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1、（新版）外汇知识理论考试题库500题（含各题型）一、单选题.（）个以上（含）不同个人同日.隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同 一个人或机构的业务，即为达到外汇局定义的分拆结售汇特征。A、2B、3C、4D、5答案：D解析：政策依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇 发200956 号1 .银行为非金融机构客户办理外债还本付息业务时，应审核外债还本付息金额范 围，以下哪个说法是错误的。（）A、应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控制信息表，且查明在尚可还本 金额内B、可超出尚可还本金额为客户办理还本手续C、付息.付费金额超出在外汇局外债登记注明的利率.费率计算的金额
2、范围，原 则上不可以办理D、对于借款人代扣代缴利息对应的税费的，应扣除代扣代缴后的净额部分支付 利息 答案：BB、借款人基本情况及担保措施C、交易对手财务报表D、项目可行性研究报告答案：C解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范24 .外国投资者先行回收投资超过实际投入资金的部分应A、不得汇出B、审核斐产评估报告后予以汇出C、审核财务会计报表后予以汇出D、按照利润汇出办理答案：D解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.以下业务需要事先进行资本项目外汇业务登记(不包括主体信息登记)的包括()A、境内划入外汇土地投标保证金；B、外商投资性公司以结汇待支付账户资金在境内再
3、投资的；C、经营范围有“投资”的一般性外商投资企业外汇境内再投资；D、境外汇入外汇土地保证金答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.下列业务合规的是：A、3月份某企业办理资本金备用金结汇15万美元及外债备用金结汇10万美元; 解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范 61 .金融机构有下列行为之一的，依据条例第四十七条规定，由外汇局责令 限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或 逾期不改的，有外汇局责令停止经营相关业务0A、未按规定审核贸易进出口交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性，办理 贸易外汇收支业务B、未按规定办理结汇
4、.售汇业务C、未按规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支信息申报D、拒绝.阻碍外汇管理机关依法进行检查或核查答案:AB解析：政策依据：中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号.对于期权业务，以下说法正确的是：（）A、期权合约可办理反向平仓.全额或差额结算，反向平仓和差额结算的货币为人 民币B、采用差额结算时，用于确定轧差金额使用的参考价应是境内真实.有效的市场 汇率C、履约资金来源合法合规，结汇方向期权交易履约资金不得为客户购汇所得D、期权合约行权所产生的客户外汇收支，不得超出客户真实需求背景所支持的 实际规模答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业
5、规 范62 .需要办理境内再投资登记的是：A、外商投资性公司以外币资本金境内再投资；B、外商投资性公司以资本金结汇所得人民币境内再投资；C、经营范围包括“投资”的一般性外商投资企业以结汇待支付账户资金办理境内再投资；D、外国投资者以境内获得的人民币利润在境内再投资。答案：AC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引63 .银行对衍生产品业务的客户管理，应在综合考虑衍生产品分类和客户分类的基础上，开展持续.充分的客户适合度评估和风险揭示，包括：（）A、合规风险B、资金风险C、市场风险D、以上都是答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范.需要办理外商投资
6、企业注销登记的情形包括：A、一家外商投资企业吸收合并另一家外商投资企业B、外国投资者撤资使企业转为内资的企业C、外商投资企业破产清算的D、外商投资企业分立为两家新企业，原企业不再存续的 答案：ACD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.以下关于客户背景信息记录与保存说法正确的是：OoA、银行须以书面形式留存客户身份识别.背景信息调查.客户分类情况等信息B、银行应以书面.电子等形式留存客户身份识别.背景信息调查.客户分类情况等 信息C、相关客户资料应归档并长期留存备查D、相关客户资料应归档并留存五年备查答案:BC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则64 .内保外贷项下资金如果用于0等类
