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1、浙江金融职业学院?出纳实务?综合测试卷一 2021 2021 学年 第一 学期 适用专业 班级 学号 姓名 题次一二三四五六七八合计得分一、单项选择题 1.以下选项中，表达办理现金业务不相容岗位相互别离的是DA、由出纳人员兼任会计档案保管工作B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章2.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写A。 3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金缺乏支付。以下做法正确的选项是DA、出纳将私人现金先垫付B、从本单位现金收入中直接支付C、出纳个人打欠条D、开出现金支票支付4.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为防止重收重付时，应A。A、在凭证上加盖“收讫或“付讫戳记
2、B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名C、由出纳人员在备查簿登记D、由出纳人员在凭证上划线注销5.现金收入不包括D。A、银行汇票转账结算取得的销售收入 B、销售商品取得的现金收入C、提供劳务取得的收入D、出差人员报销差旅费退回的多余款项6.企业从银行提取现金，应A.A、借记“现金 B、借记“银行存款C、借记“备用金D、贷记“现金7.现金短缺核查后原因不明，那么应A。A、借记“管理费用B、贷记“管理费用C、借记“营业外支出D、贷记“营业外支出8.现金是由A经管的。A、出纳 B、会计主管人员C、总会计师D、单位负责人9.D不可能成为现金支出的原始凭证。A、借款收据B、工资表C、报销单 D、商业承兑
3、汇票10.C不属于单位的现金支出。A、向本单位职工发放工资B、支付个人劳务报酬C、购置价值5000元的机器D、向单位内部有关部门支付备用金11.为了总括反映和监视库存现金的收支和结存情况，企业应设置A账户进展总分类核算。A、“现金 B、“备用金C、“银行存款D、“货币资金12.企业收到某商店支付的包装物押金，应DA、借记“备用金B、贷记“备用金C、贷记“现金D、借记“现金13.现金结算起点为D元。A、500 B、5000C、100D、100014.开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位A的日常零星开支所需的库存现金限额。A、35天B、510天C、310天D、36天15.开户单位在规定
4、的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由B签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。A、单位负责人B、财会部门负责人C、出纳 D、内部审计人员16.以下选项中，属于会计范畴的现金的是A。A、库存的人民币和各种外币B、出纳个人的现金C、外埠存款D、备用金17.企业资产中流动性最强的货币性资产是A。A现金 B信用卡存款 C银行汇票存款 D银行存款18.根据?现金管理暂行条例?的规定，遥远地区和交通不便地区的企业库存现金最高限额可多于5天的日常零星开支所需的现金，但最多不能超过C的日常零星开支。A一个月 B20天 C15天 D10天19.以下不能用现金支付的是 C。A. 购置办公用品25
5、0元 B. 向个人收购农副产品20 000元C. 从某公司购入工业产品60 000元 D. 支付职工差旅费 10 000元20.从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是( C )。A现金付款凭证 B现金收款凭证C银行存款付款凭证 D银行存款收款凭证21.张强报销差旅费3 200元，退回现金800元，结清原借款，该笔业务应计入管理费用的金额是( A )。A3200元 B800元 C4000元 D2400元22.以下有关企业办理现金收支业务的规定，表达正确的选项是A。A企业现金收入应于当日送存开户银行B企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C企业从开户银行提取现金，应当写明用途，
6、由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用23.根据现金收支日常管理的有关规定，以下说法正确的选项是 D。A企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付B企业可用“白条顶库，但最长时间不得超过1个月C企业可用“白条顶库，但最长时间不得超过1天D企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间24.某公司职工王强预支差旅费8000元，财会部门以现金支付。以下会计分录正确的选项是 A 。A借：其他应收款王强 8 000 贷：库存现金 8 000B借：应收账款王强 8
