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1、风险管理考试辅导习题集同步练习参考答案第一章风险管理基础一、单项选择题1.D【解析】 按损失结果可以将风险分为纯粹风险和投机风险；按是否能够量化可以将风险分为量化风险和不可量化风险。2.B【解析】 此题是对概念的考查。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金。3.B【解析】 根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款人。4.A【解析】 承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。5.D【解析】 全面风险管理体系有三个维度，第一维是企业的目标，第二维
2、是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。6.B【解析】 按风险事故可以将风险划分经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险，投机风险是按损失结果进行的划分。7.B【解析】 对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法。8.C【解析】 本题主要考查对风险对冲的理解。9.C【解析】 20世纪70年代，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足。在这种情况下，资产负债风险管理理论应运而生。10.B【解析】 巴塞尔新资本协议的推出，使得商业银行风险管理由以前的单纯的信贷风险管理模式转向全面风险管理模式。11.C【解析】 本题考查的是自我对冲的含义。12.B【解析】 操作风险具有非营利性，它
3、并不能为商业银行带来盈利，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。13.B【解析】 损失是一个事后概念，而风险却是一个明确的事前概念。14.C【解析】 按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八类。15.D【解析】 商业银行的资产主要是金融资产。16.A【解析】 本题考核的是操作风险的定义。17.B【解析】 本题考查的是国家风险中的社会风险的概念。18.D【解析】 本题考查的是风险转移的概念。19.A【解析】 市场信心是影响高负债经营的商业银行稳定
4、性的直接因素，对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃。20.C【解析】 附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等。二、多项选择题1.ACDE【解析】 核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备。2.ABDE【解析】 C违约风险是信用风险。3.ABC【解析】 商业银行的经营原则有三条，既要盈利，又要保证安全，具有良好的流动性。4.BC【解析】 风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。5.ABCDE【解析】 资本的作用有五个方面，以上五点都是。6.ABC【解析】 对
5、于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法，对信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法。7.ABCD【解析】 E是对声誉风险的一种阐述。8.ACDE【解析】 全面风险管理要素包括8个方面：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反映、控制活动、信息和交流、监控。9.CE【解析】 缺口分析和久期分析成为资产负债风险管理的重要手段。10.DE【解析】 本题考查的是风险转移的分类，分为保险转移和非保险转移。11.BDE【解析】 国家风险可分为政治风险、经济风险和社会风险三类。12.ABCD【解析】 政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等多个方面。
6、13.AC【解析】 经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面。14.CD【解析】 按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。15.ABCDE【解析】 以上是关于商业银行风险管理的主要策略的阐述，说法是正确的。三、判断题1.B【解析】 久期缺口是用来横量市场风险指标的。2.A【解析】 对商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。3.B【解析】 经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多；反之则要求的经济资本就少。4.B【解析】 风险补偿主要是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。5.B【解析】 本题考查对战略