7、型对外投资的，担保人为银行的，银行应 按照现行对外投资相关监管原则加强审核。A、大额非主业投资B、有限合伙企业对外投资C、“母小子大”D、“快设快出”答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范65 .以下哪种情况下，银行需要客户提供业务登记凭证（）A、外商投资企业增资变更B、外商投资企业外转外股权转让变更C、外商投资企业外转中股权转让变更D、外商直接投资企业支付货款答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则.境外直接投资前期费用汇出或未发生过前期费用汇出的境外直接投资，境内 机构应当向所在地外汇局递交哪些材料，办理前期费用汇出或境外直接投资登记 手
8、续。（）A、书面申请书；B、境外直接投资主管部门的核准文件及其复印件或向境外直接投资主管部门提 交的境外直接投资申请文件复印件；C、境内机构的营业执照.组织机构代码证等复印件D、境外投资资金来源说明，资金使用计划答案：ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引66 .境内居民个人参与非上市特殊目的公司权益激励计划的，应提交哪些材料：A、境内居民个人境外投资外汇登记表B、已登记的特殊目的公司的境外投资外汇业务登记凭证C、相关境内企业出具的个人与其雇用或劳动关系证明材料D、特殊目的公司或其实际控制人出具的能够证明所涉及权益激励真实性的证明 材料。答案：ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务
9、操作指引67 .办理衍生产品业务的基础交易须满足的要求包括：（）A、合法合规B、交易背景真实C、交易目的清晰D、交易性质清晰答案:ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范.境内银行应在支付机构实际对外收付款之日后的第()个工作日中午12:00前, 完成还原数据基础信息的报送工作；第0个工作日中午12:00前，完成还原数据 申报信息的报送工作。A、1B、2C、3D、5答案：AD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发支付机构外汇业务管理办法的通 知汇发2。9 13号68 .下列说法正确的是()A、境外直接投资企业利润汇回，汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户
10、，但 不可直接结汇B、银行在办理境外投资企业利润汇回时，需审核境外投资企业的境内投资主体 境外直接投资存量权益登记情况，对于应办理境外直接投资存量权益登记但未在 规定时限内办理登记的相关机构，需待其办理境外直接投资存量权益登记后，为 其办理利润汇回业务C、银行需审查客户汇回利润金额与外汇局资本项目信息系统存量权益申报数据 是否匹配D、短期内集中汇回利润等情况:企业应提供境外纳税证明答案：BCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范.银行为客户办理外债项下支付结汇衍生交易业务时，客户结汇资金用途应符 合()，对于明显超出上述范围的用途，原则上不得办理。()A、客户经营
11、范围B、外汇管理规定C、合同约定D、境内机构外债签约情况表记载的内容答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范69 .外国投资者减持A股业务登记需要提供的资金来源资料包括：A、银行对账单B、证券公司出具的外资股东减持A股的交易证明文件C、证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况的证 明文件D、证券交易所出具的交易对账单答案：BC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范70 .展业原则包括（）。A、采取有效措施调查客户背景B、尽职审查交易的真实性和合规性C、停办部分外汇业务D、审慎办理外汇业务答案：ABD
12、解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则71 .银行办理外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇，应审核（）A、董事会利润分配决议。B、相关经审计的财务报表。C、服务贸易等项目对外支付税务备案表（按规定无需提交的除外）D、申请前一日自有外汇账户银行对账单答案:ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引72 .对于办理衍生产品业务的客户成立不足1年的，以下说法正确的是：（）A、严格审核全套业务背景资料，并应采取强化调查措施审核业务背景真实性B、重点关注单笔收支金额超过20万美元C、重点关注用于付汇的人民币资金主要来源于个人.商行或企业D、重点关注用于付汇的人民币资金主要来源于
13、异地个人.商行或企业 答案：ACD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范73 .外商投资企业的资本金账户可以向0原币划转。A、自身经常项目外汇结算账户B、保证金专用账户C、前期费用账户D、国内主账户答案:BD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引74 .以下是外商投资企业外汇资本金账户收入范围的是()A、外国投资者境外汇入外汇资本金B、同名资本金账户划入C、因交易撤销退回的资金D、同名结汇待支付账户购汇划回答案:ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范.当客户存在下述情形时，无论可信客户还是关注客户，均应审慎办理，从严 实施尽
