二二 出口补贴的效应出口补贴的效应o对国内经济产生两种直接效应对国内经济产生两种直接效应n贸易条件效应贸易条件效应o出口补贴可以使得出口产品在国际市场上的销售价格降出口补贴可以使得出口产品在国际市场上的销售价格降低，因此低，因此不利于本国不利于本国贸易条件的改善贸易条件的改善n出口扩大效应出口扩大效应o即出口产品价格下跌可刺激出口的增加即出口产品价格下跌可刺激出口的增加二二 出口补贴的效应出口补贴的效应o对福利的影响对福利的影响PQSDPwQ1Q2自由贸易条件下：自由贸易条件下：世界价格为世界价格为Pw，国内生产量，国内生产量Q1，消费量，消费