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1、县农村信用社贷款管理基本程序萍乡市人民政府门户网站 发布日期: 2006-11-03 00:00:00.0 来源： 为了切实加强农村信用社信贷服务，规范各项贷款的发放程序，现依照贷款管理有关规定，制订本贷款管理程序。一、农户小额贷款操作基本程序：农村信用社用“自报公议”形式向农户发放小额信用贷款，应按本操作程序的规定办理：进行农户资信等级评定：1、农村信用社一般于每年初，以张榜公告或广播宣传等形式，将小额农户贷款自报公议的有关事项公之于众，公告的主要事项应明确资信等级评定的条件、申报的方式、程序、时间、地点、联系人以及审批规定等。2、成立农户资信等级评定小组。评定小组由信用社主任、信贷人员、部
2、分理监事成员和村两委会有关人员及具有一定威信的社员代表共同组成，并张榜公布。 公议小组成员原则上一年一定，其人选由行政村提名，在征求乡镇意见后报信用社批准张榜公布，接受群众监督，并将组成人员名单报联社备案。3、按照xx县农村信用社农户贷款管理办法规定的条件进行资信等级评定。4、小额农户贷款自报公议的对象和条件等有关要求，祥见xx县农村信用社农户贷款管理办法。确定贷款额度的程序：1、下发xx县农村信用社自报公议贷款专用申请表，由农户自报年度最高额度贷款。小额农户贷款原则上一年一报，由农户在信用社公告的时间、地点领取申请表，自报借款用途、金额和还款计划后，将申请表一式三份送交自报公议小组组长或信用
3、社指定的联系人。2、信用社信贷员进行逐户调查，测算好量化指标，评定小组进行综合评定，给出初评意见。3、信用社在收到农户经过公议的借款申请后，在15个工作日内完成最后的审定工作，并将审定结果予以公开。4、按信用社核定的贷款额度与农户签订x农信自报公议最高额借款合同，并在合同的其它事项里注明：贷款的发放以借据为准。5、依照合同核发农户贷款证。建立农户贷款底卡档案，并将农户基本情况录入农户贷款管理咨询系统。资信等级年审：农户资信等级评定实行年审制度。年审时主要审查农户家庭人员、经济指标、资产负债等变动情况，看是否需要调整资信等级。对需要调整的农户应根据年审的资信等级，重新与借款人签订x农信自报公议最
4、高额借款合同，更换农户贷款底卡并修改农户贷款咨询系统信息，农户贷款证上填写 年度的资信级，加盖“年度资信已年审”字样。农户小额贷款的发放：1、农户需要用款时必须持本人身份证、农户贷款证和本人在信用社预留印鉴，直接到信用社营业窗口在核定的额度内一次或分次办理借款手续，勿需找信贷人员审批。2、会计部门应对农户贷款底卡（包括x农信自报公议最高额借款合同）和借款人的身份证、农户贷款证、预留印鉴的真实性进行认真核对，审查无误后，填写借款借据并经农户签章确认。3、记载贷款证和内部分户帐，支付现金。4、信用社以户为单位设立贷款分户帐。农户信用贷款证的借款、还款记录必须与信用社的分户帐保持一致。 贷款的收回程
5、序：1、小额农户贷款到期前10天信用社应书面通知农户及公议小组督促农户按期归还贷款；2、对不按期归还贷款本息的农户，信用社可以张榜公告，督促其归还贷款，并停止发放新的贷款。 贷款管理与责任：贷款发放后，信贷员要经常深入农户，了解和掌握农户的生产经营情况和贷款使用情况，加强贷后管理。信贷员要对提供给资信等级评定小组的考察材料真实性负责。档案管理参照xx县农村信用社贷款档案管理办法规定执行。小额农户贷款的责任管理，参照xx县农村信用社贷款管理责任制度实施细则及其有关规定实行非全额赔偿。对持有他人身份证、农户贷款证、预留印鉴的借款人不管是否申明代领，会计人员均不得为其办理，否则，会计人员将承担相应的
6、赔偿责任。信贷制裁：有下列情形之一的，立即取消农户资信等级和信用贷款资格。1、 随意改变贷款用途，利用贷款搞违法经营；2、出租、出借、转让和涂改农户信用贷款证；3、发放的贷款逾期未归还或未及时结付利息；4、其它足以影响债权安全的因素。二、农户其他贷款、企业贷款的操作程序农户其他贷款、企业贷款的一般程序主要有：贷款的申请、借款人的信用等级评估、贷款的调查、贷款审查、贷款审批、借款合同的签订，贷款的发放、贷后的检查、贷款担保和贷款的收回，建立贷款档案十个方面。（一） 贷款的申请。借款人向信用社申请贷款时，必须填写包括借款农户和企业基本情况、申请贷款原因、贷款直接用途、贷款金额、还款期限、还款能力以
