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1、集团资金管理的风险管控摘要随着我国经济环境日益趋向良好，国内的市场制度逐渐完善。 我国的集团企业在此背景下，发展的机遇十分巨大。从目前我国集团 企业的总体发展情况来看，伴随着新时期我国市场经济的竞争越发激 烈，以及企业产品创新的力度加大与企业规模的壮大，其所面临的资 金管理与风险防控的压力日益突出。如何加强集团企业资金管理及风 险防控对企业而言显得十分关键。文章对集团企业在当前资金管理中 所遇到的相关风险问题进行分析的基础上，为当前众多的集团企业提 出了关于加强企业的资金管理的风险防控相关策略建议，以期为未来 相关企业在此方面的管理工作提供一定的参考。关键词集团;资金管理;风险管控1集团企业资
2、金管理中存在的风险问题1.1 筹资模式选择的盲目性对于任何一个集团企业来说，科学健康的资金管理模式往往是影响其 长远良性发展的极为关键的因素。其不仅决定了企业一系列的项目能 否顺畅地开展，而且从长期来看，其蕴藏的风险的大小将直接影响企 业的利润的高低，严重的甚至危及企业的存亡。相关研究调查显示, 我国大多数集团企业在发展中为解决自身发展的资金不足等瓶颈问 题，往往采用的资金筹措模式是资金借贷和部分股权出售的模式。整 体而言，对于大多数集团企业来说主要采用的还是债务借贷的方式。 而这种方式虽然在一定程度上解决了企业暂时的财务难题，但从长远 来看，其隐含的巨大的风险往往为企业所忽略，甚至不少集团企
3、业在 遇到财务危机时，为尽快解决难题，并未对资金借贷的模式的科学性 开展合理的评估，这就导致这种筹资模式隐含的风险进一步加大。所 以，由于筹资模式的盲目性而导致的企业财务风险，必须引起集团企 业资金管理人员的高度重视，并且其需要根据企业自身的实际情况, 对筹资的合理性作出科学的评估。1.2 预算编制缺乏科学性当前，不少企业由于预算编制能力水平不足等因素导致其预算编制不 科学现象较为突出，且这一问题长期未得到遏制和解决。而其中较为 突出的问题就在于预算松弛，即所谓的预算编制人员最终呈现的预算 编制结果与实际上最佳的企也预算之间具有一定的出入。而这一情况 出现的原因是多方面的。一方面，为了尽量降低
4、企业的业务风险，各 企业的子公司一般都在制定本区域的预算目标的过程中有意压低预 算目标的完成难度，制定一个较为宽松的预算目标。同时，各企业的 领导层在意识到这一问题时，虽然与各辖区的工作人员进行了目标的 协商，但总体而言效果不佳，即最终形成的预算目标仍旧难以达到最 佳预算水平。另一方面，当前，由于不少企业在制定收入预算时未全 面考虑到企业实际情况，同时其采用的预算编制方法不科学等原因导 致企业的预算编制水平不平衡的情况十分突出，实际执行偏差较小的 项目很少，因此，整体而言，企业的预算编制水平不足很容易导致预 算松弛局面的出现，进而极易引发企业的资金管理的风险和问题的出 现。1.3 风控管理队伍
5、整体素质偏低整体而言，当前大多数集团企业的资金风险管理并不尽如人意。大多 数集团企业从管理层到普通员工难以快速适应互联网时代的快速变 革的时代特点，而从管理队伍的素质来看，集团企业内部的风控管理 工作人员大多缺乏专业的管理工作培训I,那么就更难以适应当前资金 管理的工作要求。而且当前不少集团企业出于节省经费等方面的考虑, 甚至把其他部门的人员临时调用为资金管理人员，由此导致资金风险 管理部门的专业人才偏少、学历整体偏低的情况日益严重。同时，从 当前资金管理部门的从业者的年龄分布来看，整体年龄出现高龄化趋 势，因而此类管理的后备人才储备也严重不足，这将在很大程度上影 响到各相关单位在风险管理工作
