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1、一般纳税人进展网上报税详细流程介绍一般纳税人操作常识防伪税控系统的工作原理1. 工作流程购置发票:企业持IC卡到税务机关购置发票读入发票:将IC卡上的发票号码读入到开票系统填开发票:在开票系统中填开打印发票抄税报税:在开票系统中抄税后,持IC卡及报表到税务机关报税发票上的主要信息(发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额加密生成 84位密文;并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中3. 识伪认证发票的过程为用扫描仪将整张票面(明文与密文扫入计算机,认证系统将密文解密后与发票上的明文比拟,有一项不符即为假票。(大厅认证、网上认证专用发票须先认证相符后才能抵扣,普票不
2、能抵扣,可自愿验证4. 抄报税第三局部一机多票系统组成和操作流程一、系统组成通用设备、专用设备、开票软件1.通用设备:1 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合:CL2.1以上,硬盘40G 以上,内存128M以上,光驱,两个以上PCI插槽,建议您最好使用防伪税控专用机2 打印机:针式打印机(建议您最好使用平推式票据打印机2.专用设备(包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡3 金税卡:是防伪税控系统的核心部件4 读卡器:用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。5 IC卡:是进入本系统的“钥匙,进入系统前必须插入IC卡读卡器内,分为32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制3
3、2K最多存放630张发票,64K为1350张发票。注:专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系二、系统操作流程初次使用流程:登录-初始化(开场、完毕、设置-发票管理-报税处理日常使用流程为:登录-发票管理-报税处理第四局部系统登录和初次使用一、系统启动、登录、退出:1、翻开计算机,插入IC卡2、双击“防伪开票图标3、单击“进入系统-选择(管理员-确认说明:初次使用入时,需做“初始化、“操作员管理等操作必须选“管理员,平时无要求,但要注意以谁的名字进入,打印在发票上开票人的名字就是谁。4、退出系统单击“退出按钮-“退出系统二、系统初始化:A、初始化起1、功
4、能:用于建立本系统使用的全套数据库,去除所有硬盘中的开票数据(不包括客户及商品信息,使系统处于“初始设置状态。2、方法:“系统设置/“初始化起- 修改管理员姓名“确认B、初始化终1.功能:使用系统转为“正常处理状态2.方法:“系统设置/“初始化终- “确定注意:1系统初次安装或重新完全安装时,必须使用本功能,而使用本软件进展了一定时间的业务处理之后,勿轻易使用本功能。2执行了“初始化起未做“初始化终前,“发票管理、“报税处理业务模块无法激活三、本单位信息设置(参数设置1企业开票时“销方信息取自此处,只有银行账号或选择(多个账号,必须事先正确填写2方法:单击“系统设置“参数设置3注意:只需修改地
5、址、 、银行账号,“企业名称、“开票机信息各项数据皆取自金税卡,无须输入,也无法修改。按回车可输入多个银行账号本单位名称或税号如要修改,需持金税卡和IC卡去所属税局;其它信息修改只拿IC卡即可。4、开票最大限额(1此处显示的为专用发票的最大限额,当该企业为单废旧物资企业,即只能开具废旧物资销售发票,当查看“参数设置/开票机信息时,开票机限额处显示为空(2系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。(如:最大限额是百万元,指开票的不含税金额不能大于等于百万元(3最大开票限额只携带IC卡即可。四、操作员管理1、功能:增加、修改、删除操作员(只有系统管理员才能做2、方法:“系统维护/“操作员管理/“
6、操作员管理“编辑-“操作身份管理窗口中的管理员-“操作员管理窗口中的管理员的名字-输入本单位管理员的姓名-单击“操作身份管理窗口“退出以上为修改的过程,假设增加按“+,删除按“-3、系统管理员有且只有一个,不能进展增加或删除,只能修改名称。第五局部日常开票工作一、发票领用一次性可购置多卷多种类发票,最多可达五卷专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票(增值税专用发票,注意区分号段,做好分类存放2.发票读入(只需在每次新购发票后做1功能:发票读入功能是开具发票的前提,主要用于将企业购置的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。(如只购置了发票,未执行“发票读入操作就