7、000 贷：库存现金 8 000C借：其他应付款王强 8 000 贷：库存现金 8 000D借：管理费用 8 000 贷：库存现金 8 00025.以现金50元购置办公用品，应借记 B科目，贷记“库存现金科目。26.增值税专用发票是有 B设计印制的。A. 国务院财政部门B. 国家税务总局C. 人大D. 地方性财政部门27.原始凭证是由 D 取得或填制的。28.职工张某出差归来，报销差旅费200元，交回多余现金100元。应填制的记账凭证是( B )。A收款凭证 B收款凭证和转账凭证 C转账凭证 D收款凭证和付款凭证29.企业收回职工还回的借款，应 A 。A借记“库存现金 B贷记“库存现金 C借记
8、“备用金 D贷记“备用金30.出纳人员在办理收款或付款后，应在 B 上加盖“收讫或“付讫的戳记，以防止重收重付。A记账凭证 B原始凭证 C收款凭证 D付款凭证31.某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，那么应 D。A借记“其他应收款-备用金 B贷记“其他应收款-备用金C借记“库存现金 D贷记“库存现金32.所谓日清月结，是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到A 。A按日清理，按月结账 B按月清理，按日结账C按日清理和结账 D按月清理和结账凭证上填写的日期应该是 A34.以下选项中不符合现金使用范围的业务有 C 。 A.发放职工
9、工资78456元 B.公司饭堂购置农副产品支付价款5700元 C.办公室购置办公用电脑3台，合计价款13000元 35.从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是 A 。凭证，不填收款凭证 B.只填收款凭证，不填付款凭证36.以下选项中，不符合现金管理的根本原那么是D37.在填制会计凭证时，￥1516.54的大写金额为AA、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分 B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整 D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分38.以下不属于出纳人员职责范围的是C。A、在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证B、按照国家外汇管理和结汇、购汇等有
10、关规定，办理外汇业务C、保管固定资产的平安及完整D、保管有关印章、空白收据和空白支票39.出纳工作的根本原那么是A。A、内部牵制原那么B、权责发生制原那么C、配比原那么D、实质重于形式原那么40.以下人员中，可以担任企业出纳人员的是D。A、会计机构负责人的妻子B、会计机构负责人的儿子C、会计机构负责人的妹妹D、会计中介机构人员二、多项选择1.企业发生的以下支出中，按规定可使用资金支付的有 D.支付购置设备款6000元 2.关于现金管理，以下说法正确的有 A.在国家规定的范围内使用现金结算 B.库存限额一经确定，不得变更 C.收入的现金必须当天送存银行 3.以下选项中符合现金使用范围的业务有 。
11、 A.发放职工工资78456元 B.公司饭堂购置农副产品支付价款5700元 C.办公室购置办公用电脑3台，合计价款13000元 4.现金管理的原那么为 A、收付合法原那么B、收付两清原那么 C、钱账分管原那么D、日清日结原那么 5. 企业支付现金，不得 。A. 从企业库存现金限额中支付B. 从开户银行中提取支付C. 坐支现金D. 从本企业的现金收入中直接支付6.单位的职工出差归来报销差旅费并上交回剩余现金的事项，根据差旅费报销单和收据，应填制的记账凭证有 。A现金付款凭证 B现金收款凭证 C银行收款凭证 D转账凭证7库存现金的管理一般涉及 三个方面。A使用范围 B使用权限 C限额 D收支控制8
12、.涉及现金及银行存款之间的划款业务时，可以编制的记账凭证有 。9.出纳人员在审核借款单时，应审核哪些方面？ A. 审核是否按规定领导审批B. 审核借款事由是否符合现金支付的范围C. 审核金额是否正确D. 审核日期是否正确10.以下支付交易不属于大额支付交易的有 。A、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付；B、金额10万元以上的单笔现金收付；C、个人银行结算账户之间及个人及单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。D、金额20万元以上的单笔现金收付；11.作为一名合格的出纳员应具备的根本素质要求 。 B.要有较强的政策水平 C.要有熟练的专业技能 12.出纳员要做到具备良好的职业道德，