7、及还款方式、抵押、保证情况、生产（经营）专业、规模、自有资金、年收入情况等主要内容的借款申请书，并提供以下资料。1、借款人及保证人基本情况，包括营业执照（营业执照复印件必须由县以上工商部门提供）、成立企业的批文、企业章程、联营协议以及有效的商品（原料）购销合同，进出口商品许可证等；2、借款人、保证人、抵押人的法人代表证明文件或法人授权委托书（个人贷款的身份证明）；3、企业借款人已在信用社开立基本存款帐户或一般存款帐户的证明，人民银行核发的贷款卡；4、借款人年度及申请贷款前一个月的资产负债表、损益表和财务状况表等；5、贷款用途、还款计划、效益分析以及原有不合理贷款占用的纠正情况；6、抵押物、质物
8、清单和有处分权人的同意抵押、质押的承诺书、保证人同意保证的承诺书。7、申请中长期贷款（固定资产项目贷款）还应提供以下资料：（1） 项目建议书和项目可行性报告；（2） 有权部门批准立项的批文，项目投资计划或开工通知书，项目融资意向书；（3） 项目开工前准备工作完成情况的报告；（4） 在开户信用社存入了规定比例资金的证明；（5） 按规定项目竣工投产所需自筹流动资金落实情况及证明材料；（6） 贷款人认为需要提供的其他资料。借款申请书必须由借款人填写，信贷人员不得代写。各类借款申请书要求借款人如实填报规定内容，信贷人员要认真审查，防止错填、漏填。企业贷款申请应由法定代表人、授权人签章，并加盖单位公章。
9、（二） 信用等级评估为确保贷款的安全和效益，贷款人要对借款人（企业）进行信用等级评估。农户资信等级评估及信用贷款额度管理按照XX县信用合作联社农户贷款管理办法进行。企业资信等级评估由信用社按照上级制订的评定条件和方法进行。评定的借款人（企业）资信等级限部掌握。（三） 贷款调查信用社受理借款人申请后，首先对申请书上借款人填报的规定内容进行审查，然后对借款人情况进行调查：1、借款人的品行、所报资料的真实性；2、借款人的合法性；3、借款安全性；4、借款盈利性。主要审查以下内容：（1）借款人或法定代表人有无经营管理能力，是否曾经担任过破产、关停或恶意逃废债企业法定代表人；有否赌博、吸毒等不法行为；有否
10、被判处刑罚；是否担任过违法吊销营业执照的公司、企业的法人代表；借款人是否有较大数额的债务没有清偿。（2）借款人递交的全部资料的合法合规性。（3）自有（自筹）资金的到位情况，注册资本是否按规定注入资本金以及注入后是否被抽走；（4）借款人的资格是否合法合规，是否有逃债、赖债的不良行为；是否在进行期货交易。（5）借款用途是否与借款人经营范围相符合。（6）借款人的偿债能力、获利能力、信誉状况、资产管理状况、利润分配状况。5、核实抵押物、质物、保证人情况及其合法合规性。（保证人应提供身份证复印件或有关证明文件），预测贷款的风险度。信贷人员根据贷前调查情况和有关经济数据，写出详实的调查报告送交有权人员或部
11、门审批（审查），其内容包括：（1）借款人的基本情况及资格（包括借款人现原住址、电话、经营场地及个人的信用状况等）；（2）借款人与信用社业务往来情况；（3）企业财务报表分析结果；（4）贷款安全程度；（5）借款人对贷款的申请要求；（6）借款项目的经济效益分析；（7）借款人的负债情况，还款能力、原欠贷款的清偿情况及现状；（8）贷款担保的落实情况；（9）发放该笔贷款的理由；（10）调查（审查）人对贷款的意见和建议以及调查结论。调查报告要做到内容真实、数据准确、客观全面地对项目进行论证、比较分析，明确作出贷与不贷、贷多贷少，期限长短的具体意见，填写短期贷款审批书，按规定权限报批。（四） 贷款审批贷款人应
12、认真执行审贷分离，分级审批的贷款管理制度。我县信用社从2001年8月1日起实行了信贷员、信用分社、信用社、联社计信科、联社分管副主任、联社主任、联社贷款审批管理委员会七级审批制度。贷款审批人应以调查（审查）人提供的资料为基础，在信贷资金和存贷比例许可的情况下，充分考虑国家的产业政策、信用社自身的信贷资金、存贷比例、单户贷款与信用社资本金比例许可等情况，贷款用途和贷款的安全性，按贷款的安全性、流动性、效益性原则，作出贷与不贷的决策，并对批准发放的贷款确定借款金额、期限、利率等条件。贷款申请金额超过信用社审批权限的，由贷款审批小组集体审批，主任有决策权，决策贷款贷与不贷，成员有权发表看法，提出自已