7、风险的理解，与声誉风险相似，战略风险也是一个多维的风险空间和体系。6.A【解析】 因为几乎所有风险都可能影响商业银行的声誉。7.B【解析】 信用风险在很大程度上由个案因素所决定，观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。8.B【解析】 均匀分布的分布函数是一条斜线。9.B【解析】 方差越大，随机变量取值的范围越大，其不确定性程度增加。10.A【解析】 这句话的表述是正确的。11.B【解析】 经风险调整的资本收益率是指经预期损失和以经济资本计量的非预期损失调整后的收益率。第二章商业银行风险管理基本架构一、单项选择题1.B【解析】 风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化
8、中最为重要和最高层次的因素。2.B【解析】 本题考察的是风险管理部门的职责。3.D【解析】 D项是属于风险计量的分析手段。4.C【解析】 本题考察的是风险管理部门的设置形式。5.A【解析】 董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。6.A【解析】 本题按照一定的逻辑顺序即可排列正确。7.C【解析】 董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定商业银行可以成熟的总体风险水平。8.D【解析】 本题比较简单，属于理解记忆型题目。9.B【解析】 B项是错误的，在题目中出现类似所有、相同这种过于绝对的字眼时就要留意了。 10.A【解析】 本题属于记忆性题目。11.C【解
9、析】 A选型是高级管理层的职责；B选项是董事会的职责；D选项是监事会的职责。12.D【解析】 负责执行风险管理政策，及时了解风险水平及其管理状况是高级管理层的职责。13.C【解析】 风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，一般有风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化中最为重要的因素。14.D【解析】 风险管理信息系统应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登陆密码或磁卡。15.B【解析】 初次实施内部控制评价时，须对所有业务活动、管理活动和支持保障活动进行评价。16.C【解析】 本题属于记忆性题目。17.A【解析】 事实上，没有
10、风险就没有收益，风险管理的目标是要降低风险，让风险和收益相匹配，另外，风险也是消除不了的。18.A【解析】 董事会为商业银行最高权力机构，也是最高风险管理决策机构。19.C【解析】 本题只考察了集中型风险管理部门与分散型风险管理部门两种情况，一般来说，遇到这种题型时，错误选项的出错点就在于它所表述的内容是更适合另一种情况的。分散型风险管理部门自身不一定要包含完善的风险管理功能。 20.A【解析】 风险控制的实现方法可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。二、多项选择题1.ABC【解析】 我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的要求一共包括5
11、项，除了A、B、C三项外，另外两项也应当联系记忆。2.ABCD【解析】 把消除风险作为风险管理目标是不现实的。因此，消除风险不是风险管理的目标，风险管理的目标是降低风险，让风险和收益相匹配。3.BCDE【解析】 公司治理如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，A项说法过于绝对。4.ABDE【解析】 除了A、B、D、E四项外，风险管理部门的人员还应该具备风险监测和分析能力。5.BDE【解析】 A项是董事会的职责；C项是监事会的职责。6.BDE【解析】 监测各种可量化的关键指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势是风险监测的内容。7.AE【解析】 本题
12、属于记忆性题目。8.ABCDE【解析】 本题属于记忆性知识点，考生对另外三项原则也应联系记忆。三、判断题1.B【解析】 风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告；风险管理委员会的职能根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施。2.B【解析】 商业银行管理战略的重要性非同寻常，商业银行应定期（通常为1年）研究、制定或修正管理战略。3.A【解析】 本题属于记忆理解型题目。4.A【解析】 董事会通常指派专门委员会（通常为最高风险管理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。第三章信用风险管理一、单项选择题1.D【解析】 客户信用评级的主体是商业银行。2.A【解析】
13、提供监管数据是属于外部报告。3.B【解析】 申请评分模型通过综合考虑申请者在申请表上所填写的各种信息，对照商业银行类似申请者开户后的信用表现，以评分来预测申请者开户后一定时期内违约概率，通过比较该客户的违约概率和商业银行可以接受的违约底线来作出拒绝或接收的决定。4.C【解析】 对于判断是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况，考生应联系记忆。5.D【解析】 在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。6.A【解析】 影响违约风险的因素除了B、C、D三项外，还有公司因素和地区因素。7.C【解析】 C项是属于财务比率分析。8.B【解析】 A项，ZETA模型应用范围广泛，
