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1、EXCEL在财务工作中的应用第一章Excel2007的根本操作1.1相识Excel2007Excel2007是Microsoft公司新推出的Office2007办公软件中的核心局部，是Excel2003之后的晋级版本。系统配置要求选择安装方式选择安装组件设置安装途径安装完成后重启系统启动Excel2007Excel2007的操作界面设置Excel2007的操作环境快速访问工具栏隐藏/显示功能区设置“最近运用的文档”数目变更Excel窗口外观颜色去除屏幕提示说明另存为低版本的Excel文件1.2工作簿的根本操作创立工作簿疼惜工作簿疼惜Excel文件工作簿的自动保存工作簿的修复1.3工作表的根本操
2、作新建工作簿时的默认状态更改网格线冻结和拆分工作表1.4单元格的根本操作数据的整理单元格的数据分段单元格的数据分列删除重复项单元格格式设置数据录入的主要方式通过单元格手动录入通过数据编辑栏输入通过限制柄填充数据通过对话框填充序列数据有效性单元格的其他录入形式选择性粘贴插入图片插入超链接插入批注单元格的常用技巧 输入分数输入“0”开头的数字输入具有自动设置小数点的数字同时在多个单元格中输入一样的数据（留意ctrl键的协作运用）同时在多张工作表中输入一样的数据光标的快速挪动快速选择区域自动设置行高与列宽单元格的疼惜1.5Excel 常用快捷键综合练习员工编号必需是三位，按序列填充部门必需为办公室、
3、财务部、销售部职务必需为总经理、主管、职员学历大多数为硕士、本科联络 批注为：必需为挪动 号码员工编号列链接该员工的简历将文件加密第二章表格美化与图表分析格式化工作表2.2图表工具2.3利用图表合理呈现数据2.1格式化工作表2.1.1设置单元格格式2.1.2设置条件格式2.1.3整体设计表特别观2.1.4运用款式2.1.5自动套用表格格式2.1.1设置单元格格式1.在“开场”功能选项卡中设置2.运用“设置单元格格式”对话框进展设置3.利用浮开工具栏进展设置小技巧：添加斜线表头2.1.2设置条件格式2.1.3整体设计表特别观整体设计表格设置工作表标签颜色设置工作表背景留意：打印时底色不会被打印上
4、。2.1.4运用款式运用款式应用内置款式新建款式2.1.5自动套用表格格式2.2图表工具2.2.1相识Excel图表图表图表是Excel重要的数据分析工具，可以直观地表现枯燥的数据信息，并反映各种财务数据的走向、趋势以及数据之间的差异，便于用户进展分析和处理。2.2.2创立和编辑图表2.3利用图表合理呈现数据2.3.1制作分析图的重要原则1.数量：以量来表现大小和多少2.趋势：表达时间与数量的变更关系3.比拟：将同一观点下搜集的数据互相比拟2.3.2表现数量随时间变更的柱形图柱形图的分类1.簇状柱形图：表现数量上的变更趋势2.积累柱形图：通过积累的方式表达数量上的变更趋势3.百分比积累柱形图：
5、将数量上的变更趋势换算成占总类别的百分比后进展比拟无间隔簇状柱形图积累柱形图百分比积累柱形图2.3.3表现数量与时间无关的条形图条形图的分类1.簇状条形图：将数量由上而下（或相反）排列时运用2.积累条形图：与簇状条形图一样，但要加注内容说明时运用3.百分比积累条形图：表现时间的变迁、地区间的差异时运用簇状条形图积累条形图百分比积累柱形图2.3.4以曲线和转折点表现变更趋势的折线图折线图与柱形图的区分1.柱形图：重点表现某固定点的数值 2.折线图：重点表现两点间数值的变更趋势 带数据标记的折线图总结与提示1.常常运用自带的可以干脆套用的表格款式或格式;2.日常工作中常用的图形：柱状图、条形图、折