6、的科学性和可持续性。另外，相较于 传统管理方式，互联网时代对于管理水平的要求更高，而当前不少单 位缺乏对资金管理模式的创新和调整，工作人员也没有较强的管理的 知识和专业的技能，进而导致其难以制定出较为科学的管理方案，最终造成了资金管理队伍整体素质偏低的局面。2加强集团资金管理风险管控的策略建议科学评估资金结构的合理性一方面，企业需要对企业的资金的筹措模式进行优化，以达到企业资 金结构稳定健康的目的。在保证自身的资金流畅运营的同时，确立自 身需要用于投入的资金需要，以及确保自身具备偿还能力的资金数额。 同时，也需要及时对投入产出比的合理性展开评估，确保由此产生的 风险最小。而且，在资金的筹措模式
7、的选择上，需要预先对筹措资金 的额度等进行评估，以避免不合理的资金筹措风险的出现。另一方面， 企业需要增强对于未知潜在的资金筹措风险的辨别，进而利用科学合 理的有利方式对风险进行合理规避和有效化解。而需要特别指出的是, 在潜在风险识别之后应该进行的任务即是加强对于潜在风险的防控 预案的制定，这就要求企业制定合理的防范措施以将其控制在企业能 够承受的范围之内。而具体到相关事故的出现时，企业应积极面对风 险的出现，并及时对风险开展有效控制措施。2.1 提升员工预算编制能力，减少财务预算导致的风险对于集团企业而言，有效提高企业预算编制质量对于其展开之后的全 面预算管理工作至关重要。一方面，企业在进行
8、预算管理时，需要综 合考虑企业未来的发展战略。在全面预算管理的实际实施过程中，企 业应明确自己的发展战略，依据具体规划和战略部署，制定出在不同 阶段的合理的目标。同时，加强经营战略与预算管理的结合，也便于 充分发挥预算管理在实现企业战略方面的突出力量。另一方面，企业 需要将多种预算编制方式进行有机结合。企业需要逐渐放弃之前的散 乱的编制方式，在具体的预算编制时将多种预算编制方式有机结合, 如固定预算与弹性预算相结合或者定期预算与滚动预算相结合，从而 多角度地提高预算编制的准确性与科学性，进而减少预算失误和相关 风险。2.2 升级完善资金管理信息系统集团企业需要努力做好企业财务信息管理工作，尤其
9、对于集团企业而 言，信息的获取速度和安全工作的重要性不言而喻。为此，企业需要 首先重视信息的安全性方面的工作。一些关键信息的泄露对于集团企 .业可能是致命性的打击，因此，企业对于一些关键的资金管理工作的 保密性一定要重视。同时:企业需要大力提高信息管理的效率，建立 信息共享平台。具体来说:第一，优化软件设计，减少软件运行速度 缓慢的情况，减少软件本身问题而导致的相关问题;第二，建立与资 金管理相匹配的数据库，对检索内容开展仔细的分类，提高检索内容 的检索精度，以尽量减少查询内容不准确而造成的二次检查问题，从 而降低重复工作出现的频次;第三，进一步加大资金管理信息系统的 研发力度，从预算管理工作
10、的整体着眼，争取为使用者提供最大的方 便。2.3 更新财务风险管理的理念，提升员工整体素质对于任何企业而言，高素质的资金管理人员是在当前时代背景之下必 须关注的重点方面。企业需要按照自身的实际运营情况，有针对性地 引进一批素质较高的且经验丰富的专业人才队伍以加强财务风险管 理的薄弱环节。同时、对于集团企业而言，企业员工的创新能力的强 大与否往往决定了一个企业的寿命的长短，因此企业需要建立人性化 的财务风险管理平台，不断激发员工的创新能力。此外，随着企业自 身的业务范围的不断加大，企业核心工作人员持续增多，企业还应该 增强风险防控的文化宣传和培训I,进而提升整个企业财务风险管理人 员的素质和能力。3结论集团企业在长期的资金管理工作中会受到筹资模式、预算管理以及员 工素质等一系列的因素影响，导致其所面临的财务风险较大。为此, 其在进行实际的资金管理的风险防控中及时化解来自方方面面的潜 在风险，其需要采取诸如科学评估资金结构的合理性、提升企业员工 预算编制能力、升级完善资金管理信息系统、更新财务风险管理的理 念，全面提升企业员工整体素质等措施，以最大限度地提升集团企业 资金管理的风险控制水平。