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1、ERP模拟沙盘实验报告担任职务：财务总监主要职责：1、 根据实验流程与CEO一起填写日常活动。2、 支付款项，并及时对账。3、 对企业的决策提出意见。4、 期末填写资产负债表，利润表，现金预期流量表。5、 如何让借高利贷和贴现成本最低。经营数据分析：P1P2P3收入数量成本收入数量成本收入数量成本173600000024516314362339901156276128110283741625612648241271664表一收益力毛利率52.80%40.70%42.61%61.38%53.70%利润率-111%-5.81%19.89%32.41%31.48%总资产收益率21.80%-2.01%
2、17.77%22.60%53.97%净资产收益率47.50%-17.24%205.88%167.86%147.83%成长力收入成长率-46.90%405.88%104.65%-17.61%48.97%利润成长率-966.70%-57.69%9.09%-191.67%63.64%净资产成长率12.15%-27.50%-41.38%64.71%64.29%安定力流动比率0.850.530.420.580.10速动比率0.40.690.410.400.20固定资产长期适配率1.081.211.571.531.37资产负债率0.6670.880.910.870.63活动力应收账款周转率-0.210.8
3、21.132.96存货周转率0.752.624.211.494.17固定资产周转率0.25180.791.391.291.95总资产周转率0.1490.470.790.721.29表二我企业运营的第一年中并没有遇到什么特殊情况，选单的毛利率为52.8%，而利润率相对上年却降低了许多，最主要的原因是订单过少，而综合费用增加，因为我们对国内、亚洲、国际市场进行了开拓，和ISO9000和ISO14000资格的认证，以及P2、P3的研发。第二年，我们企业开始遇到困难，因为第一年我没有对企业的现金进行预算，到投完广告后才发现我们企业的现金为零，加上上年的两条全自动和一条柔性线的投资，本年的资金需求比去年
4、多，而我们又没有应收款，加上我的失误忘记借长期贷款，导致我们借了两桶高利贷，这是我们企业负债的开始。第二年我们的选择的订单的利润原本为51.1%，可是，我们的订单抢得过多，导致要从其他组购买产品，从其他组购买的产品让我们的毛利率下降到40.7%，如果我们不购买产品就要支付违约金12个币，购买金额为15个币，两者相差不大，关键是如果我们不违约我们就能成为本地市场老大的地位，就这样我们毅然选择了购买产品。今年的销售利润率更是达到了一个负数，尽管如此，我们还是充满信心，因为我们新铺的生产线让我们有信息在下一年中扭转亏的局势成为后起新秀。但事实并不像我们想的那样，可谓“一着不慎满盘皆输”，我们第三年虽
5、然在本地市场以绝对优势压倒其他组，继续保持老大的地位，并且以18%的占有率成为当年市场份额最大的企业，可是第三年我们还是犯了和第二年一样的错，就是估算产能失误，这让我们这组又必须从其他企业购买产品或者被罚款，购买其他组的产品我们要多花费20个币，然而违约的话我们也将被罚款13个币，可我们最后还是决定购买。加上第二年的高利贷和今年现金流量过大，我们现金流动异常困难，我只好又借了高利贷并且进行了贴现，这次贴现金额高达23个币，这也是本年我们企业财务支出过大的主要原因，这导致我们企业在今年还是处于亏损状态，且达到12个币之多。此时除了F企业亏损1个币之外，其他的组的权益都开始增加。第四年和第五年我们
6、企业都盈利了，除了我们这次对P2产品的预测比较准确之外，还得助于C企业的帮助之下做到的，第四年C企业把P2产品1个币卖个我们，所以在第四年的利润额提高了2个币，否则我们这组又无法完成销售,第五年我们也帮助了C企业让他们顺利销售，这就是互惠互利带来的效果。可是我明白，这两年我们的企业并不好过，因为我们这两年负债累累，由于上年的所有者权益太低，我们无法借长期贷款和短期贷款，只得借高利贷，并出现了以高利贷还高利贷的局面。这也是我们企业财务费用一直很高的主要原因。问题产生的原因：1、 不熟悉游戏规则。2、 我没做预算现金流表。3、 我没有借第一年长期贷款。4、 借的高利贷过多，财务费用过高。5、 没按
7、规则办事，让财务处于混乱状态。6、 对本企业的财务总体情况欠缺思考。7、 与老师和其他企业的交流少。 心得：1、计划、采购、生产、销售、财务是紧密联系在一起的，要想将一个企业经营好，必须进行有效规划，并在过程中适当调整。财务是企业经营的血脉，如果没有资金的正常运转，那将会使生产陷入泥潭，从而销售无法进行，因而又无法收回成本，这又让财务状况很糟糕。 2、生产估算错误，产品不能按期交货也会导致企业信誉受损，一个企业的信誉也是企业的资产，因此我们一定要提高自己的信誉度。3、企业的市场环境很重要，能与其他企业保持良好的合作关系将重要的影响我们的经营情况。4、高利贷和贴息要权衡使用，不能没钱就借高利贷，这会让企业陷入财务危机之中。