13、的意见。最后，同意或不同意贷款的都要在相应的登记栏内签字。随贷款档案一并保管。由信用社签署明确意见，报上级主管部门审批。对于小额农业贷款要求在3个工作日内，短期其他流动资金贷款应在15个工作日内，中长期贷款在90个工作日内向借款人答复贷与不贷。（五） 贷款的发放贷款经批准后，贷款人与借款人根据贷款种类签订相关种类的借款合同。借款合同上的贷款人、借款人、担保人要求填写全称，并与其印章证照相吻合。所有贷款应当由贷款人与借款人、担保人签订借款合同，签订借款合同应符合：合法性、严密性、明晰性、准确性原则。应约定借款种类、借款用途、金额、借款期限、利率、还款方式以及借款违约罚息利率，借、贷双方认为需要约
14、定的其他事项等条项。合同中借款种类一栏填写短期贷款中长期贷款中的一种；借款合同和借款借据中还款方式一栏应根据具体情况而定，1、短期贷款填写：本金按期归还，利息利随本清或本金按期归还，利息按月结清或本金按期归还，利息按季结清的一种；2、中长期贷款填写：小额贷款跨年度的为利息按年结清、到期还本付息，一般贷款填写本金按期归还，利息按季结清。信贷档案的编号（简称信贷号）：借款合同中信贷号的编制由单位简称、贷款年月科目代号、信贷员代号、借款合同顺序号等内容组成。如营业部今年发放的第一笔贷款的编号是营020131A第001号，其中“营”指营业部，“0201”为2002年1月，“31”为1231科目的简称，
15、字母“A”为信贷员编号，如有多个信贷员则以“B、C、.Z”延伸，以此类推。信贷员在信用社或分社的编号由信用社统一编制，不得自行更改。借款申请书、审批书、借款合同等档案资料按时间顺序统一编号。借款合同签字做到：1、借款与担保双方当事人本人签名盖章加指印；2、借款人和担保人如果是法人，则合同签字人应是法人代表本人签字；3、如果合同中发生文字修改，必须经借款当事人签章认可；4、合同应加盖各方面当事人的法人公章。对保证人及其法定代表人或授权代理人的签章，要求保证人、法人代表或授权代理人亲自到信用社来当面出具。信贷人员必须对出具人的身份证进行核准。如果是保证贷款、抵押贷款或质押贷款还需办理相应的担保手续
16、，根据目前的情况要尽量减少保证贷款，增加抵押贷款比重。以确保贷款的安全。合同生效之前，贷款人不得向借款人发放贷款。当班会计人员在贷款发放前要仔细审查信贷人员提供的材料，核对借款人身份等无误后办理手续，先对农户开立存款存折户，将借款转入存款户，按规定的用途支付。（六） 贷后检查。贷款发放后，信贷人员应对借款人执行借款合同情况及经营情况进行追踪调查和检查，发现问题应尽早采取措施加以解决，情况较严重的应及时报告上级主管单位。对50万元（含50万元）以上的贷款单户每年要有两次调查报告上报联社；500万元以上的借款大户，发放社（部）要派驻专职信贷员，进行跟踪管理并不定期报告工程进展和资金使用情况。检查主
17、要内容包括：1、 借款人、贷款人有关贷款资料的合法性、完整性；2、 贷款使用主体是否是借款合同规定的借款人，借款人是否按规定用途使用贷款，有无挤占挪用贷款现象；3、 借款人机构、股本结构、产权关系、隶属关系、法人代表变更以及债务落实情况；4、 借款人和保证人的产品结构、市场变化情况以及企业的市场的应变能力；5、 借款人和保证人的生产、销售和经济效益情况以及财务状况，资产负债情况；6、 借款人的货款回笼和贷款归还情况；7、 贷款人的预期效益和按约偿还的可能性，贷款利息的到位情况；8、 贷款抵押物、权利质物的保管情况。抵押物的市场价格、实际价值和变现能力的变化情况；9、 中长期贷款项目的资本金到位
18、，贷款使用，工程进度，设备安装、竣工验收、概算情况、决算报告以及投产后的流动资金需求，生产经营状况，预期经济效益测算等；贷后检查的内容可根据贷款对象、额度不同作适当的调整。检查结束后，信贷员要写出分析报告，对有关问题提出处理意见上报决策部门。分析报告连同有关检查表格、资料一并归档管理，以备检查考核。（七） 贷款担保1、 保证贷款。保证人是指保证人和债权人约定，当债务人履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任人的行为，并确定贷款的保证人必须是具有代为清偿债务能力的法人，其他经济组织或者公民。其他经济组织主要包括：（1）依法领取营业执照的独资企业、合伙企业；（2）依法领取营业执照的联营企业（