7、直接开票,那么系统提示“金税卡内没有可用发票,应该执行“发票读入2方法:“发票管理/发票读入“确认-“确定3金税卡已到锁死期不能进展“发票读入操作1功能:查看剩余发票数量及各种发票的开票限额2方法:“发票管理/发票领用管理/发票库存查询。注意:如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进展了新的授权,那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效,但对于废旧物资发票和普通发票,限额作用于限额改变后所购置的发票,而不是直接作用于开票系统。4.发票退回(须征得国税同意,不得随意操作功能:发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中
8、,不能通过“发票读入重新读入到金税卡中,只能到国税处理。一般情况下,企业在遇到以下情况时应将金税卡内剩余的发票退回:1.所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符;2.需要进展更改纳税号或更换金税卡等操作;3.当地税务部门要求将剩余发票退回。二、编码设置1功能:主要用来录入与该企业发生业务关系,需要为其开具发票的客户信息,也可以对已录入的客户信息进展修改和删除。填开发票时,“购方信息可以从该客户编码库中选取。为了提高开票员的工作效率,建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。2方法:“系统设置 /“客户编码常用工具栏:“+增加一行(在所选中行的上方增加一空行“-删除一行(首先
9、选中要删除的客户行有下一级的编码不能直接删除“使数据生效各项数据的输入a编码:如不分组建议编为0001、0002。b名称:c简码:可以不输d税号:企业的纳税登记号前四位为所对应的行政区编码。(注:假设其前四位编码在行政区编码表中不存在,那么系统便给出增设行政区编码的“对话框,写出行政区域名称以记入行政区编码e地址 、银行账号:将光标在此栏目中点击两下,点击该栏目中的“ 按钮,在弹出的“备注字段编辑器中输入相关信息。输入完毕点击“确认。3注意:“退出与“X的区别:“编辑的状态:未处于编辑状态时只能查询不能修改4导入导出:导出用于将编码库中的全部编码信息,以文本文件格式导出到指定路径下。此功能一般
10、用于备份编码库信息,以防止编码信息丧失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。导入用于将文本文件数据导到编码库中。1功能:商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息,也可以对已录入的商品信息进展修改和删除。填开发票时,“商品信息只能从该商品编码库中选取。因此,在开票前,企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。2方法:“系统设置/商品编码各工具按钮及各项填写与客户编码根本一样3注意:A必须选择“商品税目B商品编码库只能在“商品编码中建立,必须事先建立,不能在票面直接输C单价可以是含税或不含税,F代表“否(不含税 T代表“是(含税1功能:主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进展录入
11、、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。系统已存有常用税目,一般情况下无需进展设置。2方法:“系统设置-“编码设置-“税目编码-“增值税三、发票填开三种发票的填开方法根本一样,以下主要对专用发票的各种填开方法,包括对清单、折扣、复制等的操作进展详述。1.简单发票(最多8行1调空票:“发票管理/发票填开“确认(按顺序自动弹出2填写:A、购方信息的填写: a 直接输,点击“客户按钮可将购方信息保存到客户编码库中b点名称或税号后的“选择B、商品信息的填写:只能从商品编码库中选取,点击商品名称再点出现的“按钮选择。填写信息后,税额系统自动算出,无法修改(如客户信息或商品信息较多时,可通过点击要查找内容所
