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1、泓域咨询/年产xx吨新型煤项目预算报告年产xx吨新型煤项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析一次能源结构以煤为主。我国一次能源结构具有“富煤、贫油、少气”的特征，虽然历经多年的能源结构调整，到2015年煤炭消费量占我国一次能源总消费量的比重仍然高达63.7%，石油和天然气的占比合计仅为24.5%，可再生能源（不含水电）占比仅为2%。与世界平均水平相比，我国能源结构仍然过度以煤炭为主的化石能用。煤炭资源丰富、石油天然气供应不足决定了我国以煤炭为主的能源结构。我国煤炭资源丰富，2015年，我国原煤产量37.5亿吨，约占我国一次能源生产总量72.1%。3000m以浅煤炭资源总量
2、103340亿吨，其中大陆区2000m以浅煤炭资源量58260.2亿吨。同时，经济发展和环境保护拉动中国天然气刚性需求快速增长，特别是受治理雾霾天气影响，全国多个省份加快了“煤改气”进程，导致天然气需求量过快过猛增长。2014年我国天然气表观消费量已达到1800亿立方米，天然气进口达到580亿立方米，对外依存度达到32.2%。天然气供应不足导致“气荒”时有发生，严重影响区域能源安全和社会稳定。此外，中国油气进口由于远洋自主运输能力不足、地缘政治形势等因素影响，难以形成稳定可靠的油气供应来源，直接影响到中国的经济安全。煤炭是我国重要的能源基础和化工原料，为国民经济发展和社会稳定提供了重要支撑。煤
3、炭也是我国最丰富的能源资源，占我国已探明化石能源资源总量的94%左右，是我国最丰富、最基础的能源资源。而与其他能源资源相比，煤炭是我国最经济的能源资源。预测，到2020年全国煤炭消费量将达48亿吨左右。综合考虑我国能源产业现状和未来发展趋势，受资源禀赋、技术经济发展水平等因素制约，未来相当长的一段时期内，煤炭仍将是我国重要的基础能源。就电力装机口径而言，我国燃煤发电机组占比超过67%，燃煤机组为主的火力发电在发电成本和电能质量方面都具有显著优势。不仅如此，基于目前可再生能源发展基金的运作机制，实际上火力发电凭借其显著的成本优势实际上是在大量补贴较高成本的风电、光伏、生物质等高成本可再生能源。这
4、种补贴机制一方面确实推动了能源结构调整，加速了清洁能源装机规模的增长；另一方面也变相推高了终端电价，增加了全社会用电负担，降低了中国经济的潜在增长水平。这种补贴机制的存在本身就决定了中国的电源结构仍将长期以燃煤机组为主。根据美国能源信息署(EIA)2011年10月11日发布的2011年国际能源展望(IEO-2011)预测，到2035年化石燃料仍将占世界能源消费量的78%。按照IEO-2011参考情景，到2035年中国能源需求量将比美国高68%。世界煤炭消费量将从2008年的1391015Btu(1Btu=1055.06J，下同)增加到2035的2091015Btu，年均增长率为1.5%，中国将
5、占世界煤炭消费净增值的76%。由表2可见，到2050年中国的能源结构将发生很大变化，煤炭所占比例将从2010年的70%下降到2050年的27%31%，石油所占比例将从18%下降到14%15%，而天然气将从4%上升到12%16%，非化石能源从8%上升到39%46%。但是化石能源在一次能源中的比例仍将超过50%，在化石燃料中，煤炭占50%左右。而煤电一直是世界电力的主要来源，2008年世界发电量的40.9%是煤电，其中尤以中国煤电比例最大：中国为78.9%，印度为68.6%，美国为49.1%，德国为46.1%，日本为26.8%。以燃烧为主的煤炭开发利用是目前造成大气污染的主要原因。单位热量燃煤产生
6、的CO2排放比石油和天然气分别高出36%和61%，同时在煤炭燃烧过程中排放的烟尘、二氧化硫、氮氧化物、三氧化硫、汞等物质都是造成目前大气污染的主要污染源。火电厂在尾端烟气除尘脱硫脱硝方面已经取得了巨大的成果。截止到2015年，我国火电脱硫机组容量已达8.2亿千瓦，是2005年火电脱硫机组容量0.42亿千瓦的19.5倍；火电脱硫机组容量占总装机量的比例也从2005年的12%蹿升到2012年的92%，随后进入稳定期。由此我们可以看出火电脱硫装机量不仅随着火电总装机量在增长，还对存量电厂进行了大量的改造工作，火电脱硫行业在过去十年里进行了爆发式的增长。目前非电煤炭消费是大气污染主因，急需治理。然而中
7、国超过50%的煤炭消费量是来自非火电行业，这里既包括非火电行业的燃煤锅炉燃烧，又包括冶金、建材、化工、有色等行业使用的原料煤。相比较与目前环保设施已经武装到牙齿的大型火电燃煤机组而言，这些非火电行业煤炭消费成了下一步治理大气污染的重中之重，煤炭清洁利用也将是长期的产业方向。中国煤炭清洁利用行动纲领出台。国家能源局15年出台了煤炭清洁高效利用行动计划（20152020年），关键内容可以总结为两点：提高大型项目的技术水平、淘汰落后产能。1）计划首先要求加快发展高效燃煤发电和升级改造，改造提升传统煤化工行业，通过示范项目不断建设完善国内自主技术，淘汰落后产能，在大型项目上大力发展焦炉煤气、煤焦油、电
