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1、医院内部资料 | 密级：一级医院精选案例主题：C-112 某医院二0一六年经济运营分析报告目录第一局部 经济运营总体情况2一、人员情况：2二、效劳量情况：2三、政府投入情况：2四、业务收支情况：2五、医疗增加值情况：2六、职工福利水平情况2第二局部 经济运营主要绩效3一、医疗收入逐年增长，收入构造进一步优化3二、本钱构造良性调整，医疗增加值明显提高。3一百元医疗收入的非人员本钱下降3二管理费用进一步压缩，并趋向合理4三医疗增加值明显提高5三、人均医疗收入增长,人均福利水平明显提高5四、诊疗效劳量逐年增长,社会绩效有所提高6一诊疗效劳量增长：6二社会绩效提高7第三局部 存在问题和原因分析8一、资
2、产总值虽然增长, 但资产负债率偏高8一资产负债情况：8二主要原因分析9二、医疗设备利用率较低10三、经费自给率较低，影响医院积累10第四局部 主要建议12一、启开工作量与人力资源配比的评估机制12二、实现全面预算管理，加强本钱核算12三、进一步完善绩效考核方案12医院经济运营分析报告第一局部 经济运营总体情况一、人员情况：截止201*年12月31日，医院在岗职工人1065人，比上年同期增加4人，其中；在编职工569人，同比增加19人；聘用人员(含派遣504人，同比减少了15人。离退休人员158人，同比增加6人。二、效劳量情况：本年度完成门急诊工作量1016864人次，比上年同期减少9271人次
3、，减少0.90 %；收治住院病人出院病人数13916人次，比上年同期增加12人次，增加了0.09%；实际开放床位420张，出院者实际占用总床日数105952天；总诊疗人次含计免为1058047人次，比上年同期减少 8232人次，减少了0.77 %。三、政府投入情况：201*年医院财政补助投入56,394万元，同期比35,902万元增长57.08%。四、业务收支情况：201*年医院医疗收入105，054万元，同期比90,490万元增长16.09%。业务支出即总支出166,354万元，同期比118,083万元增长40.88%表一。五、医疗增加值情况：201*年医院医疗增加值百分比为36.01，同期
4、比33.09%增加2.92个百分点。表一。六、职工福利水平情况201*年医院年人均福利水平24万元，同期比22万元增长9%表一。表一 根本情况表工程2021年2021 年同期比在岗人员3,6033,4285.1%门诊诊疗量497503 -1.18%出院人数45，71539，55615.57%政府投资(万元)56,39435,90257.08%医疗收入(万元) 105，05490，49016.09%业务支出(万元)166，354118，08340.88%医疗增加值百分比%33.09%2.92个百分点职工福利水平(万元)24229%第二局部 经济运营主要绩效一、医疗收入逐年增长，收入构造进一步优化
5、201*年医院医疗收入105，054万元，同比增长16.09%，在医疗收入中:非药品收入(挂号、诊察、检查、化验、治疗等下同)59，953万元, 占医疗收入57.07%，同比增加1.36个百分点，药品收入37，872万元，占医疗收入36.05%；同比下降1.54个百分点，医疗收入逐年增长，构造进一步优化(见表二)。表二 各医院收入构造情况表 单位：万元单位年度医疗收入其中药品收入非药品收入金额比重%金额比重%合计201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%比照16.09%11.34%约-2个百分点
6、18.96%约+2个百分点二、本钱构造良性调整，医疗增加值明显提高。一百元医疗收入的非人员本钱下降201*年医院医疗收入105，054万元，医疗本钱支出166，354万元，百元医疗收入本钱158.4元，同比139.9元,增长0.35%,其中：百元医疗收入的非人员本钱90.93元，同比74.34元和上升22.30%；在百元医疗收入本钱略有增长的情况下，百元医疗收入的非人员本钱下降4.33%，本钱支出构造处良性调整(见表三。表三 本钱构造和百元医疗收入的非人员本钱情况 单位：万元项目时间医疗收入医疗本钱支出其中百元医疗收入的非人员本钱人员本钱占比非人员本钱占比合计2021 年90,490118,0
7、8350,80843.03%67,27556.97%74.34 2021年105,054166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93 比照16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%内科2021 年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.52 2021年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49 比照12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%外科2021 年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.98 2021年23,8
8、9534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63 比照24.19%51.63%94.80%21.76%-1.96%妇科2021 年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%2021年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78 比照23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%儿科2021 年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06 2021年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%比照14.48%27.36%17.57%35.
