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1、适用于化工企业-XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司XXXX年XX月财务分析报告一、 经营情况概况主要经营指标(单位:万元) 项目本期数预算数预算执行率上年同期数 同期增长生产量( )销售量( )销售收入（不含税）销售成本销售费用管理费用财务费用利润总额净利润销售净利润率【文字分析说明】分析要点：指标本期实现数、完成预期情况、较上年同期增减情况、指标异常波动的原因分析、整体经营情况的综述总结等。二、 销售情况分析 、整体对比分析项目本期数预算数预算执行率上年同期数 同期增长销售量( )销售收入（不含税,万元）赔付率退货率【文字分析说明】分析要点：本期整体销售情况、赔付及退
2、货情况、各项指标与预算及上年同期对比增减变动情况、指标异常波动的原因分析等。 、按产品类型分析产品类型数量( )金额（不含税，万元）本期占比(%)上年同期数量本期占比(%)上年同期金额(类别)(型号规格)合计【文字分析说明】分析要点：本期销售各种产品的情况、销售结构分析、与上年同期对比的波动原因分析等。 、按客户类型分析客户类型数量（kg）金额（不含税，万元）本期上年同期增长量增长率本期上年同期增长额增长率集团内集团外合计【文字分析说明】分析要点：本期对不同客户的销售情况、与上年同期对比的增减变动情况、增减变动的原因分析等。(因素分析样式：)销售降低额=本期销售额-上年同期（以下称上期）销售额
3、A销量增加（或减少）影响：（本期销量-上期销量）上期单价.B 其中集团内销售增加（或减少）影响: C （本期集团内销售数量-上期集团内销售数量）上期单价 集团外销售增加（或减少）影响:.D（本期集团外销售数量-上期集团外销售数量）上期单价单价下降影响：（本期单价-上期单价）本期销量:.E 综合下降影响：A=B+E.(备注:B=C+D)三、 盈利能力分析项目本期数预算数预算执行率上年同期数 同期增长利润总额(万元)利润增长额利润增长率销售毛利率销售净利润率成本费用利润率总资产利润率净资产收益率【文字分析说明】分析要点：本期盈利情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、指标异常波动的原因分
4、析、盈利能力评析等。项 目销量(kg)销售单价(元/ kg)单位成本(元/ kg)销售毛利(元/ kg)销售毛利率销售毛利占比ABCD=A*(B-C)E=D/(A*B)F=D/D(产品类别)(型号规格)集团内集团外合计.集团内集团外合计总计【文字分析说明】分析要点：本期销售各产品的盈利情况和盈利结构分析、列举盈利较大和较好的产品等。四、 生产成本分析项目本期数上年同期数增减额增减率生产量(kg)总成本（万元）单位成本（元/ kg）自产油尾比率油尾调改比率【文字分析说明】分析要点：本期生产成本情况、与预期和上年同期增减变动情况、异常波动的原因分析等。产品类型单位生产成本（元/ kg）直接材料过程
5、损耗直接人工燃料动力包装物制造费用合计(产品类别)(型号规格)本期上期金额本期上期金额总计本期上期金额【文字分析说明】分析要点：本期各产品单位生产成本情况、较上年同期增减变动情况、单位成本增减变动的原因分析等。五、 期间费用分析、 销售费用分析费用项目本期数预算数(万元)预算执行率上年同期数(万元) 同期增长金额(万元)占比工资合计【文字分析说明】分析要点：本期销售费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、销售费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。、 管理费用分析费用项目本期数预算数(万元)预算执行率上年同期数(万元) 同期增长金额(万元)占比工资合计【文字分析说明】分析
6、要点：本期管理费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、管理费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。、 财务费用分析费用项目本期数预算数(万元)预算执行率上年同期数(万元) 同期增长金额(万元)占比利息支出合计【文字分析说明】分析要点：本期财务费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、财务费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。六、 资产分析、 资金分析项目序号本期数(万元)预算数(万元)预算执行率期初货币资金余额1加：主营业务货款收入2其他业务收入3营业外收入4收回借款5出口退税6其他7小计8公司内部往来（转入）9银行借入资金10小计11资金来源合计1
7、2减：支付货款13费用支出14生产成本费用支出15缴纳各种保险及税费16其他/借款17在建工程18购置固定资产19小计20归还银行借入资金21公司内部往来（转出）22小计23资金支出合计24期末货币资金余额25【文字分析说明】分析要点：本期资金来源及使用情况、资金预算执行情况等。、 存货分析项目本期数预算数上年同期数预算执行率同期增长存货现值存货数量(kg)-其中：原材料- 半成品- 产成品- 正常可使用油尾- 胶化或无法 使用油尾存货金额(万元)其中：原材料 半成品 产成品 正常可使用油尾 胶化或无法 使用油尾存货周转天数-主要存货库龄分析(单位:万元)项目六个月以内六个月至一年一年至两年两
8、年以上合计原材料色浆等半成品产成品正常可使用油尾胶化或无法使用油尾合计【文字分析说明】分析要点：本期存货情况、存货结存与预算和上年同期对比的增减变动情况、存货项目分析、项目异常波动分析、存货周转分析、存货库龄分析、异常存货（如积压、呆滞）分析等。、 应收帐款分析项目本期数预算数上年同期数预算执行率同期增长应收帐款金额应收帐款周转天数项目三个月以内三至六个月六个月至一年一年以上合计集团内客户集团外客户合计【文字分析说明】分析要点：本期应收帐款情况、应收帐款本期金额（未计提坏帐准备前的金额）与预算和上年同期对比的增减变动情况、应收帐款帐龄分析、应收帐款周转分析、应收帐款回收性及坏帐计提原因分析等。、 偿债能力分析企业本期数预算数上年同期数流动比例速动比例资产负债率产权比例【文字分析说明】分析要点：各项偿债能力指标分析，本期与预算和上年同期增减变动情况、短期偿债能力和长期偿债能力强弱的综合评析、偿债能力强弱的原因分析等。XXXXXXXXXXXXXXX公司XXXX年XX月XX日