8、石尾气等副产品的高质高效利用。2）然后还要求实施燃煤锅炉提升工程，强调新生产和安装使用的20蒸吨/小时及以上燃煤锅炉要安装高效脱硫和高效除尘设施，加速淘汰10蒸吨/小时及以下的燃煤锅炉。3）着力推动煤炭分级分质梯级利用，实现物质的循环利用和能量的梯级利用，降低生产成本、资源消耗和污染排放。4）推进废弃物资源化综合利用，实现煤炭清洁高效利用。清洁型煤是以低品位的粉煤为主要原料，加入助燃、降硝降硫等添加剂，经机械加工压制成型的，具有一定强度和尺寸的成品煤。与粉煤相比，清洁型煤具有可提高燃烧效率、减少资源浪费、降低煤炭使用量，减少粉尘、氮氧化物和二氧化硫等污染物的排放，缓解大气污染等优势。当前，虽然
9、型煤产业已经基本形成，社会认知度和企业家热情得到了较大提升，市场前景广阔，但仍然存在诸多问题。一是目标意识和社会责任感有待提高。为了生产型煤而生产，很少或不关心型煤的内在品质，对型煤技术提升燃烧效率、减少排放等实质内涵缺乏了解、关注不足。二是组织、设计、施工和生产缺乏现代工业化意识。型煤企业建设较少有严格的整体设计和施工图纸，多凭个人经验，缺乏技术支撑及系统优化设计，短期内较难实现连续工业化生产。三是可持续发展势头不足。缺少成本和市场理念，将政府补贴作为支撑企业运营的动力源，一哄而上，缺少细致的设备、工艺、技术和市场调研。四是现代企业管理经营思维有待提升。表现在有一定的投资盲目性，缺乏成本分析
10、，缺少企业规章制度和管理理念。五是队伍建设亟待加强。管理层缺少管理经营知识，工人缺少生产经验，没有或少有持续培训提升机制等。六是安全生产意识和理念淡漠。劳动保护意识有待加强，各种应急预案缺失。如烘干炉过热后无应急预案或应急措施不到位，以致于引起自燃，进而造成毁炉、停产等。针对型煤产业当前发展中存在的问题，需要从政策引导、技术保障、产业发展等方面进行提升。首先，要强化治理空气污染的目标导向，培育协调有序的社会发展环境。型煤是解决燃煤型污染问题的有效途径。在型煤产业发展过程中，地方政府应强化治理空气污染目标导向，发挥引导和监管的重要职责，逐步建立政府、行业自律组织、企业和用户共同培育的，协调、有序
11、的社会发展环境。尽快树立和引导清洁生产、应用思维，逐步形成以减少污染排放、提升大气质量为目标的生产、运输、使用、检测、控制等发展体系。其次，建立科学、可行的污染防控机制。污染治理是一个长期的过程，建立科学、可操作、经济的防控长效机制和体系是产业健康发展的制度保障。建立区域性检测和控制指标体系，包括规范、标准、手段、平台、监控，是一个逐步完善的过程。通过科研机构与生产企业合作，设立专项研究、建立检测机构。要形成行业自律规范，再将其上升为地方标准。要未雨绸缪，从一开始就进行规范，防止一哄而上现象，避免走入先形成高能耗、低产能产业，再治理严打的怪圈。第三，对产业结构进行升级，依托产学研合作平台走可持
12、续发展道路。要满足高质量、稳定、可连续供应的洁净型煤市场需要，并从根本上治理生产供应过程中的二次污染问题。要以清洁生产技术、现代工业化标准规范指导和管理生产供应为支撑，保障整个产业可持续发展。洁净型煤是适合我国国情的新兴绿色环保产业，应该从一开始就倡导以现代工业设计为基础，依托产学研合作，开发绿色生产技术，促进产业结构升级，杜绝高能耗、低产能、二次污染现象滋生。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年
13、。三、公司基本情况（一）公司概况顺应经济新常态，需要公司积极转变发展方式，实现内涵式增长。为此，公司要求各级单位通过创新驱动、结构优化、产业升级、提升产品和服务质量、提高效率和效益等路径，努力实现“做实、做强、做大、做好、做长”的发展理念。公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。公司根据自身发展的需要，拟在项目建设地建设项目，同时，为公司后期产品的研制开发预留发展余地，项目建成投产后，不仅大幅度提升项目承办单位项目产品产业化水平，为新产品研发打下良好基础，有力促进公司经济
14、效益和社会效益的提高，将带动区域内相关行业发展，形成配套的产业集群，为当地经济发展做出应有的贡献。公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创
15、新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求，打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。（二）公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入32488.59万元，同比增长21.66%（5783.28万元）。其中，主营业务收入为28641.87万元，占营业总收入的88.16%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入6822.609096.818447.038122.1532488.592主营业务收入6014.798019.727446.897160
