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1、培训学校财务管理制度为了加强学校财务管理，规范学校财务行为，提高资金运用效益，保证学校教学活动及其他各项工作的正常运转，促进学校可持续发展，依据国家与上海市有关法律规定，结合本校实际状况，特制定本财务管理制度。第一条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家与市有关法律法规与财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学校发展须要与资金供应关系，社会效益与经济效益的关系。第二条 学校财务工作实行法定代表人负责制与“统一领导，集中管理”的财务管理体制。详细财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。学校设立财务室。财务室配置财务一名。第三条 学校全部人员都必需遵守学校的财务制度与财务纪律，任何人都不
2、得违反。对违反学校财务制度的人员，一经发觉，必需肃穆处理，直至追究法律责任。第四条 严格开支审批制度。坚持“用钱大家议，审批一支笔”的原则。学校全部开支, 借支都必需经校长领导签字同意后方可进行。任何人不得违反规定，乱开支，乱借支。学校全部开支, 借支必需手续完备，按正常程序进行。全部报销凭证，必需真实牢靠，有经办人, 证明人签字，并经校长导签字同意后方可报销。全部开支必需在一周内履行完报销手续，不得拖延。任何人不得虚列虚报任何支出。第五条 学校的经费支出要以教学为中心。依据“确保必需, 突出重点, 效率优先”的原则支配各项支出。要严格支出管理，优化支出结构，提高资金运用效益。第六条 加强收入
3、管理，确保应当收取的各项收入足额收取。要按收支“两条线”的原则，将各项收入全部纳入学校财务账户，统一核算，统一管理。任何人不得隐匿, 截留任何收入。学校的任何收费项目与收费标准，均需依据有关规定确定，任何人均不得乱收费，也不得私自表态减免学费。第七条 学校依据国家的有关规定设置会计账簿，依据会计法的有关规定，仔细搞好日常会计核算与监督工作。要刚好记账, 结账, 对账与编报各项财务报告，做到账证相符, 账账相符, 帐表相符, 帐物（钱）相符。刚好清理往来款项，库存现金不得超过银行核定的限额。要依据有关规定，保存会计凭证, 账簿, 报表等档案资料。会计人员调离时，必需与接管人员办理交接手续。第八条
4、 财务岗位职责1. 依据国家财经法规, 会计制度及学校有关制度的规定，编制记账凭证, 会计账簿（不包括现金日记账与银行存款日记账）的登记与结账, 对账，做到账务处理手续完备，数字精确，账目清晰。2. 按要求予编内部会计报表，编制对外财务报表，负责税务申报，完成教化, 物价, 税务等政府部门规定的工作3. 做好收款收据, 发票, 统计资料, 财务会计资料及其他财务资料的归档, 整理, 装订, 保存, 备份工作。做好学生交费与发票相对应的备查工作5, 严格执行国家关于现金管理制度，做好现金, 支票的收支存的日常工作，每日登记现金, 银行存款日记账，保证账账相符2. 严格执行库存现金限额管理规定，超
5、过部分必需送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持收支两条线。3. 对个人借款，个人费用, 分期付款, 先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金平安。4. 做好现金的日清月结工作，保证账实（钱）相符，遇有状况，必需刚好上报分管财务的领导。5. 做好招生收费的统计, 复核, 检查与对账的工作。6. 完成领导交办的其他工作第九条 加强资产管理1. 资产是置学校占有或者运用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产, 债权与其他权利。学校资产包括流淌资产, 固定资产, 无形资产与对外投资等。流淌资产包括现金, 各种存款, 应收款, 暂付款, 借款等。固定资产是指单位价值在500元以上，运用期限在一年以上并且在运用过程中基本保持原有物质形态的资产。2. 为加强流淌资产管理，财务部门应建立健全现金及各种存款的内部管理监督制度。对应收款与暂付款应刚好清理结算，不得长期挂账。对确定无法收回的应收及暂付款，要查明缘由，分清责任，按规定程序批准后核销。3. 财务部门应当定期或不定期的对固定资产进行清查盘点，登记造册。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账, 卡, 物相符。第十一条 本制度由学校校长室负责说明与修订。第 3 页