19、3）依法领取营业执照的中外合作经营企业（4）经民政部门核准的社会团体；（5）经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。自然人的保证人必须有良好的信用记录和优秀的品行。国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体、企业法人分支机构、职能部门不得为保证人。保证人保证责任期限掌握在贷款到期后两年。签订保证合同时保证期限约定必须明确具体。不得签订属于一般保证或保证期限不明确合同。企业作为借款和保证人必须有法人资格，必须有足够代偿借款本息的财产且经营状况良好。一般的情况下，应尽量避免企业提供保证。在办理保证贷款前，信贷员应亲自到保证人处核实其合法性、真实性。信用社营业机构发放小额农
20、业贷款，除实行抵（质）押方式以外，各乡积极采取自报公议、农户联保和信用证贷款方式，简化贷款手续，具体操作办法参照XX县信用社农户贷款管理办法进行。在同一个信用社营业机构保证人有欠贷款的原则上不能作为其他借款人的保证人。保证合同中保证期间的确定：（1）保证合同约定的保证期间早于或等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期局满之日起六个月（2）保证合同约定的保证人承担保证责任直至主债务本息还清为止等类似内容的视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。2、 抵押贷款。担保法中所称的抵押，是指债务人或第三人依法所占有的财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照担保
21、法规定，以该财产折价或者以拍卖，变卖该财产的价款优先受偿。规定了债务人或者第三人为抵押人所提供的财产为抵押物，信用社为债权人。并规定下列财产可以抵押：（1） 抵押人所有的房屋和其他地上定着物；（2） 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；（3） 抵押人依法有权处分的固有的土地使用权、房屋和其他地一定着物；（4） 抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产；（5） 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（6） 依法可以抵押的其他财产。抵押人可以将以上所列财产一并抵押。乡（镇）企业的土地使用权不得单独抵押。行政划拨的土地一般不得作为抵押，特殊情况
22、的必须由国资部门同意交足国有土地出让金，有偿转让土地可以作抵押。以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押。以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押该国有土地上的房屋同时抵押。根据我县农村信用社长期以来的经验教训，城内信用社、营业部除发放小额信用贷款实行包收包放外，发放贷款一律实行存款单或城镇房地产抵（质）押，其他信用社发放新增贷款原则上实行存款单或城镇房产抵（质）押，借款人资信特别好的可酌情允许变现能力较强的国道、省道旁房屋或集镇繁华街道旁房屋作抵押。办理抵押贷款接受抵押物必须审查抵押物的合法性和变现能力，不能变现或变现能力差的物品不得抵押，也不再办
23、理动产抵押贷款，已发放贷款中原用动产抵押的在以后收旧贷新过程中逐步减少。在接受抵押物时，除按贷款通则规定的范围外，还应考虑以下原则：价格比较稳定，容易变现，市场风险小；对抵押物价值的鉴定不需要复杂的技术知识；已参加财产保险。（1） 以下财产不得作为抵押物：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权（不包括荒山、荒沟、荒滩、荒丘等荒地的使用权以及乡（镇）村企业的厂房等建筑物占用范围内的土地使用权；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施和其他社会公益设施，但以社会公益实施以外的其它财产为自身债务设定抵押的，人民法院可以认定抵押有效。所有权、使用权不明或有