12、属工程的标题栏,执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息 一张发票只能开一种税率,第一行商品决定本张发票税率C、收款人、复核人:可直接输入(不保存或点“选择。3保存:点“打印按钮4打印发票:在打印确认框中选择“打印那么立刻打印出来;选择“不打印那么暂时取消打印,但发票已保存,只是未打印,可以在“发票查询中打印。2.带清单发票(超过8种商品1调空票、客户填写:同前2清单填写:单击“清单按钮,在清单窗口中填写商品明细数据,点“退出返回票面。销货清单在填开时不能直接打印,只能在“发票查询功能中查询后再打印。3注意:A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行,无其它商品行。即一
13、张发票票面即能填商品信息也能填清单信息,但两者不能同时出现。B销项正数发票可以开具清单。C 每张发票只能带一份销货清单A、无清单发票的折扣1调空票、客户和商品的填写:同前2选中要折扣的商品,选择“折扣按钮,在窗口中输“折扣率或折扣金额二者确定其一另一项自动算出。3注意:折扣行算在商品的总行数中,商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行折扣后的商品不能修改,需修改时,先删除折扣行。可以对每一单行商品折扣,也可以对连续多行或所有商品统一折扣。必须所有商品行均生效后才能折扣B、清单发票的折扣点击票面“清单进入“销货清单填开窗口,填写清单内容后,选中要折扣的商品,选择“折扣按钮,在窗口中输“折扣率或折
14、扣金额二者确定其一另一项自动算出,点“退出返回票面。1功能:当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,但因已抄税不能作废,可开具负数发票来冲抵。填开负数发票时,必须先指定其对应的正数发票的代码和号码,在打印负数发票时,系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏内。2方法:调空票:同前点“负数按钮,输入对应的正数发票的代码、号码,并确认一遍,-“下一步“确定“,会出现两种情况:A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息,并且数量和金额填充为负数。B、当前发票库中没有对应的正数发票:点击“确定后自行手工填写发票信息(数量或金额填负数。保存、打印发票:同前。3
15、注意:A、销项负数发票不允许附带清单,也不能加折扣。B、已作废的票不能开负数5.复制发票:1功能:当将要开的发票与以前开过的内容完全或局部一样时,可用此功能提高开票速度2调出空票,按“复制按钮,双击要复制的发票(如只复制商品信息可在“选项中取消“客户信息只有正数发票可以复制,复制的发票在打印前可以修改三种发票的填开方法根本一样普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数,各种发票打印在票面上的为不含税单价下面主要对普通发票与废旧物资发票填开过程中的特点进展说明。1普通发票“发票管理-“发票开具管理-“发票填开-“普通发票填开:系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。A、名称必须
16、填写,其它项可以为空。购方有税号的必须填写,税号可以为15位、18位或20位。B、系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票,但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票,所选税率应符合国税局要求,以免造成开具的发票无效。C、发票票面左上角会生成一个20位效验码,便于购方查验真伪D、普通发票不可以抵扣,企业可以按照自愿原那么去税局进展发票验证。2废旧物资“发票管理-“发票开具管理-“发票填开-“废旧物资发票填开:系统自动按顺序调出待开具的废旧物资发票填开窗口。A、废旧物资发票只能选取税率为“0的商品进展开具,其它税率商品无法选取。B、废旧物资发票打印在纸质专用发票上,系统自动在纸质发票左上角打印
17、“废旧物资字样,以区别与一般的增值税专用发票。四、发票查询1、功能:已开发票查询主要功能查询已开具的各种发票、清单内容及实现发票重复打印、连续打印、销货清单打印。2、方法:“发票管理/发票查询-(选择月份-“确认A重复打印发票:选中要打印的发票,点击工具栏中的“打印-“发票。B打印清单:选中要打印清单的发票,点击“打印-“销货清单(全打格式-“打印C连续打印:用“Ctrl+鼠标左键选择发票“打印“发票“。D通过“查找按钮,然后在购方信息处输入该企业的名称或税号,可以查询给某企业开具的所有发票。注:打印发票既可以在发票填写窗口,点击打印按钮打印,也可以在“发票查询功能中重复打印。(发票可以单张打