6、线图、饼图、XY散点图（留意不同图形的结合，到达更好的分析效果）；2.3利用图表合理呈现数据2.3.1制作分析图的重要原则2.3.2表现数量随时间变更的柱形图2.3.3表现数量与时间无关的条形图2.3.4以曲线和转折点表现变更趋势的折线图2.3.5柱形图与折线图并用2.3.6图表中应用控件、函数2.3.5柱形图与折线图并用应用情形性质一样的数据：累计与增值率、实际业绩与平均值等数值上有差异的数据：总体和具体说明等存在相关性的资料：气温与销售额等性质一样的数据数值上有差异的数据存在相关性的资料2.3.6图表中应用控件、函数应用控件的图表应用控件、函数的图表第三章管理和分析表格中的数据3.1数据的
7、排序3.1.1单列排序小技巧：制作工资条3.1.2多列排序3.1.3 自定义排序3.2数据的选择3.2.1 自动选择3.2.2 自定义选择3.2.3 高级选择3.3数据的分类汇总3.3.1 创立分类汇总3.3.2 去除分类汇总分类汇总分类简洁分类汇总嵌套分类汇总合并计算3.4数据透视表3.4.1 创立数据透视表3.4.2 设置数据透视表的字段布局3.4.3 设置数据透视表的数值格式3.4.4 编辑数据透视表3.4.5 设置数据透视表的外观和格式3.4.6 在数据透视表中分析和处理数据3.4.7 创立和编辑数据透视图3.4.1 创立数据透视表3.4.2 设置数据透视表的字段布局3.4.3 设置数
8、据透视表的数值格式设置数据格式设置汇总结果和显示方式3.4.4 编辑数据透视表数据透视表的选择、挪动和去除操作设置数据透视表选项更改数据透视表的数据源查看数据透视说明细数据对数据透视表中的项进展组合3.4.5 设置数据透视表的外观和格式3.4.6 在数据透视表中分析和处理数据排序数据 选择数据3.4.7 创立和编辑数据透视图综合练习 第四章文件的打印与输出4.1页面布局设置 4.1.1打印方式设置 要求：纸张方向为横向、缩放比例为90%、 纸张大小为A5、打印质量为600点/英寸 4.1.2页边距设置 4.1.3 页眉页脚设置 4.1.4 分页设置 4.2打印预览4.3 打印表格 4.3.1打
9、印属性设置4.3.2打印区域设置 4.3.3 快速打印小技巧分页设置列标题 第五章Excel2007常用函数的运用5.1 相识公式各种运算符的含义及示例类别运算符及含义含义示例算术+（加号）加1+2（减号）减21（负号）负数1*（星号）乘2*3/（斜杠）除4/2%（百分比）百分比10%（乘方）乘幂32比拟=（等号）等于A1=A2（大于号）大于A1A2（小于号）小于A1=（大于等于号）大于等于A1=A2=（小于等于号）小于等于A1=A2（不等号）不等于A1A2文本&（连字符）将两个文本连接起来产生连续的文本“2009年”&“”（结果为“”）引用:（冒号）区域运算符，对两个引用之间包括这两个引用在
10、内的全部单元格进展引用A1:D4（引用A1到D4范围内的全部单元格）,（逗号）结合运算符，将多个引用合并为一个引用SUM（A1:D1,A2:C2）将A1:D2和A2:C2两个区域合并为一个（空格）交集运算符，生成对两个引用中共有的单元格的引用A1:D 1:B4（引用A1:D1和A1:B4两个区域的交集即A1:B1）各种运算符的优先级运算符（优先级从高到低）说明：（冒号）（单个空格），（逗号）（负号）%（百分号）（乘方）*和/+和&=、=、=、区域运算符交集运算符结合运算符负数百分比乘幂乘和除加和减连接两个文本字符串（串连）比拟运算符5.2 运用公式操作方法： 限制柄 CTRL+ENTER 5.