13、应做到 。 A.爱岗敬业 B.廉洁自律 C.客观公正 D.强化效劳 E.保守秘密 13.资金支出的一般程序是 A.明确资金支出的金额和用途 B.付款审批 C.办理付款 14.识别真假币的方法 A看水印 B. 听声音 C.看图案 D.平安线 E.摸图案 F.验钞机鉴别 15.点钞技术方法具体包括 。 A.手持式单指单张点钞法 B手按式点钞法 C.扇面式点钞法 D.手持式点钞法 16.出纳工作包括 。 A.现金的收付及保管 B.银行存款的收付及管理 C.财务印章的保管 D.有关单据的整理和保管 E.有价证券的整理和保管 17.出纳不得兼任 工作。A稽核 B登记收入费用、债权债务账目C会计档案保管
14、D登记现金、银行存款日记账18. 验钞可通过验钞机进展，同时也可通过以下 方面进展识别A纸张识别 B凹印技术识别 C水印识别 D荧光识别19.出纳人员的配备形式有 A、一人一岗B、多人多岗 C、一人多岗D、一岗多人 20以下符合现金管理内部控制规定的是( )。A出纳员登记现金日记账 B出纳员负责稽核 C出纳员每日盘点现金 D出纳员管理现金21在签发支票时，2 100.67的大写金额正确的有 。A.贰仟壹佰元陆角染分 C.贰仟壹佰元零陆角染分 22.汉字大写数字可以使用 填写。A. 行书B. 草书C. 隶书D. 楷书23.有些票据的出票日期必须使用中文大写，下面哪几个月需要在其前面加上“零？ A
15、. 壹B. 叁C. 壹拾D. 壹拾壹24.有些票据的出票日期必须使用中文大写，下面哪几日需要在其前面加上“零？ 25.大写金额不允许使用非国务院公布的 。A. 汉字B. 简化字C. 自造符号D. 谐音字三、 判断题1对 2错1.职工公出借款收据，在收回借款时应退回借款人。 22.凡填写大小写的凭证，金额必须一致，如不一致按大写金额确定。 2 3.一般情况下，企业发生的少量零星开支可直接从本单位的现金收入中支付。 2 4.单位开支在1000元以上的业务办理，均通过银行转账进展结算。 2 5.单位临时收入的现金可以用个人名义暂时存入储蓄。 2 6.签发支票必须用钢笔填写，钢笔墨水可用蓝色、蓝黑色、
16、黑色。2 7.支票一律记名，即签发的支票必须注明收款人的名称。18.因为收据不用到税局购置，所以可以随便使用，开错了撕毁也是可以的。 2 9.将现金存银行一般只填银行收款 2 10.企业支付现金必要时可以从企业的现金收入中直接支取现金 2 11.收入现金时，在现金收入凭证和回单上加盖现金收讫章以示现金收妥。112.中午停顿营业时，应对上午发生的收付现金进展核对，并将大额款项入库保管。 2 13.填写现金支票时，如不慎写错，不得更改，可直接撕毁。214.支票的出票日期应当使用标准的阿拉伯数字填写。215.现金的使用范围没有限制( 2) 16.现金日记账要做到月清月结、账款相符( 2 ) 17.
17、现金的库存限额，是指为保证各单位日常零星支付，按规定允许留存现金的最高数额。1 18. 在办理现金收款业务时，应记录现金科目借方，付款业务时，应记录现金 科目贷方。 119. 空白支票应当保管在保险柜中。1 20. 出纳人员对货币资金收入的处理程序中，包括收款审批。2 21填写原始凭证时小写金额￥3006845，大写应写为：人民币叁万零陆拾捌元肆角伍分整。 222根据?内部会计控制标准货币资金?的规定，出纳人员不得兼管收入费用、债权债务账目的登记工作。1 23.职工公出借款收据，在收回借款时应退回借款人。 2 24.出纳人员应明确授权审批的制度规定，并按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对于
18、审批人超越授权范围、违反审批程序、或以不当的方式进展审批的货币资金业务，出纳人员有权拒绝办理。 1 25.根据?会计法?、?会计根底工作标准?的规定，对原始凭证金额出现错误的重开并更正。226.现金收款凭证上填写的日期应该是编制收款凭证的日期。227.出纳人员和记账人员不可以是同一个人。228.根据日常资金需要提取现金，库存现金不得超过规定限额，超过局部不需及时存入银行。229.在小写金额前面的币符及阿拉伯数字金额之间不能留有空白。 1 30.出纳人员调动岗位时，新出纳人员可以不用修改保险柜的密码，继续使用该密码？231.保险柜只能由出纳人员开启使用，非出纳人员不得开启保险柜？132.出纳人员临时有事，可以有会计人员暂时代替出纳的工作。233.人民币的单位为元，人民币的辅币单位为角、分。1 34.汉字大写数字书写要做到标准、流畅、连笔、清晰。235.在印有大写金额万、仟、佰、拾、元、角、分的凭证上，对于金额数字前有空位的，均要写上“零字。2