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1、根本建立工程竣工财务决算审核报告模板表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记局部为填报局部，括号中红色字体为说明中国民用航空华东地区空中交通管理局XX分局或中国民用航空XX空管交通管理站： 我们承受委托，对贵局/贵站以XXXX年XX月XX日该日期与决算报表中报表封面日期一致为财务数据截止日编制的?XXX工程竣工财务决算报表?进展了审核。合理编制并充分披露根本建立工程决算，保证决算及相关资料的真实性、合法性、完整性是被审核单位的责任，我们的责任是对?XXX工程竣工财务决算报表?发表审核意见。我们的审核是依据?中国注册会计师审计准那么?会计师事务所从事根本建立预算、结算、决算审核暂行方法?等相关
2、法规、规章、文件等规定进展的。在审核过程中，我们结合工程的实际情况，实施了全面核查决算编制资料和抽查工程结算、会计记录、财务收支情况、现场勘察等我们认为必要的审核程序，现将审核结果报告如下：一、工程概况一工程立项批复情况为保障2021年奥运会的航空运输，提高华东地区空管保障能力，保证航空平安。在华东空管局、青岛、南京、济南、合肥、杭州等空管中心站建立可视天气会商、气象信息引接、气象卫星接收、气象效劳系统改造等工程；在盐城机场塔台建立2信道VHF遥控台，配套供电、防雷及机房改造等工程。按工程批复文件中对建立原因和建立内容进展描述，以下描述工程批复具体情况包括批复单位、批复文号和批复文件名等1、X
3、XXX年XX月XX日，中国民用航空局下发?关于XXX工程立项代可研的批复?民航函XXXXXX号，批复同意工程的建立内容和建立规模，批复工程投资为：XXX万元。非工程最终批复，工程投资明细不展开，描述总投资额即可2、XXXX年XX月XX日，民航华东地区管理局下发?关于XXX工程初步设计概算的批复?民航华东函XXXXXX号，批复同意工程初步设计概算为：XXX万元，其中工程费XXX万元、工程建立其他费XXX万元、根本预备费XXX万元。按照初设批复概算表金额描述二工程主要设计、施工、供货和监理等单位设计单位：XXX设计单位监理单位：XXX监理单位施工单位：XXX施工单位设备供货单位：XXX设备供货单位
4、质监单位：XXX质监站决算审核单位：XXX事务所造价咨询单位：XXX造价咨询单位全过程审计单位： XXX造价咨询单位填报单位与决算报表概况表一致三工程开工、完工、验收和决算编制情况工程于XXXX年XX月XX日正式开工，XXXX年XX月XX日完工，XXXX年XX月XX日通过由XXX单位组织的工程竣工验收。 XXXX年XX月XX日通过由XXX单位或XXX单位委托XXX监管局组织的工程行业验收,并出具行业验收报告，XXXX年XX月XX日完成行业验收整改工作。XXXX年XX月XX日完成工程竣工财务决算报表编制。填报的开工日期、完工日期与决算报表概况表一致二、评审依据国家法律法规以及发改委、财政部、建立
5、部、行业主管部门等颁发的法规及有关文件，主要有：一?中华人民共和国建筑法?中华人民共和国会计法?中华人民共和国招投标法?中华人民共和国合同法?；二财政部?国有建立单位会计制度?国有建立单位会计制度的补充规定?根本建立财务管理规定?关于解释?根本建立财务管理规定?执行中有关问题的通知?财政部关于进一步加强中央根本建立工程竣工财务决算工作的通知?；三?财政投资评审管理暂行规定?财政投资工程评审操作规程?财政投资评审质量控制方法试行?；四民航局?民航固定资产投资工程资金管理方法?民航固定资产投资工程财务管理方法?；五工程可行性研究报告及批复、初步设计概算及批复、调整概算批复；历年下达的年度投资方案；