11、3 单元格的引用相对引用和确定引用单元格的引用通常是为了运用某个单元格的公式，而对单元格进展标识的方式。 引用单元格可以通过所标识的单元格来快速获得公式对数据的运算。跨工作表引用 跨工作簿引用5.4 相识函数函数格式函数名（参数1，参数2，）序号分类功能简介1数据库工作表函数分析数据清单中的数值是否符合特定条件2日期与时间函数在公式中分析和处理日期值和时间值3工程函数用于工作分析4信息函数确定存储在单元格中数据的类型5财务函数进展一般的财务计算6逻辑函数进展逻辑推断或者进展复合检验7统计函数对数据区域进展统计分析8查找和引用函数在数据清单中查找特定数据或者查找一个单元格的引用9文本函数在公式中
12、处理字符串10数学和三角函数进展数学计算5.5 运用函数函数定义 插入函数5.6 常用函数的应用 SUM函数“sum”在英语中表示“总数、总和、求和”的意思，SUM函数是用来计算某一个或多个单元格区域中全部数字的总和的求和函数。 AVERAGE函数“average”在英语中表示“平均、平均数”的意思，AVERAGE函数是用来计算指定数据集合中全部数值平均值的函数。 其语法构造为： AVERAGE（number1,number2,）MAX和MIN函数“max”/“min”是“maximum”和“minimum”的缩写。在英语中分别表示“最大量”和“最小量”的意思，分别用来返回指定区域内全部数值的
13、最大值和最小值。 其语法构造为： MAX（number1,number2,）MIN（number1,number2,）LARGE和SMALL函数“large”/“small”是分别表示“大的”和“小的”的意思，分别用来返回指定区域内全部数值的第k个最大值和最小值。 其语法构造为： LARGE（array，k） （kn） SMALL（array，k） （kn） 留意：LARGE和MAX的区分LARGE函数的统计范围比MAX函数广，可以返回第k个最大值，而MAX函数只能返回指定数据集合中的最大值。 同理，SMALL和MIN函数也是如此。 RANK函数“rank”在英语中表示“等级、排列”的意思，用
14、来返回指定区域内全部数值的大小排序的状况。 其语法构造为： RANK（number，ref，order）number 须要进展排位的数值 ref 数字列表数组 order 表示对ref进展排序的方式 为0或省略时表示降序，为1表示升序 IF函数“if”在英语中表示“假设，假设”的意思，用来推断真假值，再依据逻辑推断的真假值返回不同结果的函数。 其语法构造为： IF（logical_test,value_if_true,value_if_false）logical_test 推断的方式，返回值或表达式 value_if_true 表示推断结果为真时返回的值 value_if_false 表示推断
15、结果为假时返回的值 COUNTIF函数COUNTIF函数是计算数据区域中满意给定条件的单元格数量。 其语法构造为： COUNTIF（range，criteria）range 须要计算满意条件的单元格数目的单元格区域； criteria 确定哪些单元格将被计算在内的条件。 嵌套函数 将市场部各小组依据第1季度销售合计状况进展排名，但是只显示前三名的名次。 VLOOKUP函数VLOOKUP函数是在表格数据的首列查找指定的值，并由此返回表格数据当前行其他列的值。其语法构造为： VLOOKUP（lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup）lo
16、okup_value 须要在表格数组第一列查找的数值； table_array 须要进展查询转置的数组或单元格区域； ol_index_num 待返回的匹配值的列序号； range_lookup 逻辑值，渴望查找匹配的是准确值还是近似值，假设为true或省略，则为模糊查询；false为准确匹配。 INDEX函数 返回数组中指定单元格或单元格数组的数值。 INDEX（array,row_num,column_num） Array：单元格区域或数组常数； Row_num为数组中某行的行序号，函数从该行返回数值； Column_num为数组中某列的列序号，函数从该列返回数值。 OFFSET函数 以指
17、定引用为参考，通过给定偏移量返回新的引用 OFFSET（reference,rows,cols） Reference：参考系的引用区域，其左上角是偏移量的起始位置； Rows：相对于参考系的起始位置上（下）偏移的行数； Cols：相对于参考系的起始位置左（右）偏移的列数； 5.7 财务管理常用函数的应用 5.7.1 折旧计算函数的运用折旧函数 直线法（SLN）年数总和法（SYD）双倍余额递减法（VDB）工作量法 5.7.2 投资预算函数的运用EFFECT函数 利用给定的名义利率和一年中复利的期数，计算实际利率 EFFECT（nominal_rate,npery） Nominal_rate：名义