14、对违约概率的计算更加准确；C项，Altman认为当Z低于181时，因为企业存在很大的破产风险，应归入高违约风险等级，故C项的提法不对；D项，Z值越高，违约率越低。9.A【解析】 计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法。10.C【解析】 总资产收益率=A项，（净利润/销售收入）（销售收入/平均总资产）；B项，资产回报率=税后损益+利息费用（1利率）/平均资产总额；D项，总资产收益率=（净利润/销售收入）（销售收入/平均总资产）11.D【解析】 本题考察的是对商业银行客户的分类。商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，而法人客户又细分为企业类客户和机构类客户，企业类客户又可细分为单一
15、法人客户和集团法人客户。考生应把握住这层层包含的关系。12.C【解析】 A、B、D三项都是关于单一法人客户的财务因素分析。13.B【解析】 总资产收益率=净利润/平均总资产=0.5（12+13）/2100%=4%。14.A【解析】 评级结果是信用等级和违约概率，而不是违约率，违约概率和违约率有本质的区别，违约率即违约频率，是事后检验的结果，而违约概率是分析模型做出的事前预测。15.B【解析】 蓝色预警法侧重于定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度。16.C【解析】 这些变量包括：企业贷款数额、企业资产的市场价值、企业资产价值的波动性、短期无风险利率和贷款剩余期限。17.D【解析】 抵
16、押权人和抵押人不得在抵押合同中约定在债务履行期届满债务人未履行债务的，抵押物的所有权转移为债权人所有，抵押权人只能就拍卖、变卖抵押物的价款优先受偿。18.B【解析】 巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给出违约损失率。19.D【解析】 本题考察的是概念。20.A【解析】 企业现金流量是属于财务因素。21.C【解析】 在对小企业进行信用风险分析时，除了应关注与企业客户信用风险识别的共性外，还应当关注：经营风险、财务风险、信誉风险，其中，很少开具发票属于财务风险，可能出现逃债现象属于信誉风险，经不
17、起原材料价格波动属于经营风险。22.D【解析】 集团法人客户的系统性风险较高。23.D【解析】 质押只能是就动产质押。24.A【解析】 资产负债率是杠杆比率。25.D【解析】 销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入100%=（2-1.5）/2100%=25%；应收账款周转率=销售收入（期初应收账款+期末应收账款）/2=20000(7500+9500)/2=2.35；应收账款周转天数=360/应收账款周转率360/2.35=153.19。26.B【解析】 资产证券化的过程中首先要建立一个特别目的的实体，就是SPV，其作用是实现权益资产与原始权益人的破产隔离。27.B【解析】 本题属于理解性
18、题目。28.C【解析】 本题考察的是远期的定义。29.B【解析】 本题是记忆性题目。30.D【解析】 企业集团不具有法人资格。二、多项选择题1.ACD【解析】 B项，对于经营性现金流，除了要关注销售商品或提供劳务、经营性租赁等所收到的现金外，还要关注购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等的所支付的现金；E项，对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。2.BCDE【解析】 骆驼分析系统还包括资产质量。3.ACDE【解析】 B项，在验证客户违约风险区分能力时，参照国际最佳实践，AR值在0.5以上的评分模型方可投入使用。4.CE【解析】
19、 Altman的Z基本模型所关注的因素是：流动性、盈利性、杠杆比率、偿债能力和活跃性。5.ABCE6.BE【解析】 除了B、E两项外，综合报告还包括：辖内各类风险总体状况及变化趋势；加强风险管理的建议。7.BCDE【解析】 巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级法初级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。8.ADE【解析】 RiskCalc模型和Credit Monitor模型是法人客户评级模型。9.ABCE【解析】 债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上（含）被视为违约。10.ABCDE【解析】 本题属于理解记
20、忆性题目。三、判断题1.B【解析】 有些机构类客户（如高校）的固定资产投资规模大，资产负债比例高，偿债压力大，还贷能力弱，而且普遍存在财务制度不健全等问题，存在严重的信用风险。2.A【解析】 本题属于记忆性题目。3.A【解析】 本题属于记忆性题目。4.A【解析】 本题属于记忆性题目。5.B【解析】 质押是指债务人或第三方将财产转移给债权人占有，将该财产作为债权的担保。第四章市场风险管理一、单项选择题1.D【解析】 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行最终的市场价值将增加；如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，