24、争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；依法不得抵押的其他财产。（2） 以乡（镇）村企业、个私企业、厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权应同时抵押，在评议抵押物现值时，应剔除土地使用权转让时应交的土地出让金。以划拨的国有土地使用权作抵押的，抵押的最高贷款额不得超过其现值的50%。其他抵押贷款的最高额度不得超过抵押物现值的70%。（3） 抵押担保的范围包括贷款本金、利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用（含催讨车旅费和诉讼代理费）。（4） 抵押、担保期间自设定抵押之日起至抵押范围内全部债务清偿完毕止；办理抵押贷款必须由抵押人按规填写抵押物清单。详细填明抵押物的名称、数量现值、保管地点
25、、所有权的归属等，并办理保险。抵押物清单所列的抵押财产在抵押期间由抵押人保管、使用并负责保养、保全。财产权属证明交抵押权人保管。并接受贷款人对抵押物的检查、监督。（5） 抵押人对合同中所列的抵押物依法享有处分权。若在抵押前已将财产出租给第三人，应书面告知抵押权人；若在抵押期间转让、出租抵押物，应先征得抵押权人同意，由此而所得的价款应提前清偿贷款或与债权人约定办理提存。在抵押期间发生抵押物毁损、灭失或价值减少时，抵押人负责应在30天内恢复抵押物的价值。（6） 抵押借款合同项下抵押物不得列入破产财产范围，抵押物的价款还清抵押贷款本息和有关费用后的余下部分可列入破产范围。抵押率的确定应按贷款通则有关
26、规定并根据抵押物不同种类和借款人的实际情况从严控制。房地产抵押涉及主管部门的，要求主管单位签署意见并签章。涉及财产共有人的，必须要财产共有人到场同意并签章，以确保抵押的效力。所有的贷款抵押物必须经有权部门合法登记，取得权利证书，难以确定抵押物价值的还应经有关部门估价。贷款单位还必须经过产权证真伪的核实。房产抵押应连同土地使用权一并抵押，土地使用权抵押应连同地上定着物一并抵押。抵押贷款合同的生效自依法设定抵押之日起生效。即抵押借款合同签定后未经依法登记前信用社不得向借款人发放贷款。3、 质押贷款。（1）担保法中所称的动产质押（物品产品），是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债
27、权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法规定以动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。质押合同自质物移交于质权人占有时生效。（2）权利质押是指：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。依法可以质押的其他权利。权利质押合同自权利凭证交付之日起生效。质押分动产质押和权利质押两种，新发放贷款不再办理动产质押贷款，已发放贷款中原已用动产质押的在以后收旧贷新过程中逐步减少，改为房产抵押或权利质押。权利质押贷款的质物限于末到期的存款单、国库券、银行承兑汇票。办理存款单质押贷款必须由信贷员亲自向存款行、社取得有
28、价证券质押贷款质物登记止付通知回执。贷款期限不得超过质押存款单的到期日，若以多张存款单质押，按距离到期日最近者确定质押贷款期限或按存单到期时间分别确定贷款期限。存款单质押贷款不得办理展期，记名国库券质押应向发行部门办理登记手续，银行承兑汇票质押应向承兑行查询，并取得查询电报。权利质押贷款金额一般掌握其质物面值的80%，最高不得超过90%。（八）贷款收回。贷款到期，信贷人员在短期贷款到期一星期前（中长期贷款1个月之前）向借款人发送还本付息通知单，由借款人主动归还贷款本息，或按合同规定从借款人（保证人）的存款帐户中扣收贷款本息。贷款到期，借款人无资金还款，当班临柜人员于次日对贷款形态进行调整，并按
29、规定加收利息。同时，信贷人员通知担保人督促借款人按期还款，或依法起诉。对借款人因正当理由申请贷款延期的，信用社应按原贷款调查（审查）审批程序，经批准后与借款人签订贷款延期还款合同，并办理贷款延期手续。贷款逾期，信用社要及时发出逾期贷款催收通知书，并按规定计收利息。借款人提前归还贷款，应当与信用社协商。（九）贷款档案1、 发放每一笔贷款都应建立完整的信贷档案，并实行内外双线保管，即：一份借款申请书、审批书、借款合同和借款借据送交会计部门装订保管；另外一份借款申请书、借款合同、借款审批书以及调查报告、各类咨询、登记、止付证明，借款人报送的生产销售计划、报表、有关统计分析资料和财务报表，中长期贷款还