18、印,也可以多张连续打印。五、发票作废1功能:当企业所开各种发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,假设该张所开发票未抄税,那么可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息。2方法:“发票管理/发票作废“选中要作废的发票“作废“确认-“确定3说明:A、已抄报税的或跨月的发票不能作废,只能开具负数发票冲销。B、发票作废后无法改变作废状态,作废时要仔细核对。C、对已开发票进展作废时,系统限定除“系统管理员身份可以作废任何操作员开具的发票外,其他操作员身份必须遵守“谁开具,谁作废的原那么。(作废时提示“当前发票库没有符合条件的发票可能是本期本开票员没开具发票2.未开发票作废(一般不用1功能:当企业
19、尚未使用的纸质发票遗失或损毁时,可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进展作废处理。必须等到该发票成为金税卡中的“当前号码才能操作2方法:“发票管理/发票开具管理/未开发票作废“确认放弃(只作废一张第六局部抄税报税一、抄报税处理1根本流程:抄税写IC卡-打印销项报表-持IC卡及报表到国税报税2抄税时间:征期抄税:每月1日开票时系统提示“已到抄税期请及时抄税,此时必须做抄税处理,否那么无法开票;报税期内必须报税,否那么,系统自动锁死;1-10 系统提示“金税卡已到锁死期,请及时抄报税,那么需抄税后到税局报税。非征期随时抄税:抄税时间不受限制,但在下次抄税前必须报税。注意:系统支持随时抄税
20、,是为了解决开票量不断增大的问题及税务机关的管理,系统提示“发票写入区已满企业可以执行非征期抄税,然后才能继续开具发票,因此如无需要不允许操作,每月只进展征期抄报税即可,并且无论该月是否领用及开具发票都必须进展征期抄报税。2.抄报税方法步骤:插入IC卡后翻开开票系统,点击“报税处理抄报税管理抄税外理,系统弹出请选择抄税期对话框。假设系统判断是征期抄税,弹出的请选择抄税期对话框的“本期资料进展抄税退出。将IC卡插到龙山税友读卡器进展“网上抄报税抄报税管理网上抄税网上抄税按钮,出现一个对话框,要求确认是否插入了IC卡,是否要进展网上抄税操作。单击确定按钮,进展网上抄税。网上抄税完成后,系统会有网上
21、抄税结果提示,提示您是否网上抄税成功。抄税成功后一定要在规定时间内进展报税,否那么不能继续开票,逾期不报那么系统会自动锁死。将IC卡在次插回开票系统的读卡器中,翻开开票系统点击报税处理发票资料 普票/专票月份打印.发票资料(10份表.在企业电子申报系统里面导销项导进项做报表出报盘申报扣税.最后在龙山税友进展清卡.3说明:“抄税处理一次性将所有种类的开票数据都写在一张IC卡上。可选择的抄税期中包括“本期资料和“上期资料两项本期资料是指已开具但从未抄过税的资料,在对其进展抄取时选择“本期资料。抄本期资料时,系统自动效验IC卡上有无购票或退票信息。如IC卡上有购票和退票信息,那么无法抄税。上期资料是
22、指在抄税过程中重抄的旧税,例如抄税后,不小心将IC卡损坏,可到税务机关更换IC卡,在“抄税处理中重新执行抄上期资料即可。抄上期资料时,IC卡中购票和退票信息不影响抄税建议报税后及时进入一次开票系统二、金税卡管理功能:用于显示金税卡和IC卡当前状态信息1功能:用于修改金税卡时钟。此操作需先持IC卡到国税局授权,授权后第一次进入系统必须修改,否那么授权会消失(即授权一次只能修改一次,一般不用2方法:“报税处理-“金税卡管理-“金税卡时钟设置三、发票资料统计第七局部系统维护一、数据整理1.“系统维护-“数据整理-“数据文件整理:出现意外操作或异常现象时重建数据库索引。2. “系统维护-“数据整理-“数据文件清理:删除硬盘中前几个月的数据,提高运行速度,一般不用二、查询备份1.“系统维护-“查询备份-选择要数据备份目录:用于查询备份数据库信息2.“系统维护-“退出查询:恢复业务操作第八局部主分机构造在一机多票开票子系统支持主分机构造,对于主分构造的开票系统,其使用方法和工作流程与单机根本一样,主要区别:(1分机不能直接到税局购退票,买票时主机到税局购置后分配给分机;分机退票先退回主机再退到税局(2抄税时不用进展报税数据汇总,分机可以单独进展报税,所有分机报税成功后再报主机(3无论主分机在操作过程中,如出现“累加和错、“日历时钟错、“年基超出范围均表示金税卡损坏,需更换金税卡。