16、.4728641.872.1新型煤(A)1984.882646.512457.472362.959451.822.2新型煤(B)1383.401844.541712.781646.916587.632.3新型煤(C)1022.511363.351265.971217.284869.122.4新型煤(D)721.78962.37893.63859.263437.022.5新型煤(E)481.18641.58595.75572.842291.352.6新型煤(F)300.74400.99372.34358.021432.092.7新型煤(.)120.30160.39148.94143.21572.
17、843其他业务收入807.811077.081000.15961.683846.72根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额7587.33万元，较2017年同期相比增长899.05万元，增长率13.44%；实现净利润5690.50万元，较2017年同期相比增长1228.34万元，增长率27.53%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元32488.59完成主营业务收入万元28641.87主营业务收入占比88.16%营业收入增长率（同比）21.66%营业收入增长量（同比）万元5783.28利润总额万元7587.33利润总额增长率13.44%利润总额增长量万元899.05净利润万元
18、5690.50净利润增长率27.53%净利润增长量万元1228.34投资利润率45.61%投资回报率34.21%财务内部收益率22.12%企业总资产万元33865.30流动资产总额占比万元34.19%流动资产总额万元11578.45资产负债率46.29%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受
19、政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析型煤设备是中国型煤发展的标志，在不同的时期的发展研究的技术也不-样，但客观上推动型煤的发展是一个不可争议的事实。型煤设备的发展从过去的一无所知到现在不断技术更新到成熟的，在人们的日常生活中占据非常大的重要性。目前有锅炉约46万台、窑炉约16万台，年耗煤量约占全国总耗煤量的40%以上。这些锅炉和窑炉大
20、部分属于层燃方式，适于燃用块煤，然而，随着采煤机械化程度的提高，块煤产率逐渐下降，在实际商品煤中块煤所占比例不足20%，无法满足锅炉、窑炉对块煤的需要。因此，大部分锅炉、窑炉仍直接燃用散煤，这是造成工业锅炉、窑炉热效率低、污染严重的一个重要原因。而燃用型煤，具有明显的节能和环保效益。此外，中国每年燃用高硫煤约500万吨以上，大多数没有脱硫设施，急需开发出具有高固硫效率的工业型煤。进入21世纪，全国城市居民生活用型煤普及率达到100%，加上其他公用事业燃煤炉改用型煤，其需求量将达1亿1.2亿吨。大量煤炭直接燃烧给中国的能源有效利用和环境污染带来双重压力，这为大力发展型煤和民用型煤提供了良好的机遇
21、。中国型煤技术的进步，为工业型煤和民用型煤的迅速发展创造了条件。随着市场经济的发展，将拓展型煤机械生产的资金来源，以高技术、高起点高质量建厂，扩大生产能力。型煤的发展在国内市场具有广阔的前景。型煤设备是中国型煤发展的标志，在不同的时期的发展研究的技术也不-样，但客观上推动型煤的发展是一个不可争议的事实。型煤设备的发展从过去的一无所知到现在不断技术更新到成熟的，在人们的日常生活中占据非常大的重要性。目前有锅炉约46万台、窑炉约16万台，年耗煤量约占全国总耗煤量的40%以上。这些锅炉和窑炉大部分属于层燃方式，适于燃用块煤，然而，随着采煤机械化程度的提高，块煤产率逐渐下降，在实际商品煤中块煤所占比例
22、不足20%，无法满足锅炉、窑炉对块煤的需要。因此，大部分锅炉、窑炉仍直接燃用散煤，这是造成工业锅炉、窑炉热效率低、污染严重的一个重要原因。而燃用型煤，具有明显的节能和环保效益。此外，中国每年燃用高硫煤约500万吨以上，大多数没有脱硫设施，急需开发出具有高固硫效率的工业型煤。进入21世纪，全国城市居民生活用型煤普及率达到100%，加上其他公用事业燃煤炉改用型煤，其需求量将达1亿1.2亿吨。大量煤炭直接燃烧给中国的能源有效利用和环境污染带来双重压力，这为大力发展型煤和民用型煤提供了良好的机遇。中国型煤技术的进步，为工业型煤和民用型煤的迅速发展创造了条件。随着市场经济的发展，将拓展型煤机械生产的资金
23、来源，以高技术、高起点高质量建厂，扩大生产能力。型煤的发展在国内市场具有广阔的前景。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资14305.83(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3807.054286.66185.7914305.831.1工程费用万元3807.054286.