6、六招投标文件、施工合同、补充协议、会议纪要； 七工程合同结算有关资料； 八监理文件、施工签证文件；九会计核算及财务管理资料；十其他与工程有关的资料。三、资金来源及投资完成情况一资金预算、投资方案及资金到位情况根据民航华东管理局?关于XXX工程初步设计概算的批复?民航华东函XXXXXX号，批复工程总概算XXX万元，其中资金来源：民航开展基金XXX万元、XXX单位留用折旧资金XXX万元、其他资金XXX万元。XXX工程民航开展基金XXX万元列入民航局?XXXX年第X批固定资产投资方案?、?XXXX年第X批固定资产投资方案?内。留用折旧资金XXX万元中XX万元列入民航华东空管局?XXXX年集中折旧工程
7、预算?内。截止XXXX年XX月XX日，XXX工程实际到位资金XXX万元，其中民航开展基金XXX万元、XXX单位留用折旧资金XXX万元、集中折旧资金XXX万元、其他资金XXX万元。累计到位资金与概算批复投资一致或相比相差XX万元，其中：民航开展基金相差XX万元，原因为.留用折旧资金相差XX万元，原因为.。二投资完成、交付资产及资金结余情况截止XXXX年XX月XX日，XXX工程累计完成投资元，其中：建筑安装工程元、设备、工具、器具元、待摊投资元、其他投资预备费元。相关数据与决算报表工程概况表一致XXX工程交付使用资产元，其中：固定资产建安工程元、固定资产设备元、流动资产元、无形资产元、递延资产元。
8、相关数据与决算报表交付使用资产总表一致截止XXXX年XX月XX日，XXX工程实际到位资金元，累计完成投资元，工程资金结余元。按资金来源分：民航专项基金结余元、XXX单位留用折旧资金元、其他资金元；按资金类型分：实体资金元、零余额用款额度元，其中授权支付额度元、直接支付额度元。三会计账务处理、债权债务清偿情况截止XXXX年XX月XX日，XXX工程累计完成投资元，实际支出元，尚有应付款元，预计于XXXX年XX月付清；未交款元，预计于XXXX年XX月付清；预付款元，预计于XXXX年XX月收回；应收款元，预计于XXXX年XX月收回。相关数据与决算报表竣工决算表一致四工程概算执行情况及原因分析1、概算执
9、行情况根据民航华东管理局?关于XXX工程初步设计概算的批复?民航华东函XXXXXX号，批复工程总概算XXX万元，截止XXXX年XX月XX日，工程累计完成投资XXX万元，与概算批复相比结余或超支XXX万元，结余或超支率%。概算执行情况表序号概算名称概算金额支出金额超支-/结余+超支/结余率%备注一工程直接费XXXXXXXXXXX.XX%1工程直接费子项1XXXXXXXXXXX.XX%2工程直接费子项2XXXXXXXXXXX.XX%3工程直接费子项3XXXXXXXXXXX.XX%4XXXXXXXXXXXXXX.XX%5XXXXXXXXXXXXXX.XX%二其他费用XXXXXXXXXXX.XX%1其
10、他费用子项1XXXXXXXXXXX.XX%2其他费用子项2XXXXXXXXXXX.XX%3其他费用子项3XXXXXXXXXXX.XX%4XXXXXXXXXXXXXX.XX%5XXXXXXXXXXXXXX.XX%三预备费XXXXXXXXXXX.XX%1预备费1XXXXXXXXXXX.XX%2预备费2XXXXXXXXXXX.XX%3XXXXXXXXXXXXXX.XX%总计XXXXXXXXXXX.XX%2、决算与概算的差异及原因分析工程直接费较概算金额相比结余或超支XXX万元，结余或超支率%。其中：1工程直接费子项1或超支XXX万元，原因为.；2工程直接费子项2或超支XXX万元，原因为.；3.。其他