14、职审查，并加强后续购汇.资金汇出.利润汇回等环节的持续监控。()A、短期内集中办理多项境外直接投资外汇登记，且无前期费用登记和汇出：应增 加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方 提供的保函.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料。B、企业成立时间不足一年或正常经营时间少于一年即办理200万美元以上境外 直接投资外汇登记:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的 材料，以及企业最近一期专项财务审计报告.证明资金来源真实性的材料。C、境外投资目的地为维尔京群岛.开曼群岛等离岸中心.避税天堂:应提供外汇资 金来源情况的合规性证明材料，如银
15、行账户收支记录.筹措资金的资料.经审计的 财务报告等；提供最终投资项目和商业目的的说明材料。D、涉及收购境外企业股权或境外资产权益的，被并购境外企业股权或境外资产 权益作价明显较市场行情大幅偏高或偏低:应增加提供经审计的.能够说明境外 直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方提供的保函.可信的第三方评估 机构出具的境外企业评估报告.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真 实性证明材料。答案：ACD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范 82.办理工商登记注销后再办理外商投资企业基本信息注销的，应当提交： A、申请书B、主管部门关于清算注销的批准或备案文件C、
16、工商登记注销证明D、工商主管部门关于清算组合法成立的证明材料E、外方股东的主体证明文件F、清算报告及保证书答案：AC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.银行办理衍生产品业务，应履行尽职审查义务，确保客户身份信息.主体资格真实合法有效。审核途径包括：A、公民身份信息系统B、征信系统C、工商登记系统D、实地查访.海外联行或母行协查认证答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范.办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注：Av交易产品为大宗交易商品B、交易产品为电子产品等体积小.价值高的业务C、运输单据日期晚于信用证开证日期的D、离岸转手买卖
17、业务单边大额付汇或收汇.收支差额较小.收支时间差较短E、交易结算账期为1年或以上的业务F、货物与客户日常生产经营范围.所属行业不一致的G、客户本为一般贸易企业，最近两年突然转做离岸转手买卖业务答案：BEFG解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范83 .投资性外商投资企业包括：A、外商投资性公司B、某企业提供了合同等资料，申请将资本金账户资金一次性结汇；C、某企业办理意愿结汇后，考虑美元可能升值，因此凭原结汇凭证申请将结汇 待支付账户部分资金重新购汇存入资本金账户。D、某企业资本金办理支付结汇后，人民币资金临时存入结汇待支付账户，次日 付出。答案：B解析：政策依据
18、：资本项目外汇业务操作指引27.企业本外币境外放款余额合计最高不得超过其最近一期经审计财务报表中所 有者权益的0。A、15%B、30%C、50%D、 100%答案：B解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引28.境外放款实行()管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，()向境外 汇出资金。A、发生额；必须一次性B、发生额；可一次或者分次C、余额；可一次或者分次D、余额；必须一次性答案:CB、外商投资创业投资企业C、外商投资股权投资企业D、经营范围包括“投资”字样的一般性外商投资企业答案：ABC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引86 .实际入账金额允许因汇率差异原因在一定额度内超过登记
19、的尚可流入金额的账户包括()A、前期费用账户B、资产变现账户C、境内资产变现账户D、外债账户答案：BC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引87 .银行在受理关注客户的外债业务时，应当如何办理：()A、及时将关注客户信息反馈给外汇局B、尽量拒绝为关注类客户办理该笔业务C、执行更严格的单证审核标准D、强化尽职审查措施E、通过合理方式将真实性证明资料留存备查答案：ACDE解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范88 .根据银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范（2017年版），银行为客 户办理外债业务时，对于资本项目信息系统下控制信息表中存在外债信息的企业, 应至少了解如下（）业务
20、细节，并做好客户全流程的情况跟踪。A、外债的资金来源B、外债借款金额C、利率D、外债借入资金的用途E、外债还款期限答案:ABCDE解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范.以下说法正确的是（）。A、RQFII应当选择具有合格境外机构投资者托管人资格的境内商业银行开立人 民币专用存款账户B、RQFII发起设立的开放式基金，可由托管人根据申购或赎回的轧差净额，每 日为其办理相应的人民币汇出入手续C、对RQF II （除开放式基金产品外）设定本金锁定期，其他产品资金可在锁定期 结束后，委托托管人办理有关资金汇出入手续，锁定期为6个月，自RQFII累计 汇入投资本金到达1亿元人民币之日起