21、而由于资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的市场价值最终将下跌。2.D【解析】 除了以上选项外，影响期权价值的主要因素还有期权的到期期限。3.C【解析】 基准风险来源于利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致；一般来说，期权和期权条款是在对期权买方有利而对期权卖方不利时执行；收益率曲线风险是重新定价的不对称性使收益率曲线发生非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。4.B【解析】 利率风险包括：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。5.D【解析】 单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸，故不包括期权合约头寸。6.C【解
22、析】 C项是历史模拟法的缺陷。7.C【解析】 市场风险的计量方法有：缺口分析、久期分析、风险价值方法、敏感性分析、情景分析、压力测试和事后检验。8.B【解析】 缺口分析是衡量利率变动，久期分析是研究银行未来一段时期内的收益。9.D【解析】 累计总敞口头寸=所有外币的多头+空头，代入数字计算即可得到答案。10.A【解析】 利用衍生产品对冲市场具有明显的优势，但通常只能消除部分市场风险，而且可能会产生新的交易对方信用风险。11.A【解析】 银行帐户中的项目通常按照历史成本计价，而交易帐户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价，考生应区分清楚。12.D【解析】 久期越长
23、，价格的变动幅度越大。13.C【解析】 方差协方差的缺点之一就是只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法充分度量非线性金融工具的风险。14.B【解析】 市场风险具有明显的系统性特征。15.C【解析】 这里的商品包括可以在二级市场上交易的某些事务产品，如农产品、矿产品(如石油)和贵金属，但不包括黄金这种贵金属，黄金是纳入汇率风险类考虑的。16.B【解析】 基准风险是由于利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致造成的。17.A【解析】 买方期权对于卖方来说是卖出一个买入交易标的物的义务。18.C【解析】 久期缺口=资产加权平均久期（总负债/总资产）负债加权平均久期=26/103=02。1
24、9.C【解析】 本题实际上考察的是对基准风险的含义的理解。20.B【解析】 银行资产可划分为银行帐户资产和交易帐户资产。交易帐户记录金融工具和商品头寸，存贷款业务是银行基本业务，归为银行帐户。21.B【解析】 本题考察的是基准风险的定义。22.C【解析】 本题属于记忆性题目。23.A【解析】 本题属于记忆性题目。二、多项选择题1.CE【解析】 本题属于记忆性题目。2.AE【解析】 A项，随着波动率的增加，货币价格发生较大升、降的机会随之增加，货币卖方期权和卖方期权的价值也会相应增加；E项，随着期权的执行价格的上升，卖方期权的将随之会减少。3.BD【解析】 B项，缺口分析是衡量利率变动对银行当期
25、收益影响的一种方法；D项，产生正缺口时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。4.ABDE【解析】 本题属于记忆性题目。5.ABCDE【解析】 本题考察的是对外汇敞口分析的理解。6.ABCE【解析】 蒙特卡罗模拟法的缺陷之一就是计算量很大，且准确性的提高速度较慢。7.BC【解析】 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将增加；久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露也就越大。8.AB【解析】 资本配置的方法主要有自上而下法和自下而上法。9.ABCDE【解析】 本题属于记忆性题目。三、判断题1.A【解析】 本题属于记忆性题目。2.B【解析】 期权和期权性
26、条款都是在对买方有利而对卖方不利时执行。3.B【解析】 交割日应当为交易日以后的第二个工作日（银行的营业日）。4.A【解析】 按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值。第五章操作风险管理一、单项选择题1.D【解析】 D属于由系统缺陷引发的操作风险。2.B【解析】 无论用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数据。3.A【解析】 操作风险评估遵循的原则一般包括由表及里、自下而上和从已知到未知三种。4.B【解析】 柜台业务泛指通过商业银行柜面业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。5.C【解析】 C属于法人信