11、费用较概算金额相比结余或超支XXX万元，结余或超支率%。其中：1其他费用子项1或超支XXX万元，原因为.；2其他费用子项2或超支XXX万元，原因为.；3.。预备费未使用或使用XXX万元，较概算金额相比结余或超支XXX万元，结余或超支率%。工程预备费动用情况如下：1预备费1使用XXX万元，原因为：.；2预备费2使用XXX万元，原因为：.；3.。五工程尾工及预留费用情况 截止验收日，XXX工程主体工程局部已完工，但尚有XXX收尾工程1、XXX收尾工程2.仍在建立中，工程尾工局部已完成投资额XXX万元，尚需投资额XXX万元，其中：XXX收尾工程1已完成投资额XXX万元，尚需投资额XXX万元，预计XX
12、XX年XX月完工；XXX收尾工程1已完成投资额XXX万元，尚需投资额XXX万元，预计XXXX年XX月完工；.。相关数据与决算报表概况表一致四、合同执行、招投标、造价审核、政府采购及征地情况一合同签订及管理情况XXX工程共签订合同XX份，其中，公开招标的有XX个、询价采购的有XX个、直接采购的有XX个，合同金额合计XXX万元，合同金额占总投资额XXX万元的比例为XX.XX%。签订的合同中按合同价结算的合同XX个，需经双方确定最终结算价的合同XX个，主要为与XXX公司签订的XXX合同1、XXX公司签订的XXX合同2等，具体详见下表：序号合同名称合同对方单位合同签订金额合同结算金额两者差异原因1XX
13、X合同XXX单位XXX元XXX元XXXX二招投标情况XXX工程通过公开招投标方式签订的合同XX个，主要为委托XXX单位公开招投标签订的XXX合同1、委托XXX单位公开招投标签订的XXX合同2等，具体详见下表：序号委托招标单位合同名称合同对方单位合同签订金额1XXX单位XXX合同XXX单位XXX元三工程价款结算情况XXX工程中合同价通过第三方造价咨询公司审价的合同XX个，主要为委托XXX单位审价的XXX合同1、XXX单位审价的XXX合同2等，具体详见下表：序号审价单位合同名称合同对方单位合同送审金额合同审定金额核增-/减+1XXX单位XXX合同XXX单位XXX元XXX元XXX元四工程政府采购情况
14、XXX工程通过批量采购方式采购设备XX批次，采购金额XXX万元；通过集中采购方式采购设备XX批次，采购金额XXX万元。XXX工程中经财政部批复同意采购进口设备的有XXX设备1、XXX设备2.；经财政部批复同意采购单一来源设备的有XXX设备1、XXX设备2.。五征地拆迁补偿情况、移民安置情况根据民航华东管理局?关于XXX工程初步设计概算的批复?民航华东函XXXXXX号，批复同意工程征地XX亩或平方米，实际征地XX亩或平方米，并向XXX单位支付征地费用XXX万元。五、审核结果一完成投资及交付使用资产情况经审核，截止XXXX年XX月XX日，XXX工程累计完成投资XXX万元，交付使用资产XXX万元。二
15、概算执行及资金结余情况经审核，截止XXXX年XX月XX日，XXX工程与概算批复相比结余或超支XXX万元，结余或超支率%。货币资金结余XXX万元。三报表编制及会计制度执行情况经审核，XXX工程决算报表编制符合财政部?根本建立财务管理规定?关于解释?根本建立财务管理规定?执行中有关问题的通知?财政部关于进一步加强中央根本建立工程竣工财务决算工作的通知?相关要求。财务核算和管理根本符合有关根本建立财务会计制度的规定，未发现重大不符事项。 六、审核过程中发现的问题及建议一招投标管理方面存在以下问题1、XXXX问题。相关管理建议：XXXX2、XXXX问题。相关管理建议：XXXX二合同管理方面存在以下问题三财务管理方面存在以下问题四工程概、预算执行方面存在以下问题五工程造价方面存在以下问题六.七、其他需要说明的事项附件：1、报表封面2、工程概况表3、竣工财务决算表 4、交付使用资产总表5、交付使用资产明细表6、待摊投资明细表7、待摊投资分配明细表8、审核情况汇总表9、转出投资明细表10、往来款项明细表11、事务所相关资质证书XXX会计师事务所 中国注册会计师：XXX盖章 中国XXX 中国注册会计师：XXX盖章 XXXX年XX月XX日