21、计算D、人民币合格投资者可以人民币汇出本金和投资收益。答案：ABD解析：商业银行资本项目跨境人民币业务操作指弓1（试行）自律机制文件89 .外国投资者减持A股上市公司股份登记，需要提交的资金来源有效凭证包括：A、减持A股专用账户对账单B、证券公司出具的减持A股交易证明文件C、证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况证明文件D、上市公司出具的情况说明答案：BC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范.结汇待支付账户资金允许的用途包括：A、用于外国投资者减资购付汇B、支付投标保证金C、购付汇偿还外债D、划往同名结汇待支付账户答案：ABCD解析：政策依
22、据：资本项目外汇业务操作指引90 .对于企业存在()情况，银行应逐笔在货物贸易外汇监测系统中对企业加注相 应标识。A、未在规定期限内提供报关信息且无合理解释的B、涉嫌重复使用报关信息且无合理解释的C、涉嫌使用虚假报关信息的D、其他需加注标识的 答案：ABCD 解析：政策依据:汇发2017 9号关于便利银行开展贸易单证审核有关工作 的通知91 .远期结售汇业务符合以下情况，银行应强制平仓，对该类客户后续的衍生产 品申请，应从严审查，审慎办理：（）A、交易到期，客户未提供符合监管规定要求的有效单据或资金B、交易签约后，客户履约风险缓释的金额浮动亏损超过一定比例，客户未及时 足额缴纳履约保证C、超过
23、交割期限（含宽限期）客户仍未交割或提出展期申请D、即期汇率与远期签约汇率无差异答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范.以下属于“22502非人寿险”的是（）。A、货物平安险B、非返还型意外险C、商业养老保险D、水渍险E、出口买方信贷保险答案：ABDE解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发涉外收支交易分类与代码2014版 的通知汇发2014 21号.外国投资者以哪些收入转增资本的，出资方式登记为人民币非利润再投资。A、减资所得B、盈余公积C、股权转让所得D、已登记的外债本金答案:ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规
24、范92 .外商投资企业资本金意愿结汇所得人民币资金的支出范围包括()A、经营范围内的支出B、购买非保本理财产品C、偿还已使用完毕的人民币贷款D、购汇对外进行支付答案：ACD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范 97.银行办理外汇业务，应坚持围绕()的层层递进逻辑开展尽职审查，切实贯彻 银行外汇业务展业原则要求。A、真实性B、合规性C、有效性D、审慎性答案：ABD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则98 .对于代理方出口项下衍生产品业务，以下说法正确的是：()A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议.发票.出口报关单等交易背景单据B、代理方出口
25、项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方C、代理方出口项下衍生产品业务完成后,可结汇后将人民币划转给委托方D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户答案:ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范99 .存在下列行为之一的，资本项目管理部门可以将有关情况移交外汇检查部门 处理：（）A、通过非现场核查或现场核查发现被核查主体涉嫌违规办理资本项目业务的；B、通过非现场核查或现场核查发现被核查主体未按规定报送所办资本项目业务信息或数据的；C、阻挠或拒不接受外汇局现场核查的；D、向外汇局提供虚假资料的
26、；E、外汇局认定存在其他涉嫌违反外汇管理法规情形的。答案：ABCDE解析：政策依据：中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号100 .直接证明材料包括但不限于以下资料：（）。A、行业主管部门或金融监管部门出具的业务核准.备案.登记.许可.配额等文件B、海关出具的报关单.进出境备案清单C税务机关出具的相关税务证明.税务备案表等D、审计机构出具的全面或专项财务审计报告.验资报告答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则101 .金融机构办理服务贸易外汇收支，未按规定对交易单证的真实性及其与外汇 收支的一致性进行合理审查的，外汇局可视情节对银行进行以下处罚()。A、责令限期改正B、
27、没收违法所得C、处30万元以下的罚款D、情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务答案:ABD解析：政策依据:汇发【2013】30号关于印发服务贸易外汇管理法规的通知102 .办理汇出境外直接投资前期费用的登记，为其境外分支.代表机构等非独立 核算机构购买境外办公用房的，需提交哪些材料可以办理。A、境外直接投资外汇登记业务申请表B、境外分支.代表机构等非独立核算机构的批准/备案文件或注册证明文件C、境外购买办公用房合同或是协议D、资金使用计划表答案:ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范103 .对于办理衍生产品业务客户的注册地在异地的，以下说法正确的