27、贷业务的主要操作风险点。6.B【解析】 操作风险可以分为四大类：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。交易差错属于可降低的操作风险。7.A【解析】 BC属于个人信贷业务操作风险成因的内容；D属于资金交易业务中操作风险成因的内容。8.C【解析】 A属于人员风险指标，BD属于系统风险指标。9.D【解析】 内审部门直接向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况，内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理。10.D【解析】 风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。11.B【解析】 从内部因素来看，主要是由人员、流程
28、、系统及组织结构引起的操作风险；从外部因素来看，包括外部经营环境变化、外部欺诈、外部突发事件和经营场所安全性所引起的操作风险。12.A【解析】 B属于有系统缺陷引起的操作风险，C属于由人员因素引起的操作风险，D属于由外部事件引起的操作风险。13.C【解析】 未经授权的活动属于由内部欺诈导致损失的原因。14.A【解析】 违反系统安全规定具体表现在：突破存储限制、系统信息传递/系统修改信息传送失败、第三方界面失败、系统无法完成任务、数据崩溃、系统崩溃重新存储、请求批处理失败、对账错误等。15.D【解析】 健康有效的合规管理文化至少包括以下几方面的内容：一是要树立正确的合规管理理念；二是加强管理层的
29、驱动作用；三是充分发挥人的主导作用；四是创建学习型组织。16.B【解析】 风险评估要素包括内部操作风险损失数据、外部数据，以及商业银行业务环境和内部控制因素等方面。17.C【解析】 操作风险与内部控制评估的工作流程包括：全员风险识别与报告、作业流程分析和风险识别与评估、控制活动识别与评估、制定与实施控制优化方案以及报告自我评估工作与日常监控五个阶段。18.A【解析】 法人信贷业务包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。19.D【解析】 资金交易业务包括资金管理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交易等业务。20.B【解析】 风险缓释的措施主要有三项，
30、即ACD的内容。二、多项选择题1.ABCDE【解析】 操作风险的人员因素主要是因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或不良影响而引起的风险。2.ABCDE【解析】 由外部事件引发的操作风险除以上5点之外，还有洗钱和政治风险。3.BCDE【解析】 董事会负责批准在全行范围内采用操作风险管理系统，并将操作风险作为主要风险来管理。4.ABCE【解析】 健康有效的合规管理文化包括四个方面的内容，D属于内部控制的内容。5.ACE【解析】 操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则。6.AC【解析】 操作风险评估过
31、程一般从业务管理和风险管理两个层面开展。7.ABCDE【解析】 自我评估的作用有六个方面，除上面五条之外，还有为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理之中，从源头上控制案件隐患及风险损失。8.ABC【解析】 DE属于个人信贷业务的操作风险成因。9.AB【解析】 代理业务的主要操作风险有人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷四个方面。10.AD【解析】 关键风险指标的选择应该遵循的原则包括相关性、可测量性、风险敏感性和实用性四个方面。三、判断题1.B【解析】 内部欺诈这类事件至少涉及内部人员的一方，但不包括性别/种族歧视事件。2.B【解析】 商业银行必
32、须设置独立的操作风险管理岗位，负责设计和实施商业银行的操作风险管理框架。3.A【解析】 无论用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数据。对初次使用高级计量法的商业银行，允许使用3年的历史数据。4.A【解析】 这句话的表述是正确的。5.A【解析】 本题是对外部数据内容的考查。6.B【解析】 流程环节风险贯穿经营管理流程始终，是流程环节所固有的操作风险因素。7.A【解析】 这是对法人信贷业务的定位。8.B【解析】 现在还没有一种保险产品能够覆盖商业银行所有的操作风险。9.A【解析】 这是对风险报告管理的内容。10.B【解析】 运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作管理的
33、三大基础管理工具之一。11.A【解析】 这句话是关于关键风险指标的概述。第六章流动性风险管理一、单项选择题1.C【解析】 流动性最差的资产，包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。2.D【解析】 贷款总额与核心存款的比例=贷款总额/总资产核心存款/总资产。3.B【解析】 当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之加强。4.C【解析】 ABD属于内部指标/信号。5.B【解析】 核心存款，除了极少部分外，几乎不会在一年内提取。通常商业银行将其15%投入流动资产。6.C【解析】 在实践操作中