24、6623634.141.1.1建筑工程费用万元3807.053807.0521.19%1.1.2设备购置及安装费万元4286.664286.6623.86%1.2工程建设其他费用万元6212.126212.1234.57%1.2.1无形资产万元2631.082631.081.3预备费万元3581.043581.041.3.1基本预备费万元1959.751959.751.3.2涨价预备费万元1621.291621.292建设期利息万元3固定资产投资现值万元14305.8314305.83（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3663.26万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年
25、第三年第四年第五年1流动资产万元23634.1414226.0019497.1923634.1423634.1423634.141.1应收账款万元7090.243899.635672.197090.247090.247090.241.2存货万元10635.365849.458508.2910635.3610635.3610635.361.2.1原辅材料万元3190.611754.832552.493190.613190.613190.611.2.2燃料动力万元159.5387.74127.62159.53159.53159.531.2.3在产品万元4892.272690.753913.8148
26、92.274892.274892.271.2.4产成品万元2392.961316.131914.362392.962392.962392.961.3现金万元5908.533249.694726.835908.535908.535908.532流动负债万元19970.8810983.9815976.7019970.8819970.8819970.882.1应付账款万元19970.8810983.9815976.7019970.8819970.8819970.883流动资金万元3663.262014.792930.613663.263663.263663.264铺底流动资金万元1221.07671
27、.60976.871221.071221.071221.07（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算17969.09万元，其中：固定资产投资14305.83万元，占项目总投资的79.61%；流动资金3663.26万元，占项目总投资的20.39%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3807.05万元，占项目总投资的21.19%；设备购置费4286.66万元，占项目总投资的23.86%；其它投资6212.12万元，占项目总投资的34.57%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14305.83+3663.26=17969.09（万元）。总投资
28、预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元17969.09125.61%125.61%100.00%2项目建设投资万元14305.83100.00%100.00%79.61%2.1工程费用万元8093.7156.58%56.58%45.04%2.1.1建筑工程费万元3807.0526.61%26.61%21.19%2.1.2设备购置及安装费万元4286.6629.96%29.96%23.86%2.2工程建设其他费用万元2631.0818.39%18.39%14.64%2.2.1无形资产万元2631.0818.39%18.39%14.64%2.3预备费万元
29、3581.0425.03%25.03%19.93%2.3.1基本预备费万元1959.7513.70%13.70%10.91%2.3.2涨价预备费万元1621.2911.33%11.33%9.02%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元14305.83100.00%100.00%79.61%5建设期间费用万元6流动资金万元3663.2625.61%25.61%20.39%7铺底流动资金万元1221.098.54%8.54%6.80%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入18522.35万元，总成本16470.69万元，利润总额8472.23万元，净利润6354.17万
30、元，增值税565.25万元，税金及附加273.27万元，所得税2118.06万元；第二年负荷80.00%,计划收入26941.60万元，总成本21890.30万元，利润总额13649.82万元，净利润10237.37万元，增值税822.18万元，税金及附加304.10万元，所得税3412.45万元；第三年生产负荷100%，计划收入33677.00万元，总成本26225.98万元，利润总额7451.02万元，净利润5588.27万元，增值税1027.73万元，税金及附加328.76万元，所得税1862.76万元。（一）营业收入估算该“年产xx吨新型煤项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑新型煤
31、行业设备相对价格变化，假设当年新型煤设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入33677.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1027.73万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元18522.3526941.6033677.0033677.0033677.001.1新型煤万元18522.3526941.6033677.0033677.0033677.002现价增加值万元5927.158621.3110776.6410776.6410776.643增值税万元565.25822.181027.