9、14%18.05%康复科2021 年5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.36 2021年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86 比照6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%二管理费用进一步压缩，并趋向合理201*年医院管理费用15,238万元，占业务支出的9.62%，同比下降了1.69个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的15.78元下降到13.45元，下降了14.78%，管理费用进一步压缩并趋向合理(各医院情况见表四。表四 管理费用分析表 单位：万元时间在岗人数业务支出万元其中 管理费用人均管理
10、费用万元百元医疗收入的管理费支出占业务支出比例合计201*年3,428118,08311,5069.74%3.36 12.72 201*年3,603166,35412,9577.79%3.60 12.33 比照5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%三医疗增加值明显提高2021年医院的平均医疗增加值百分比为36.01%，同比增加2.93个百分点(见表五)。表五 医疗增加值百分比情况表年度医疗增加值百分比2021 年33.09%2021年36.01%比照增长百分点三、人均医疗收入增长,人均福利水平明显提高2021年医院人均医疗收入29.16万元，同比增长10.47%。人均医疗本钱
11、支出48.12万元，同比增长35.76%。人均医疗收支比率为0.71，与上年度根本同一水平；人均福利水平21.91万元，同比增长12.5%(见表六、七。表六 医院科室医疗收支情况表 单位：万元单位年度在岗人数收入支 出医疗收支比医疗收入人均医疗收入医疗成本支出人均支出合计2021 年3,42890,490121,50274.48%2021年3,603105,054173,36260.60%比照5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%内科2021 年1,55344,57558,69075.95%2021年1,63049,95680,63661.95%比照4.93%12.07%6
12、.81%37.39%32.04%外科2021 年70319,24123,00483.64%2021年77623,89536,06566.25%比照10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%妇科2021 年46512,00815,82275.90%2021年46314,79225,11558.90%比照-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%儿科2021 年4339,63914,72465.46%2021年45711,03419,94565.32%比照5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%康复科2021 年2745,0289,26354.2
13、8%2021年2775,37711,60146.35%比照0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%表七 各科室在岗人员人均福利水平情况表 单位：万元单位201*年度201*年度人均福利水平比照%在岗人数人员经费和福利费总额其中绩效工资人均福利水平其中人均绩效工资在岗人数人员经费和福利费总额其中绩效工资人均福利水平其中人均绩效工资合计3170617403038219.48 9.58 3272716934104621.91 12.54 12.50%内科1483308351476120.79 9.95 1504310571629620.65 10.84 -0.69%外科56810826
14、560419.06 9.87 61414531802523.67 13.07 24.17%妇科4528952496319.81 10.98 46211964808725.90 17.50 30.75%儿科3997052331217.67 8.30 4188342524219.96 12.54 12.92%康复科2684075174215.21 6.50 2745799339621.16 12.39 39.19%注：1、本表人均福利水平不包离退休人员，2 、2021年医院班子成员福利水平 42万四、诊疗效劳量逐年增长,社会绩效有所提高一诊疗效劳量增长：201*年医院出院人次45,715人次，同比
15、增长15.57%，门诊诊疗效劳量497.25万人次，同比下降1.18%，其中,门急诊诊疗量345.43万人次，同比增长7.88%，公共卫生效劳量191.08万人次，同比增长11.00%(见表八。 表七 各科诊疗效劳量情况 单位年度门诊诊疗效劳量(万人次)住 院合计门急诊公共卫生其他出院人数(人次)合计2021 年320.2 184.41 46.59 39,556 2021年30.51 45,715比照%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%内科2021 年19,4422021年21,604比照%-7.74%16.90%-56.32%11.12%外科2021 年8,2662
16、021年10,339比照%4.17%-6.41%28.30%25.08%妇科2021 年94.1 53.58 31.62 7,3082021年56.66 12.12 8,816比照%8.87%5.75%-61.67%20.63%儿科2021 年4,5402021年4,956比照%3.45%19.74%22.46%9.16%康复科2021 年2021年比照%-4.79%-3.68%注：其他诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数，不包括安康体检人数二社会绩效提高201*年医院门诊收费水平107元/人次，同比增长4%，住院收费水平732元/床日，同比增长4.8%，两费增幅控制在5%内，属合理水平，平均