30、应包括：项目主办单位报送的可行性研究报告、贷款项目评估报告、贷款项目竣工验收报告、贷款项目后评价报告和贷款项目总结报告。授权委托书，抵（质）押物清单，到逾期贷款催收通知回执、借款单位和担保单位提供的营业执照、身份证复印证、报表等材料由外勤信贷人员存档保管。2、我县信贷档案实行按户建档、一户一档的保管方式。并在外包装上以绿、黄、红、蓝等颜色分别反映正常、逾期、呆滞、呆帐贷款。3、信贷员为信贷档案管理的直接责任人，负责信贷档案的建立和保管，需查阅信贷档案者，应在登记簿上注明查阅档案名称、数量、时间、原因并签名。三、贷款的结息。1、贷款结息要严格执行人民银行制定的人民币利率管理规定，任何单位和个人无
31、权决定停息、减息、缓息和免息，并统一按权责发生制的原则核算。贷款的结息办法有：按月结息、按季结息、按年结息和利随本清。积极推行按月结息。对贷款期内不能按期支付的利息按借款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿后，利随本清。2、中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贴现按贴现日确定的贴现率一次性收取利息。3、企业贷款、工商运输贷款、5000元（含）以上的农业贷款实行按季（月）结息，5000元以下的小额农业贷款可实行按年结息。4、贷款应收未收利息应逐户建立登记台帐，予以反映。四、贷款审批管理。根据商业银行法贷款通则等金融法规及xx省农村信用合作社信贷员
32、等级管理试行办法的规定，信用社发放贷款实行了信贷员、信用分社、信用社、联社计信科、联社分管副主任、联社主任、联社贷款审批管理委员会七级审批制度；信用分社主任（负责人）、信贷员的贷款审批权限，由各信用社主任，根据其评定的信贷员等级和工作能力确定，并以书面委托书授权，同时抄报联社计信科备查。法人首笔贷款，项目固定资产贷款一律上报联社审批。1、凡逐级上报审批的贷款，各信贷员、信用分社主任、信用社主任均应签具明确同意与否的意见以及贷款金额、期限、利率等要素，并上报贷款可行性调查报告及依法办贷的全部资料，并负有对调查情况，提供资料的合法性、真实性和完整性的责任，否则将负全额赔偿责任。2、对于未评等级的信
33、贷员和见习期信贷员，不得授予贷款审批权。3、贷款不论经哪级审批，其清收工作一律由直接发放贷款的信用社（部）、分社负责，凡造成贷款损失的，按xx县农村信用社贷款管理责任制实施细则有关规定办理。4、各级信用社（部）贷款审批，均应建立贷款审批登记簿，认真记录，以备查考。联社信贷管委会审批贷款由主任（或副主任）召集，并由主任（或副主任），管委会成员两人以上签字。5、各级审批组织（审批权人），凡不同意发放的贷款，均应说明主要理由，通知下级报批单位。6、农村信用服务站人员一律不准审批发放贷款。7、经联社贷委会核定批复，在最高贷款限额内的各类企业的流动资金贷款，由信用社自主周转审批发放。需超核定的最高贷款限
34、额发放贷款时，必须逐级上报至联社贷委会审批。具体操作时，先由信用社提出要求对某企业，实行最高贷款限额内支持的书面报告，连同该企业贷款审批的全部资料，经联社贷委会审核批复后实施。对此类企业的贷款，实行贷款年检制度。每年一季度前，对企业的基本状况，生产经营，资产负债，经营管理，经济效益，贷款使用情况等进行一次年检，根据年检情况，重新核定最高贷款限额，并对贷款资金使用进行有效监管。凡年检不合格的，相应减少贷款限额，直至收回全部贷款。8、贷款办理展期手续权限与贷款审批权限相同，不得擅自办理贷款展期手续。浅论农村信用社贷款风险及其管理自20世纪80年代末以来，国际上出现了连续性、大范围的金融危机，如国际
35、商业信贷银行、英国巴林银行的倒闭，东南亚、南美金融风暴以及国内海南发展银行的倒闭、郑州城市合作银行、汕头市商业银行的支付危机等事件，进一步让人们认识到了金融业的高风险性与脆弱性，尽管这些银行危机的表现各有不同，但探询其深层次的发生诱因，无不与过低质量的贷款资产有关。风险因素不良贷款扩大的风险危机的到来，几乎是一条不变的定律，这一规律对于农村信用社来说，也不例外，甚至体现得更为充分：相对于其他金融机构，农村信用社业务种类单一，收益性资产几乎全部是贷款资产，风险集中度相当高，贷款资产的安全决定着信用社整体运行的安全，一旦贷款资产大面积出现风险，便意味着经营危机的到来，从农村信用社的历史逻辑和现实逻