34、，现金流分析法和缺口分析法通常一起使用，互为补充。7.A【解析】 根据历史数据研究，剩余额与总资产之比小于3%5%时，对商业银行的流动性是一个预警。8.D【解析】 流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。9.D【解析】 D属于流动性资产。10.C【解析】 我国商业银行法规定，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。11.B【解析】 通常可以将商业银行的存款分为三类：敏感负债、脆弱资金和核心存款。12.C【解析】 良好的声誉有助于商业银行以合理成本获得所需资金，以及确保在困难时期资金不会流失。二、多项选择
35、题1.ABE【解析】 CD属于流动性资产的范畴。2.ABCDE【解析】 除此之外，还有贷款总额与总资产的比例和易变负债与总资产的比例。3.ABC【解析】 大额负债依赖度=（大额负债-短期投资）/（盈利资产-短期投资）。4.ABD【解析】 C属于外部指标/信号,E属于内部指标/信号。5.ABC【解析】 商业银行的存款分为三类：第一类是敏感负债，第二类是脆弱资金，第三类核心存款。6.BCDE【解析】 情景分析不属于分析和评估商业银行流动性状况的方法。7.ACDE【解析】 商业银行通常采用流动性比率/指标、现金流分析、缺口分析法和久期分析法来评估商业银行的流动性状况。8.ACDE【解析】 商业银行总
36、的流动性需求与新增贷款有关。三、判断题1.A【解析】 这句表述是正确的。2.B【解析】 流动性比率/指标法属于静态分析法，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。3.B【解析】 我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额与存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。4.B【解析】 贷款总额与总资产的比率较高则暗示商业银行的流动性能力较差，而比率较低则反映了商业银行具有较大的贷款增长潜力。5.A【解析】 本题考查的是对久期缺口的理解。6.B【解析】 在商业银行自身出现危机时，其出售资产换取现金的能力有所下降，但在整体市场危机时，这一能力下降得更厉害。7.A【解析】
37、 本题主要是对流动资产持有数量的考查。8.B【解析】 当来源金额大于使用金额时，出现所谓的“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”。第七章声誉风险和战略风险管理一、单项选择题1.A【解析】 战略风险识别可以从战略、宏观、微观三个层面入手。2.C【解析】 声誉风险识别的核心在于正确识别信用、市场、操作、流动性风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。3.B【解析】 商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划和实施方案，并深入贯彻在日常经营管理活动中。4.D【解析】 董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合规/内部审计部门对有效的战略风险评估负有直接责任。5.D【
38、解析】 D是高级管理层的责任。6.C【解析】 C属于声誉风险管理的操作实践的内容。7.C【解析】 战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。8.B【解析】 商业银行通常采用定期（每月或季度）的自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。二、多项选择题1.ABCDE【解析】 以上五项都属于商业银行所面临的战略风险。2.ABCE【解析】 D属于声誉风险管理的基本做法。3.ABCDE【解析】 以上五项均属于声誉风险管理体系的内容。4.ADE【解析】 内部欺诈或违法行为可能同时造成操作风险、法律风险和声誉风险损失。5.ABCD【解析】 应急方案属于战略风险管理
39、流程的内容。三、判断题1.B【解析】 有效的战略风险管理应当采取从上至下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的及长期目标。2.A【解析】 商业银行通常采用定期(每月或季度)自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效。3.B【解析】 战略风险是无形的，因此难以量化。4.A【解析】 本题考察的是战略风险管理的作用，它强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用。5.B【解析】 目前，国内外还没有开发出适合于声誉风险管理的量化技术。第八章银行监管与市场约束一、单项选择题1.D【解析】 重估储备属于附属资本。2.B【解析】 银行监管的方法包括：资本
40、监督、风险评级、市场准入。3.D【解析】 风险监管核心指标类别包括：风险抵补类、风险水平类、风险迁徙类。4.A【解析】 本题考察的是指标的界限。5.A【解析】 非信贷资产准备充足率不得低于100%。 6.C【解析】 非现场监管可以定期也可以不定期向银行业监督管理机构报送资料。7.D【解析】 监管的具体目标包括：（1）通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益；（2）通过审慎有效的监管，增进市场信心；（3）通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；（4）努力减少金融犯罪，维护金融稳定。8.A【解析】 计算商业银行流动性监管核心指标应按本币和外币分别