28、是：()A、重点关注多家企业交易对象和资金往来对象为相同的客户B、需严格审核全套业务背景资料，并应采取强化调查措施审核业务背景真实性C、重点关注企业不收汇或收汇金额较小，但一直大额付汇D、重点关注成立时间不足五年的企业答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范104 .银行办理FDI前期费用业务主要业务环节有（）A、外国投资者向（后续设立外资企业）注册地银行提交材料B、银行为外国投资者向注册地外汇局申领特殊机构赋码C、银行办理主体基本档案登记D、银行办理FDI新设登记E、银行办理前期费用登记答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外
29、汇业务展业规范105 .返程投资新设外商投资企业基本信息登记审核材料包括：（）A、境内直接投资基本信息登记业务申请表。B、营业执照副本。C、有关主管部门批准设立文件，有外商投资企业批准证书的应提交该证书。D、外资房地产企业另需提交已通过商务部备案的证明材料。E、外国投资者以其境内合法所得在境内投资新设外商投资企业的，还应提交主管税务部门出具的税务凭证原件。答案：AB解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范 106.外债登记是指债务人按规定借用外债时，应按照规定方式向所在地外汇局登 记或报送的信息包括以下：（）A、外债的签约信息B、外债的结售汇信息C、外债的提款信息D、
30、外债的偿还信息答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范107 .外汇指定银行或财务公司自身对外融资如（）等项下的利息支付，无需进行税 务备案。A、境外借款B、境外同业拆借C、海外代付D、其他债务答案:ABCD解析：政策依据：关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告（国 家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号）108 .以下说法正确的是：（）A、银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，应重点审核企业名录状态 和分类状态B、银行可为不在名录的客户办理货物贸易衍生产品业务C、对于B.C类企业，应按照外汇管理相关规定，结合“关注客户”管理要求, 严格审核
31、理货物贸易衍生产品交易背景材料D、以上说法都正确答案：AC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范.境内母公司在境外新设或已有承包工程子公司或分支机构等直接投资实体, 由境内母公司与境外发包方签订工程承包合同。下列申报正确的是（）A、由境内母公司从第三国/工程所在地采购设备.物资供工程所在地境外直接投 资实体使用，所汇出资金应申报在“621011-新设境外子公司资本金汇出”项下 B、境内母公司在境内采购物资出口给工程所在地直接投资实体，由境外直接投 资实体向境内母公司付款，根据海关报关或备案方式申报在“121 -纳入海关统计 的货物贸易”项下，并在交易附言注明“
32、设立境外实体承包工程出口”字样。C、境内母公司从境外发包方收到的工程款收入，在原投资额之内的部分，作为 对外直接投资的撤回，申报在“621011-因境外子公司清算.终止等撤资”项下 D、是超过原投资额的部分，作为直接投资收益，申报在“322011-从境外子公司 等获得的股息.红利或利润”项下。答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业 务指引（2019年版）的通知汇发201925号109 .银行办理衍生产品业务，对机构客户，银行应获取的信息包括：（）A、名称.注册地.注册资本 解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引29 .对于借款人根据借款合同约定是否
33、开立境内贷转存账户说法正确的是()。A、合同约定开立账户的，可将贷款资金汇至该账户B、合同约定无需开立账户的，按照提款申请书的对外支付汇款路径汇出C、合同未约定是否开立贷转存账户事项，企业可根据实际需要开立账户并进行 相关的划转和支付D、以上均是答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范30 .外商投资企业普通清算的，应提交：A、年度财务会计报告B、主管部门确认的清算报告C、会计师事务所出具的清算审计报告D、企业编制的清算报告答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引31 .境内A公司持有境外B公司5%的股权。经与境外B公司其他股东协商，境内A公司对境外B
34、公司增加注册资本金100万美元。境内A公司增资后，对境外B公司拥有的股权由5%变更为11%,则该笔款项应申报在哪个编码项下？ 0A、621013因境外子公司减资/对境外子公司增资B、621011因境外子公司清算.终止等撤资/新设境外子公司资本金汇出C、621014转让境外子公司股权收入/购买转让的境外企业股权B、关联公司营业范围C、营业地址.联系方式D、控股股东或实际控制人信息答案：ACD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范111 .办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注：（）A、交易对手仅为保税区企业或其关联公司（包含同一实际控制人的情况），且