18、利率； Npery：每年的复利期数； NOMINAL函数 利用给定的实际利率和一年中复利的期数，计算名义利率 NAMINAL（effect_rate,npery） Effect_rate：实际利率； Npery：每年的复利期数； FV函数 基于固定利率和年金返回某项投资的将来值FV（rate,nper,pmt,pv,type） Rate：各期利率； Nper：表示总投资期； Pmt：年金； Pv：开场计算时已经入账的款项； Type：0或者无视表示期末年金，1表示期初年金； PV函数 基于固定利率和年金返回某项投资的将来值PV（rate,nper,pmt,fv,type） Rate：各期利率；
19、 Nper：表示总投资期； Pmt：年金； Fv：终值； Type：0或者无视表示期末年金，1表示期初年金； NPER函数 基于固定利率和年金返回某项投资的总投资期NPER（rate, pmt,pv,fv，type） Rate：各期利率； Pmt：年金； Pv：现值； Fv:终值； Type：0或者无视表示期末年金，1表示期初年金； NPV函数 通过运用贴现率以及一系列将来支出和收入，返回一项投资的净现值 NPV（rate,value1,value2,） Rate：贴现率； Value1,value2,：在时间上必需具有相等的间隔，并且都是发生在期末； 5.7.3 本利函数的运用IPMT函数
20、基于固定利率或等额分期付款方式，用于返回某项投资在给定期次内的投资回报或贷款归还利息局部 IPMT（rate,per,nper,pv,fv,type） Rate：各期利率； Per：用于计算其利息数额的期数； Nper：总投资期； Pv：现值； Fv：终值； Type：0或者无视表示期末，1表示期初；PPMT函数 基于固定利率或等额分期付款方式，用于返回某项投资在某一给定期间内的本金归还额 PPMT（rate,per,nper,pv,fv） Rate：各期利率； Per：用于计算其利息数额的期数； Nper：总投资期； Pv：现值； Fv：终值；5.7.4 酬劳率函数的运用IRR函数 返回由数
21、值代表的一组现金流的内部收益率 IRR（values,guess） Values：为数组或单元格的引用，包含用来返回的内部收益率的数字； Guess：对函数IRR计算结果的估计值； 第六章日常财务表格的制作6.1 建立企业工资管理系统制作思路：前期打算思路1.查看公司各的人事信息2.查看考勤状况3.理解当地个人所得税征收标准.起征点及个人所得税的计算方法Excel中的制作思路1.运用数据有效性建立职工人事信息表2.运用Vlookup函数建立工资根本信息3.运用Count等函数统计职工考勤信息4.运用If函数计算个人所得税，计算工资5.运用Sumif函数汇总部门工资数据6.运用数据透视表建立工资
22、查询7.制作工资单8.生成系统首页6.1.1 创立工资统计表须要引用的根本工作表 人事信息表留意：应用“数据有效性”职工工资根本信息表留意：应用“定义名称”本月考勤表留意：应用“COUNT.COUNTIF.COUNTBLANK”函数6.1.2 创立工资统计表 工资统计表留意：应用“IF”函数6.1.3 按部门汇总工资数据部门工资统计表SUMIF函数对满意条件的单元格求和 SUMIF（rang,criteria,sum_rang） Rang：要进展计算的单元格区域； Criteria：求和的条件； Sum_rang:用于求和计算的实际单元格区域 6.1.4 工资表查询工资表查询留意：应用数据透视
23、表6.1.5 创立工资单工资单留意：应用“VLOOKUP”函数6.1.6 创立工资管理系统首页工资管理系统首页留意：应用“超链接”6.2 建立出入库管理系统 制作思路：前期打算思路1.打算公司的物流编码信息2.理解出入库信息表的构成3.明确汇总分析的目的Excel中的制作思路1.运用数据有效性建立职工人事信息表物料编码表、出入库录入表2.运用Sumproduct函数按月汇总数据3.运用选择进展出入库明细查询4.运用Sumproduct函数汇总库存数据5.运用数据透视表分析数据6.2.1 建立材料（产品）编码表留意：应用“数据有效性”6.2.2 建立出入库记录表留意：应用“数据有效性”6.2.3