41、计算。9.C【解析】 流动性比例流动性资产余额/流动性负债100%；超额备付金比率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）/人民币各项存款期末余额100%；流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产100%。10.B【解析】 本题考察的是操作风险损失率的计算，在计算收入时，所需要的数据都是至少三年的，一年的收入不能代表整体情况，操作风险损失率=操作风险损失当期发生额前三期净利息收入与非利息收入之和的平均值。11.A【解析】 计算资本充足率时，要扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资和商业银行对非自用不动产和企业的资本投资；计算核心资本充足率时，要扣除商誉、商业银
42、行对未并表金融机构的资本投资50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资50%，因此，计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除的是商誉。12.D【解析】 效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。13.A【解析】 期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和。14.B【解析】 普通表外项目中的承诺，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但随时可无条件撤销的承诺，风险转换系数为0，其他的承诺风险转换系数为50%。15.D【解析】 有关风险暴露或项目变化较快，银行要按季披露这些信息。16.C【解析】 本题属于记忆性题目。
43、17.D【解析】 银监会提出的银行监管理念是：管法人、管风险、管内控、提高透明度。18.B【解析】 信息披露是市场约束发挥作用的基础。19.C【解析】 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额期初次级类贷款期间减少金额）100%，将数字代入计算即可得出答案。20.D【解析】 外资银行流动性监管指标包括：营运资金作为生息资产的比例和境内外汇存款与外汇资产的比例。21.C【解析】 CAMELS评级包括资本充足性、资产质量、管理、营利性和流动、市场风险敏感度六大要素评级和一个综合评级。22.C【解析】 A项，长期次级债务是指原始期限至少在五年以上的次级债务；经银监会认可，商
44、业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本。23.D【解析】 大的、活跃的、变化快的每季度披露一次；正常的频率是每半年披露一次；一般性概述是每年披露一次。二、多项选择题1.ABCE【解析】 信息披露是指公众公司以招股说明书、上市公告书、以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。2.ABCD【解析】 以及资本和二级资本的扣除额是关于资本结构定量信息披露的内容。3.BE【解析】 监管的原则包括：依法原则；公开原则，包括：监管立法和政策标准公开、监管执法和行为标准公开、行政复议的依据、标准、程序公开；公正原则
45、，包括：实体公正和程序公正；效率原则。4.ABE【解析】 存贷款比率属于风险水平类指标。5.ABCDE【解析】 除了以上正确选项外，风险监管的主要内容还包括：管理人员素质和人力资源管理。6.CDE【解析】 除了以上正确选项外，我国银行监管领域所依托的主要法律还包括银行业监督管理法。7.ABCDE【解析】 应遵循的基本原则包括：(1)董事会成员应称职，有能力对银行的各项事务做出正确的判断；(2)董事会应核准银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻；(3)董事会应制定条线清晰的责任制和问责制，并确保在全行贯彻执行；(4)董事会应确保高级管理层按照董事会政策实施恰当的监督；(5)董事会和高
46、级管理层充分认识并有效发挥内部审计部门、外部审计师及内部控制部门的作用；(6)董事会应确保薪酬制度与银行的公司文化、长远目标和战略、控制环境一致；(7)银行应增强公司治理的透明度；(8)董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。8.ABCDE【解析】 内部控制评价的内容：(1) 内部控制环境评价(2) 风险识别与评估评价(3) 内部控制措施评价(4) 监督与纠正(5) 信息交流与反馈评价9.ACD【解析】 市场风险的资本要求和信用风险的资本要求是关于资本充足率定量信息披露的内容。10.ACDE【解析】 本题属于记忆性题目。三、判断题1.A【解析】 本题考察的是对现场检查的理解。2.A【解析】 本题考察的是对银行监管的效率原则的理解。3.B【解析】 效率原则，是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监督效率，努力降低成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。声明：本资料由 考试吧（E） 收集整理，转载请注明出自 服务：面向较高学历人群，提供计算机类，外语类，学历类，资格类，会计类，工程类，医学类等七大类考试的全套考试信息服务及考前培训.