17、住院日7.31天，同比下降0.97%表八。表八 门诊、住院收费水平、出院病人均住院日情况单 位年度比照门诊收费水平元/人次住院收费水平元/床日出院病人均住院日合计201*年度201*年度比照%10%9%-2%内科201*年度201*年度比照%-1%-0.40%-3%外科201*年度201*年度比照%16.00%15.00%-0.86%妇科201*年度201*年度比照%13%16%-3%儿科201*年度201*年度比照%12.81%10.41%-0.65%康复科201*年度201*年度比照%9.57%第三局部 存在问题和原因分析一、资产总值虽然增长, 但资产负债率偏高一资产负债情况：本年末医院资
18、产总值94,945.8万元，同比增加10%，但资产负债率达41%风险控制点20%，同比增加4个百分点，流动比率为1.6风险控制点2，同比下降0.15个系数，资产负债率偏高，流动比率偏低表九、十。表九 医院资产负债情况表 单位： 万元工程2021 2021同比工程2021 2021同比资产98,410132,92535.07%负债和净资产98,410132,92535.07%流动资产67,75897,31743.63%流动负债38,41252,05135.51%其中：货币资金50,27676,09551.36%其中：应付账款12,92114,57212.78% 存 货5,2945,6446.61
19、%其他应收款5,5071,918-65.17%非流动资产30,65235,60816.17%净资产59,99987,18745.31%其中：固定资产原价93,51297,1993.94%其中：专用基金1,1792,534115.00%其中:专用设备原价 累计折旧65,67764,436-1.89%其中:专用设备折旧 固定资产净值27,83429,7236.78%其中:专用设备净值资产负债率55%48%7流动比率表十 资产负债情况工程标准区人民医院2021 2021资产负债率20%55%48%流动比率2二主要原因分析万元，应付账款11,597.3万元，存货占应付账款比为1：3，三是医院新大楼未能
20、验收入账。二、医疗设备利用率较低本年末医院百元医疗设备的创造的非药品收入99.91元，同比虽然增长3.74%，但比照同级医院132元少32%；从经济角度分析，说明我医院医疗设备利用率较低表十一 百元医疗设备创造的非药品收入 单位：元单位年度本院同级医院合计2021年96.31 1292021年99.91 132比照%3.74%2.33%内科2021年1022021年102比照%0.00%外科2021年982021年119比照%21.43%妇科2021年1012021年102比照%0.99%儿科2021年1042021年96比照%-7.69%康复科2021年482021年54比照%12.50%三
21、、经费自给率较低，影响医院积累201*年医院总经费自给率71.222%，同比少0.8个百分点；人员经费自给率54.10%，同比增加两个百分点， (见表八。表十一 经费自给率情况表 单位总经费自给率人员经费自给率本院福田区合计72%54.1%表十二 人员经费自给情况表 单位：万元单位人均人员经费自给情况财政拨款比例金额比例金额合计54.1%48%表十三 总经费、人员经费自给率分析表工程序号合计内科外科妇科儿科康复科人员数人132721504614462418274收入合计21145785476724,23016623123846574医疗收入万元35430224115161726454其他收入万
22、元4465115451120业务支出万元51590667127731583244811859213133其中人员经费6323155909人员经费占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人员经费822.35 21.49 23.67 25.90 20.15 21.57 变动本钱1075009医疗增加值11医疗增加值百分比1233.79%总经费自给率1371.22%人员经费自给率1454.10%【2=3+4，7=6/5，11=3-10，12=11/3*100%，13=3+4/5，14=4+11/6】【变动本钱=业务支出-剔除人员经费、社康租赁费、折旧费、计提
23、福利、风险金、工会经费、坏账准备、民生工程支出、转移支付妇幼工程拨款】第四局部 主要建议一、启开工作量与人力资源配比的评估机制建议医院要针对目前各科室的工作量、人员情况进展一次重新评估，结合本院的情况，并参考经济绩效较好的、同规模的医院核定各科室的人员，按“以事定员原那么合理配置人力资源，提高人均业务收入水平。二、实现全面预算管理，加强本钱核算建议各医院要充分利用预算管理的手段和本钱核算方法，实行预算精细化管理，降低医院的运行本钱。在编制预算中，坚持以“量入为出，自求平衡；统筹兼顾，确保重点；专项经费，专款专用为原那么，认真做好预算编制，强化预算的政策性、准确性和科学性。在预算执行中，要做到“
24、五个查对查对有无预算工程；查对预算工程是否执行过；查对预算工程是否按规定程序调整过；查对预算工程支出额度是否与预算相符；查对支出的程序是否符合规定。总而言之，做到编制的预算就是执行的预算，执行的预算就是编制的预算。三、进一步完善绩效考核方案建议医院进一步完善绩效考核方案，建立以业务绩效、管理绩效、经济绩效三大绩效指标为支撑的考评体系，进一步完善以强化社会责任、效劳数量、效劳质量为导向，按量计酬、绩效挂钩的绩效工资考核分配机制。促进医院资源有效节约与充分利用，合理提高医务人员的福利水平。将补充以下内容： 负债分析：短期偿债能力、长期偿债能力、财务平安性 资产分析：资产的真实性、构造、使用效果 净资产分析：净资产构造、增长能力 收入分析：收入构造分析、完成情况分析、潜力分析、 趋势分析 本钱费用分析：费用总量分析、构造分析、边际分析 结余分析：结余构造、获利能力分析 现金流量分析：投资、经营活动的现金流入、流出，现金流量构造分析 综合财务分析：医院价值评估、绩效评价 经营效率分析、管理效率分析、风险分析 预测与决策分析