24、 按月汇总出入库数据SUMPRODUCT函数 返回相应的数组乘积的和 SUMPRODUCT（Array1, Array1,） Rrray：要求和的数组； *：单元格区域的交集 6.2.4 材料（产品）出入库明细查询2009年第1季度出入库明细录入表月日供给商物料编码物料名称品牌规格型号计量单位支配单价入库数量入库金额出库数量出库金额13国美电器1-1b效劳器HPdr400台11000888,000 - 13苏宁电器1-1b效劳器HPdr400台11000888,000 - 21软件园1-1b效劳器HPdr400台11000- 111,000 22国美电器1-1b效劳器HPdr400台11000
25、- 555,000 31同方电子1-1b效劳器HPdr400台11000999,000 - 33软件园1-1b效劳器HPdr400台11000999,000 - 留意：应用“选择” 6.2.5 出入库累计汇总留意：应用“SUMPRODUCT”函数 6.2.6 用数据透视表分析出入库数据留意：应用数据透视表和数据透视图 6.3本钱及利润规划管理6.3.1 盈亏平衡点的意料与分析 单一产品保本点计算：本量利法：利润=销售单价*销售量- 单位变动本钱*销售量- 固定本钱边际奉献法：单位边际奉献=销售单价- 单位变动本钱边际奉献率=单位边际奉献/销售单价保本销售量=固定本钱/单位边际奉献保本销售额=固
26、定本钱/边际奉献率多产品盈亏平衡点意料：加权平均法：意料全部产品总销售额= （各产品的销售单价*各产品意料销售量）各产品的销售比重=各产品的销售额/全部产品的销售额各产品的加权边际奉献率= （各产品的边际奉献率*各产品的销售比重）综合保本点销售额=固定本钱/各产品的加权边际奉献率各产品保本点销售额=综合保本点销售额*各产品的销售比重6.3.2 对影响利润的因素进展分析留意：应用“数值调整钮”窗体控件6.3.3 消费本钱意料GROWTH函数给定的数据意料指数增长值。其语法构造为：GROUWTH（Known_y,nown_x,new_x,const）Known_y 满意回来曲线y=b*mx的一组已
27、知Y值Known_x 满意回来曲线的一组已知x值new_x 一组新的X值Const 省略或true表示b参加正常计算，false表示b为1TREND函数给定的数据意料指数增长值（线性回来）。其语法构造为：TREND（Known_y,nown_x,new_x,const）Known_y 满意回来曲线y=b*mx的一组已知Y值Known_x 满意回来曲线的一组已知x值new_x 一组新的X值Const 省略或true表示b参加正常计算，false表示b为1第七章Excel2007扶植账务处理7.1 会计科目表7.1.1 创立会计科目表会计科目表科目编号科目名称1000资产类1001库存现金1002
28、银行存款1101短期投资1111应收票据1131应收账款1132坏账打算1133其他应收款1151预付账款1201物资选购1211原材料1243库存商品1301待摊费用1401长期股权投资1501固定资产1502累计折旧1603在建工程1801无形资产1901长期盼摊费用1911待处理财产损溢留意：应用“记录单”7.1.2 编辑会计科目表查询会计科目 增加会计科目 删除会计科目 修改会计科目7.2 会计凭证制作记账凭证制作记账凭证清单留意：应用“VLOOKUP”函数7.3 会计账簿 日记账留意：应用“选择、分类汇总”分类账留意：应用“选择”科目发生额汇总表留意：应用“数据透视表”试算平衡表留意
29、：应用“VLOOKUP”函数7.4 会计报表现 金 流 量 表编制单位：年度单位：元工程行次金额一、经营活动产生的现金流量 销售商品或供给劳务收到现金 收到税费返还 收到的与经营业务有关的其他现金 现金流入合计 购置商品、承受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的与经营活动有关的其他现金 现金流出合计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 获得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的现金净额 收到的与投资活动有关的其他现金 现金流入合计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资所支付的现金 支付的与投资活动有关的其他现金 现金流出合计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 汲取投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的与投资活动有关的其他现金 现金流入合计 归还债务所支付的现金 支配股利、利润、偿付利息所支付的现金 支付的与筹资活动有关的其他现金 现金流出合计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金流量净额 264 / 264