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1、xxx有限公司存货管理制度为加强存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，我公司特制定本制度。1、存货的范围：存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、半成品等等。2、 存货管理的岗位分离原则：（1） 订货人员与复核、审批人员的岗位必须分离；（2） 订货人员与验收、存货保管人员岗位分离；（3） 存货保管人员、会计记账人员岗位分离；（4） 存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。3、存货的验收、入库1、外购入库。（1） 所有进入仓库的物料必须按采购部门提供的采购清单核实如下项目：物料名称、规
2、格型号、产地、数量、价格和包装；（2） 所有进入仓库的物料必须合格证方可进入仓库；（3） 所有进入仓库的物料仓管应根据随货同行的送货单验收货物，需要确认货物是否为公司订单所定货物，实物货物是否与送货单一致，货物是否有损伤。验收无误后，经采购部负责人审核后开具入库单并签字，与送货单随货同行联一起上交到财务处记账。所有台帐登记必须在次日上午十点前完成；入库单（财务联）应传递及时，因人为原因在存货入库后一个月内尚未上交财务部，公司财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由经手人全权负责。（4） 仓库在办理物料入库时应本着时间最短、手续齐全、上架标识及时的原则进行入库操作。4、自制产成品。（1
3、）生产车间在完成成品后，仓库应核对如下项目：成品名称和标识的型号、成品外包装是否完整等，及时为车间办理成品入库手续。成品入库应由质检部门完成产品质量检验并在入库单据上签字认可，入库单还应有生产车间负责人签字，最后是仓管员签字接收入库；（2） 成品入库后，仓库要规划好摆放位置及运输通道，做好各种安防措施并及时上报相关部门安排发货计划。成品入库当天应做好台帐登记作业。仓库每月要定期向财务部提供产成品库存清单（3）采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。5、库存管理1 仓管员应做好库存物料的恰当规划整理；2 经验收正常收入仓库的物料要
4、及时归类整理并上货架或码堆存放；3 所有库存物料必须是合格品。所有库存合格品必须包装标识完整并在相应位置填写物料卡。仓库要定期向采购部门提供物料库存数据，对预期会影响到生产的低(无)库存物料应及时向上级汇报；4 仓库管理人员应及时将货架或物料堆放区中包装及标识缺失、物料部件欠缺或已确定为不合格品的物料清理下架区分存放至指定位置，并及时开列清单报财务或采购部门妥善处理，对于自报送之日起个月内未给予处理的物料，仓管员除及时督促解决外可自行将相应物料报废处理；5仓管员应自觉执行6S规则，做到库区明亮干净、整洁有序；6 仓管员应自觉做好仓库安防措施：防火、防水、防尘、防压、防盗。6、 存货的发出1、原
5、材料、低值易耗品、包装物的发出：(1) 所有生产正常使用的物料，仓库依据生产计划明细表进行发料操作。对于清单上已标明但仓库无库存的物料，仓管员不得向任何人违规开具欠条；(2) 仓库发放生产辅料应依据生产部门开具的辅料领用单并按审批权限签字审核，仓管员根据审核批准后的领料申请单发货，同时根据领料申请单性质在增加生产领料单或其他出库单，并由领料人在生产领料单上签字，并将其中的一联上交财务入账；（3） 仓管员必须亲自发放物料，生产部门员工未经许可不得私自进入仓库取用任何物料；（4） 仓管员在接到材料领用单后必须在第一时间内保质保量进行备料作业，且时间不得超出20分钟；（5） 仓管员有权拒绝无单领料，
6、由此产生的不良后果仓管员不承担；（6） 对于易损易耗物料如螺丝类扎带缠线带等仓管员在发放时可适当发放备品，但备品数量不得超过总量的2%；（7） 仓管员在发放物料时必须遵守物料先进先出的原则。仓库原则上不允许有超期物料存放，若发生超期存放现象，仓库有责任及时向采购及财务部通报并协助处理。2、产成品的发出：销售部人员提交订单，列明其要求和建议；仓库管理员根据订单配货并办理出库，销售出库单一式三联；销售出库单随货同行，货物送到客户处后，必须取得客户签字确认的销售出库单签收返回联，并及时送交财务开票；仓库进销存账需每月与财务存货账核对，如有差异必须查明原因。一旦涉及到差异调整的，须按审批权限经由财务部
7、批准后，方可调账。7、 关于物料、成品的退货管理1所有生产车间领用的物料，在出库后又退回仓库的，车间必须保持退回的物料包装完整并说明退换料原因，质检部作出处理意见后交仓库执行。属换料的，车间负责人应在材料领用单上进行更改；属退料的，车间说明原因后，仓库要做好标识分类存放在指定位置并在第二个工作日集中上报采购部门处理；2退回供应商的物料，仓库应开具退货单.退货单应一式三联由供应商经手人员签字认可。一联留作仓库记帐凭证，一联交财务对帐，一联交供应商带回。属换货的，供应商在换回物料给仓库后消帐；属退货的，通知财务冲减货款；3成品的退货仓库要了解退货原因和制造编号，及时与生产、质检和相关部门沟通采取相
8、应补救措施减少公司损失。对于短时内处理不了的，要规划专门位置存放并作好标识和安防措施。8、 存货的盘点1、仓库库存的物料及成品必须定期进行盘点。每年12月30-31日定为年终盘点，此次盘点由财务、人资、生产部门配合，对于仓库库存和生产部在线成品、半成品进行大面积盘存。2、盘点报告：财务部依据盘点表编制“盘盈盘亏报告表”一式两分，送仓库填列差异原因及对策后返回财务，财务部汇总后报总经理审批，审批后的报告表一返仓库留存，一份作为财务调账的依据。盘盈盘亏的金额平时例入待处理财产损益科目，年终时以净额转入营业收入的盘点盈余或营业外支出的盘点损失。9、存货的报废1、存货报废申请存货报废时，由仓库管理员填
9、写存货报废申请单，并根据不同的情况，提供不同的存货损失认定资料，交部门负责人审批、成本会计管审核、财务总监审批、董事长审批后处理。2、对盘亏的存货，扣除责任人赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料。3、对报废、毁损的存货，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：4、 对被盗的存货，其账面价值扣除保险理赔以及责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料： 向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的有关证明材料； 涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明； 涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。5、存货报废审批 存货报废应由仓管员会同财务部门相关人员，对申请资料和实物进行实地盘查核实，并由部门负责人、成本主管、财务总监审批后处理； 损失金额超过人民币5000元以上的，需要上报总经理进行审批； 公司因报废造成的财产损失还需向主管税务机关申请审批方可税前扣除。6、 存货报废账务处理存货报废申请通过审批后，计入“待处理财产损失”，经税务机关审批后，转为“营业外支出”。 （本办法由仓管部门解释、补充，由公司董事长批准生效） xxx有限公司 2010 年 10 月31日