36、辑进行审视，农村信用社对贷款资产进行有效的风险管理，不仅具有历史根据，而且具有现实必要性、重要性和紧迫性。一、农村信用社贷款风险的含义风险现象，或者说，不确定性和不完全信息现象，在经济生活中无时无处不在，对于金融业来说，风险更是普遍，按照巴塞尔银行监管委员会的定义，金融风险包括信用风险、国家风险、操作风险、市场风险、价格风险、流动性风险、法律风险，事实上，以上每一种风险都可能导致贷款风险的产生或扩大。从风险引致的不利后果考虑，风险是在一定环境和期限内客观存在的，导致费用、损失与损害产生的，可以认识与控制的不确定性。实际上，风险既有可能带来不利影响，也有可能使未来收益得以增加，从这一角度出发，我
37、们可以将农村信用社贷款风险定义为由于各种因素发生变化而对信用社贷款资产带来的影响，从而导致信用社贷款资产价值甚至企业整体价值发生波动的可能性。农村信用社贷款风险表现为贷款资产损失或收益的不确定性或波动性，这种波动性包括两个方面，一方面是收益的波动性，其原因在于固定的合同利率与变动的市场利率之间出现的偏差，使贷款资产的实际收益水平受到影响，另一方面，是指贷款资产损失的波动性，损失的波动性包含了数量上的波动性和时间上的波动性，数量上的波动性指本金和利息收回的程度，时间上的波动性，即贷款本息能否在约定的时间内收回。收益和损失的波动性可以用农村信用社贷款风险权数衡量，农村信用社贷款风险权数从10%到1
38、00%不等，涵盖了所有贷款资产，这说明，贷款风险的存在是普遍和客观的，人们只能认识，而不能消除，因此，美国花旗银行前董事长曾深有感触地说：生活的全部内容是管理风险，而不是消除风险。农村信用社贷款风险管理就是用系统、科学的制度、方法和手段对贷款风险进行识别、预警和处置，增强信用社贷款风险的自我防范、自我控制和自我化解的能力，促进信用社健康发展。 二、农村信用社贷款风险形成的原因（一）借贷交易双方信息的不对称性信息经济学认为，信息的对称与交易风险成正比，交易双方要做出合理的预期和正确的决策，顺利进行并完成经济交易，必须保证信息在量上和质上是真实的、完全的且能充分流动，如果交易双方所拥有的与该项交易
39、相关的信息是不对称的，就会诱发逆向选择和道德风险，信息的不对称导致贷款风险的产生表现在三个方面，一是借贷双方信息数量的不等，二是借贷双方信息质量的不等，三是借贷双方拥有的信息在时间上的变化。从借贷双方拥有的信息数量考虑，在农村信用社的贷款业务经营中，由于农村信用社贷款对象的广泛性和复杂性，信用社对借款人的信誉状况、财务状况、项目的风险和收益等信息的了解比借款人少，借款人对自身的情况和贷款项目的风险无疑比信用社更为熟悉，在贷款的发放之前，要求信用社掌握所有贷款项目的风险程度并制订相应的对策是不现实的，信用社所能把握的只能是市场上各个项目的平均风险程度，这样，风险较低的项目由于借贷成本高于预期水平
40、而退出借贷市场，保留的是那些愿意支付高利率的高风险项目，即使借贷双方签定的是担保合同，也可能由于借款担保人品质与能力以及抵质押品质量的低劣或其价值是与实际价值背离的，从而导致贷款人员做出与正确选择不一致的逆向选择。从借贷双方拥有的信息质量上考察，当借款人存在不良意图或机会主义动机时，会提供虚假的信息，以达到诈骗信用社资金或者故意逃赖、悬空信用社债务的目的，从而导致贷款资产风险的生成。同时，由于上述原因的存在，加之信用社贷款管理观念、方式、成本、队伍素质等因素制约，信用社对借款人的贷前调查、贷时审查、贷后检查难以落到实处，也会使信用社获得的相关信息在数量和质量上与客户不对称，从而使贷款风险不断放
41、大。从拥有信息的时间上考虑，由于事物总是在运动和发展着的，而贷款和约是一种典型的不完全的格式合同，即贷款合同记载的内容只是一定时期一定条件下的信息。一方面，合同的记载内容是有限的，另一方面，影响信用社贷款活动的因素又是多维的，既有信用社自身的，也有信用社外部的，既有政治的，也有经济的，还有文化道德的，受认知水平和条件的限制，在签定贷款合同时，信用社贷款人员无法认识和掌握与贷款合同相关的全部信息，也无法准确全面预测未来将会出现的与合同相关的各种信息，一旦将来情况发生变化，就有可能发生贷款风险。一个明显的例子就是乡镇企业贷款，由于社会变迁，政治、经济、文化环境的急剧变化，企业的经营管理理念、方式和