32、731027.731027.733.1销项税额万元5388.325388.325388.325388.325388.323.2进项税额万元2398.323488.474360.594360.594360.594城市维护建设税万元39.5757.5571.9471.9471.945教育费附加万元16.9624.6730.8330.8330.836地方教育费附加万元11.3116.4420.5520.5520.559土地使用税万元205.44205.44205.44205.44205.4410税金及附加万元273.27304.10328.76328.76328.76（三）综合总成本费用估算根据谨慎
33、财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用26225.98万元，其中：可变成本21678.42万元，固定成本4547.56万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3807.053807.05当期折旧额3045.64152.28152.28152.28152.28152.28净值761.413654.773502.493350.203197.923045.642机器设备原值4286.664286.66当期折旧额3429.33228.62228.62228.62228
34、.62228.62净值4058.043829.423600.793372.173143.553建筑物及设备原值8093.71当期折旧额6474.97380.90380.90380.90380.90380.90建筑物及设备净值1618.747712.817331.916951.016570.116189.214无形资产原值2631.082631.08当期摊销额2631.0865.7865.7865.7865.7865.78净值2565.302499.532433.752367.972302.205合计：折旧及摊销9106.05446.68446.68446.68446.68446.68总成本费用
35、估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元17812.429796.8314249.9417812.4217812.4217812.422外购燃料动力费万元1413.39777.361130.711413.391413.391413.393工资及福利费万元4100.884100.884100.884100.884100.884100.884修理费万元45.7125.1436.5745.7145.7145.715其它成本费用万元2406.901323.801925.522406.902406.902406.905.1其他制造费用万元973.86535.627
36、79.09973.86973.86973.865.2其他管理费用万元249.70137.34199.76249.70249.70249.705.3其他销售费用万元678.69373.28542.95678.69678.69678.696经营成本万元25779.3014178.6220623.4425779.3025779.3025779.307折旧费万元380.90380.90380.90380.90380.90380.908摊销费万元65.7865.7865.7865.7865.7865.789利息支出万元-10总成本费用万元26225.9816470.6921890.3026225.982
37、6225.9826225.9810.1可变成本万元21678.4211923.1317342.7421678.4221678.4221678.4210.2固定成本万元4547.564547.564547.564547.564547.564547.5611盈亏平衡点58.97%58.97%达产年应纳税金及附加328.76万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7451.02（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=7451.0225.00%=1862.76（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入
38、-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7451.02（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7451.0225.00%=1862.76（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7451.02万元，缴纳企业所得税1862.76万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7451.02-1862.76=5588.27（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=41.47%。（2）达产年投资利税率=49.01%。（3）达产年投资回报率=31.10%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入33
39、677.00万元，总成本费用26225.98万元，税金及附加328.76万元，利润总额7451.02万元，企业所得税1862.76万元，税后净利润5588.27万元，年纳税总额3219.25万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元33677.0018522.3526941.6033677.0033677.0033677.002税金及附加万元328.76273.27304.10328.76328.76328.763总成本费用万元26225.9816470.6921890.3026225.9826225.9826225.985增值税万元1027.735
40、65.25822.181027.731027.731027.736利润总额万元7451.028472.2313649.827451.027451.027451.028应纳税所得额万元7451.028472.2313649.827451.027451.027451.029企业所得税万元1862.762118.063412.451862.761862.761862.7610税后净利润万元5588.276354.1710237.375588.275588.275588.2711可供分配的利润万元5588.276354.1710237.375588.275588.275588.2712法定盈余公积金万
41、元558.83635.421023.74558.83558.83558.8313可供投资者分配利润万元5029.445718.759213.635029.445029.445029.4414应付普通股股利万元5029.445718.759213.635029.445029.445029.4415各投资方利润分配万元5029.445718.759213.635029.445029.445029.4415.1项目承办方股利分配万元5029.445718.759213.635029.445029.445029.4416息税前利润万元7451.028472.2313649.827451.027451.
42、027451.0217息税折旧摊销前利润万元7897.708918.9114096.507897.707897.707897.7018销售净利润率%16.59%34.31%38.00%16.59%16.59%16.59%19全部投资利润率%41.47%47.15%75.96%41.47%41.47%41.47%20全部投资利税率%49.01%49.01%49.01%49.01%21全部投资回报率%31.10%35.36%56.97%31.10%31.10%31.10%22总投资收益率%31.10%35.36%56.97%31.10%31.10%31.10%23资本金净利润率%31.10%35.36%56.97%31.10%31.10%31.