35、交 易对手单一，交易仅凭双方企业自行出具的货物收据或提货单进行B、客户单笔交易金额（如等值100万美元）较大，或业务量短期内快速增加，与 客户经营规模明显不匹配的C、运输单据日期晚于信用证开证日期的D、客户本为一般贸易企业，最近两年突然转做离岸转手买卖业务答案:ABD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范.银行应严格按照（）审查申请办理业务的客户身份是否真实。A、反洗钱B、反恐怖融资C、反逃税D、外汇管理相关规定答案:ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则112 .办理外国投资者减资登记时，什么情况下减资所得金额应设定为零？A、减资所得用于弥补账面
36、亏损B、减资所得用于条件外方出资义务C、减资所得用于境内再投资D、减资所得划入外国投资者NRA账户答案:AB解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引113 .外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照。、。、（）、（）的原则，主动回应市场诉求。A、服务实体B、改革驱动C、便利开放D、交易留痕E、风险可控答案:ACDE解析：政策依据：国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知汇发202011 号114 .涉外收入申报单中“收款人”名称填写的依据包括：（）A、收款人预留银行印鉴B、外汇局签发的特殊机构赋码通知书上的名称C、营业执照上的名称D、习惯性称呼 答案：ABC解析：政策依据：国家外汇管理
37、局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业 务指引（2019年版）的通知（汇发201925号）115 .办理单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支业务，金融机构以下按规定 正确审查并留存交易单证的是：（）A、国际运输项下:运输发票或运输单据或运输清单B、对外劳务合作或对外承包工程项下:合同（协议）和劳务预算表（工程预算表或 工程结算单）C、对外际包工程签订合同之前服务贸易项下前期费用对外支付：申请书（包括但 不限于前期费用预算情况.使用时问.境外收款人与境内机构之问的关系等）o未 使用完的外汇资金，境内机构应及时调回境内D、专有权利使用费和特许费项下:合同（协议）答案：ABC解析：政策依据:汇发
38、2013 30号关于印发服务贸易外汇管理法规的通知.境内机构境外放款应遵照以下哪些法规？（）A、中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532号）B、国际外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外 汇管理有关问题的通知（汇发201437号）C、国际外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知（汇发2 009 24 号）D、国际外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知 (汇发2017 3号)答案：ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引116 .银行提供跨境贸易融资，应审核()A、贸易背景真实性情况，审核基础交易及业务本身是否符合企业正常生产经
39、营 范围B、审核贸易项下结算方式.履约期限和商品价格等关键要素是否符合正常贸易情 形C、企业贸易融资期限原则上应与企业生产周期或资金回笼周期等合理匹配，对 于明显超额.超限异常融资需求，银行应对企业的融资情况进行深入调查，并结 合客户经营.上下游交易对手.资信状况.财务指标等情况，对业务需求进行合理 性审查，确认业务办理和叙做产品的必要性D、按照规定进行国际收支统计申报答案：ABC解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引. 一个直接投资项目可以开立多个账户的是()A、资本金账户B、前期费用账户C、资产变现账户D、保证金账户答案:ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引117 .外商
40、投资企业资本金账户的收入范围包括（）A、外国投资者境外汇入外汇资本金或认缴出资B、外国投资者从境内非居民账户划入的资本金C、本账户合规划出后划回的资金D、利息收入答案：ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.外商投资企业新设登记时，（）与（）总额不得超过已登记的外国投资者跨境可 汇入资金总额。A、跨境现汇B、跨境人民币流入C、现钞存入D、境内划转答案：AB解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范 122.根据银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范（2017年版），以下做 法是错误的：（）A、对于在资本项目信息系统被管控的企业，必须加强审核后才能办理相关外债