42、人们的观念和行为结构也随之变化，而这些变数，在签定协议的时候是难以察觉或不存在的，这类风险也是贷款人员难以预料和控制的。从信息的不对称性对信用社的贷款进行审视，很多不良贷款的产生都可以从中找到原因。（二）贷款资产的专用性威廉姆森在经济组织的逻辑一书中认为，资产的专用性是相对于资产通用性而言的，是“在不牺牲生产价值的条件下，资产可用于不同的用途和由不同使用者利用的程度。”简言之，资产的专用性指资产的流动性或变现力，从贷款本身来看，信用社的贷款市场是有着特定交易方的协议市场而非交易对象不固定的公开市场，借贷双方一般通过签定合同的方式实现资金使用权的转移，贷款有着专门的用途、确定的借款人、固定的期限
43、，贷款资产不能象股票、债券那样在市场上公开出售和转让，贷款发放无论是用于生产经营还是消费，一般都会脱离原有的货币形态，受借款户生产经营周期和资产转换周期的影响大，流动性较低。另一方面，在信用社贷款实际工作中，农村信用社为防范和转移风险，普遍要求借款人提供抵质押等担保物品，当借款人不能以第一还款来源偿还贷款时，需要启动担保等第二还款来源，但这类担保物品多为房屋、建筑物、机器、厂房、土地使用权等专用性较强的资产，制约其变现的因素较多，而存单以及可上市的股票、债券等流动性高的资产不多，显然，流动性越低，风险性越高。（三）农村信用社经营的政策性为“三农”服务是农村信用社的法定目标，无论是“97规定”、
44、“98方案”还是目前进行的农村信用社改革，都明确地把为“三农”服务作为农村信用社的重要目标，可是，作为追求经营绩效的农村信用社来讲，其目标函数与政府的目标函数是不同的，一旦目标的选择不是基于市场充分发育基础上的内生型选择，而是一种外生型选择即政府行政推动的制度性设计，就会不可避免地与农村信用社的企业性质所要求的商业化可持续运作发生冲突，贷款行业过于集中导致风险的集中，农业作为弱质产业，生产周期长，自然风险大，产品附加值低，农民收入少，可支配金融资源不多，贷款偿还的能力不足，一旦农业发生较大变化时，信用社就有可能面临极大风险，但由于政策性的要求农村信用社又必须发放这类贷款，在欠发达的农村地区，借
45、款人借入资金往往用于消费性用途或维持简单再生产，对于扩大再生产或农业产业化所需的投资无异于杯水车薪，对推动农村经济的进一步增长意义有限，信用社通过小额农贷等方式发放的贷款资金相当部分实际上发挥的本应由财政解决的稳定性的政策性资金的作用，借款人明明知道还不上却仍然要借，因为他们预期这笔款是不需偿还的，在农村社会信用水平低下的情况下，很容易诱发逃赖信用社贷款的“骨牌效应”或“羊群效应”，在一些地方，甚至出现了农民强迫信用社放款的现象，信用社贷款发放的独立性遭到严重削弱，与此同时，农村合作基金会的关闭，农村信用社事实上成为支持县域经济发展的主要金融力量，但是，这种角色在现实生活中发生了异化，地方政府
46、视农村信用社的信贷资金为难得的“政策资源”，除了向信用社“推荐”贷款项目外，为了弥补财政收支的缺口，地方政府还大量以村组干部或者农户的名义从信用社获取贷款用于上缴税费、发放工资或其他支出。事实上，过去地方政府财政借款的频率与额度是较大的，已经构成乡镇负债的重要部分。以上两种情况中无论是农户的自身贷款还是地方财政贷款很大程度上都偏重于政治目的，注重局部的社会效益，缺乏可靠的还款保证，贷款质量可想而知，农村信用社交给省级政府管理以后，信用社省级管理机构的高级管理人员由政府推荐产生，其日常管理和考核由政府负责，政府的人事参与有可能使行政干预进一步强化，而由政府推选的管理人员对政府行政干预一般会给予迎合，在这种情况下，怎样防范贷款的政策性风险是一个不可回避的问题。（四）农村信用社贷款制度的低效性制度经济学认为，良好的制度是实现企业价值的不可替代的资源。农村信用社的贷款制度的低效性，一是制度设计上的低效，信用社虽然建立了一系列规章制度，但制度不健全、不系统、不配套、不及时。贷款业务中存在大量的控制盲点，一人承担不相容职务的现象相当普遍，如小额农贷，贷款员既做贷前调查、贷时审查、又做贷款审批和贷后检查，使贷款人员失