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1、陕西硒谷产业发展有限公司会计机构设置及会计人员岗位职责一、总则第一条为了规范会计核算,明确财务人员的职责、强化会计的监督管理职能,提高公司的整体经济效益,促进公司发展,根据中华人民共和国会计法、企业会计准则及会计基础工作规范结合公司实际情况制定本制度。二、会计机构及岗位设置第二条公司根据会计业务的需要设置会计机构;对不具备单独设置会计机构条件的,在有关机构中配备专职会计人员。第三条会计机构中应配备会计机构负责人,在有关机构中配备专职会计人员,在专职会计人员中指定会计主管人员。第四条根据公司业务需要设置会计工作岗位,会计工作岗位可分为:会计机构负责人(会计主管、出纳、核算会计负责财产物资核算、工
2、资成本费用核算、财务成果核算、资金核算、往来结算、总账报表、稽核、财务档案管理等工作。第五条根据公司会计业务需要,会计工作岗位可一人一岗、一人多岗或者一岗多人。第六条为加强会计监督,规范会计行为,完善内部牵制制度,会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。具体的轮岗人员和轮岗时间根据工作情况及人员状况统一考虑。具体程序由财务主管提出轮岗建议或方案,经总会计师批准后实施。三、会计人员任职资格要求第七条会计机构负责人(会计主管必须坚持原则、廉洁奉公;具有会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上的经历;熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策,掌握本行业业务管理的有关知识。第八条公司根据会计业
3、务需要配备持有会计证的会计人员。未取得会计证的人员,不得从事会计工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。会计人员应当按照国家规定参加会计业务培训,实行会计人员继续教育制度。第九条会计人员回避制度,公司领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本公司担任出纳工作。需要回避的直系亲属为:夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲及配偶亲关系。四、会计岗位职责第十条根据会计法、企业财务通则、企业会计准则及有关内部会计制度和公司章程规定,设置会计科目和会计账簿,记录经济业务活
4、动,对公司的一切经济活动进行会计核算和会计监督。具体职责如下:第十一条在财务主管的领导下负责本公司财务会计日常工作,根据有关要求设置使用会计科目、及时进行会计业务核算、认真审核原始凭证、正确编制会计分录、月末年末结清本期账目、为会计主管全面掌握公司情况提供各种资料。具体职责如下:第十二条负责审核原始票据的合法、合规性;第十三条负责日常账务核算,根据审批后的原始凭证编制会计凭证;第十四条按照账务处理程序将会计凭证交由出纳核付、财务主管审核;第十五条负责往来款项的结算工作,及时与经销商、办事处核对往来账款等;第十六条负责与行政人力部门核对社会保险等资金的扣缴工作,及时与生产部门沟通,取得产品成本相
5、关资料,完成产品成本核算工作;第十七条每月月末负责计提折旧、随工资计提费用等的账务处理;第十八条按照审核后的记账凭证登记账簿、打印凭证,确保科目运用正确,账证数据一致。负责督促相关业务经办部门或经办人员及时清理往来账务,降低坏账风险。及时装订会计凭证;第十九条及时编制财务快报级财务报表,经审批后上报陕南投资开发公司(上报报表包括电子版和纸质版;第二十条按照陕南公司预算管理的要求,每期进行预算汇总、上报工作,并对预算执行情况进行分析,编制分析报表;第二十一条与出纳人员进行现金、银行存款的账账、账实核对;第二十二条年度末了,及时向单位档案管理员移交本年会计档案,包括:总账、明细账、会计凭证、报表、
6、报告、票据、银行余额调节表(银行对账单、审计资料、税务资料、合同文件等。协助档案管理员完善会计档案保管清册,做好会计档案的装订归档工作;第二十三条会计调离本岗位时,要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项,向接办人移交清楚,并编制移交清册,办妥交接手续。第二十四条做好财务主管交办的其他工作。五、出纳的岗位职责第二十五条严格遵守会计法和有关企业会计制度,按照国家相关财务制度规定,对会计人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是:核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致,金额是否相符第二十六条遵守职业道德,做到廉洁奉公,坚持原则
7、,实事求是,热情服务。第二十七条出纳不得兼管稽核、会计档案保管、和收入费用、债券债务账目的登记工作。第二十八条在会计主管及会计领导监督下负责现金、银行存款的管理。第二十九条负责现金及银行存款结算业务;第三十条不得超限额库存现金,收入现金及时缴存银行,不得坐支现金;不得白条抵库。不得开具空头支票、无签发日期、无金额支票;第三十一条负责现金、银行日记账,做到日清月结;第三十二条定期盘点现金,并将保存盘点记录;第三十三条定期进行银行对账,并编制银行余额调节表;第三十四条负责出纳档案管理。主要包括现金日记账、银行日记账、现金盘点表、银行对账单、银行余额调节表及银行印鉴登记等的管理工作;第三十五条出纳岗位变动时,做好交接工作;第三十六条完成领导交办的其他任务。六、附则第三十七本制度由财务部门负责解释、修订。自下发之日起执行。