41、业务B、外债提款币种.还款币种与外债签约币种可以均为人民币C、为客户开立超过两个（不含）以上外债专用账户D、超出尚可提款额为客户办理提款登记E、超出尚可还本额为客户办理还本手续F、境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应在合同约定 的范围内答案：ADE解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范123 .广义的国际投资包括()。A、国际直接投资B、国际证券投资C、中长期国际贷款0国际灵活投资答案:ABCD解析：政策依据：相关金融常识124 .银行应根据支付机构的数据，在办理结售汇之日后的第()个工作日内对 于单笔金额等值()美元以下的区分币种和交易性质汇总后以支付机构
42、名义逐笔 录入“个人外汇业务系统”。A、1B、5C、500(不含)D、500(含) 答案：AD 解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发支付机构外汇业务管理办法的通 知汇发2019 13号125 .以下属于国际收支统计间接申报中单位基本情况表关键要素的是()A、组织机构代码B、经济类型C、是否为特殊经济区企业D、住所/营业场所答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业 务实施细则的通知汇发201527号.请从下列选项中选出哪些涉及境外放款资金汇出的国际收支申报交易编码0oA、621021-对境外子公司的贷款及其他往来B、622022对境外母公司的贷款及其他
43、往来C、623021一向境外联属企业提供贷款及其他债权D、821020向境外提供贷款答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发涉外收支交易分类与代码2014版 的通知汇发2014 21号.外国投资者以境内股权并购境内公司的，应在资本项目信息系统中加注。在 加注按规定去除之前，企业不得：A、分配利润B、支付日常经营所需款项C、向关联公司提供担保D、对外支付转股.清算等资本项目款项答案：ACD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引126 .关于单位基本情况表要素的填写，以下哪些说法是正确的？A、“组织机构代码”：应使用统一社会信用代码法定载体（如营业执照）上的统一 社会信用代码中的第9
44、7 7位或外汇局签发的特殊机构代码赋码通知书上的机构 代码B、某境内机构的地址为:浙江省杭州市西湖区曙光路*号，则“住所/营业场所” 填写为“330000浙江省“330100杭州市”或“330为6西湖区”均可C、“外方投资者国别（地区）”：投资比例超过10% （含）的外方投资者所属国家（地 区），按外方投资者比例从大到小依次填写D、“经济类型代码”和“所属行业属性代码”：根据机构提供的证明文件同时参 照金融机构外汇业务数据采集规范所附“经济类型代码表”和“行业属性代 码表”填写E、“机构地址”：填写机构注册地址或办公地址（与注册地址不一致）均可F、除特殊机构外，“住所/营业场所”必须与“机构地
45、址”向匹配答案：ACDF解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业 务实施细则的通知汇发201527号127 .间接证明材料包括但不限于以下资料：（）。A、客户自身或其关联方.交易对手方提供的交易合同.交易意向书.交易证明.发票.付款通知.董事会决议.业务申请.业务说明等B、客户自身或其关联方.交易对手方的财务报表.业务记录.会计记录等C、银行采集的与客户及其交易有关的.确可佐证业务真实性的数据.资料.现场勘 查报告等D、管理部门出具的辅助资料答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则.国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇 管
46、理有关问题的通知（汇发2014 37号）中的“境内居民个人”指哪些人？ A、中国境内居民身份证.军人身份证.武装警察身份证件B、虽无中国境内合法身份证件，但因经济利益关系而在中国境内习惯性居住的 境外个人。C、持有境内企业内资权益的自然人D、持有境内企业原内资权益，后该权益虽变更为外资权益但仍为本人所最终持 有的自然人。答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及 返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发2014 37号）128 .境内机构为其境外分支机构等非独立核算机构购买境外房产资金汇出登记 业务审核材料。（）A、境外直接投资外汇登记业务申请表(对此表应审
47、核表格内容填写是否真实.准确.完整，与客户提交的其他书面材料内容是否一致)B、境外设立分支机构等非独立核算机构的批准/备案文件或注册证明文件C、境外购房合同或协议D、其他真实性证明材料，如第三方机构出具的房产评估报告.拟购办公楼的实体 照片等答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范 132.境内机构开立境外存放账户的申请书应包括下列哪些内容()。A、服务贸易开展情况B、拟开户银行C、根据实际需要申请的存放境外资金规模D、使用期限E、基本情况F、企业意向存放境外资金规模答案：ABCDE解析：政策依据:汇发2013 30号关于印发服务贸易外汇管理法规的通知 133.根据银行外汇业务展业原则之外债