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1、金蝶 k/3供应链及实际成本结账流程财务物流结账前首先需要各部门检查自己日常操作的业务是否都录入完毕，必须都经过审核否则结账时提示错误。一、供应链模块结账1、检查1） 检查的模块有采购管理、销售管理、仓存管理、应付款、应收款管理等。2）所有单据必须要审核（包括库存单据、发票、收付款单据）3）外购入库单和采购发票要互相勾稽、核算4）销售出库单和销售发票要互相勾稽、核算2、材料入库核算1）外购入库核算位置： 供应链 -存货核算 -入库核算 -外购入库核算操作： 打开外购入库核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，确定后进入购货发票序事簿，然后直接点击上方工具栏的核算，提示核算成功，确定即可。然后退出外购
2、入库核算界面。本核算只处理本期发票已到并已钩稽的外购入库单，发票未到的外购入库单须在估价入账模块进行暂估处理目的：主要是为了将采购发票的价格资料回填到外购入库单当中,且如果暂估差额方式为单到冲回，则自动冲回上月的暂估单据。核算发票对应的入库单可能分为2 种可能?本期单据，没有暂估，系统根据采购发票和费用发票的金额反填外购入库单成本?入库单已经暂估，上期的单据已生成凭证，单据上的金额不允许刷新。使用单到冲回的方式， 系统会自动生成冲回红字单据，并生成新的蓝字单据，该红、蓝字外购入库单自动置为已经审核和已经钩稽标志。生成凭证： 上月暂估入库单生成凭证：借 存货贷 应付暂估款本月正常的发票生成凭证：
3、借 存货贷 应付账款本月暂估入库单生成凭证：借 存货贷应付暂估款本月冲回上月暂估单生成凭证：借 存货 （红） 贷暂估 （红）本月冲上月的发票生成凭证：借 存货贷 应付暂估款举例： 12 月入库金额为 240 元,1 月来发票为 300 元，名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 8 页 - - - - - - - - - 1 月钩稽核算后生成两张入库单据为-240 和 300 单据。12 月外购入库暂估凭证为借存货 240 贷应付暂估款240 1 月冲回外购入库暂
4、估凭证借存货 -240 贷应付暂估款-240 1 月采购发票生成凭证借存货300 贷应付账款300 注：冲回上月外购入库单生成凭证时可以过滤单据号包含 R1 为条件2）存货估价入账核算位置： 供应链 -存货核算 -入库核算 -存货估价入账操作： 打开存货估价入账核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，确定后进入暂估入库序事簿，然后看一下单价与金额是否已经填写了，如果都已经填写了，直接退出序事簿界面就可以了，如果没有填写， 手工双击打开该单据， 然后将单价与金额填写后保存单据，关闭单据，目的： 主要是为了本期外购入库没有来发票的情况下，将金额暂估到单据当中。3、材料出库核算1）材料出库核算位置： 供应
5、链 -存货核算 -出库核算 -材料出库核算操作： 打开材料出库核算后，会弹出一个核算的界面，点击下一步后，选择上面的结转本期所有物料，产品属性是外购件然后点击下一步，这个界面是提示错误日志的信息设置，如果选择只写结转有误的物料，再最后的核算的错误报告中只列出显示核算错误的信息，名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 8 页 - - - - - - - - - 然后下一步，软件自动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成，即核算完成。如果提示有错误发生，可以
6、查看一下查看报告目的：主要用来核算材料（物料属性为外购类的物料）出库成本。一般这里主要是对应生产领料、其他出库单、委外出库单的。4、拆卸核算1）其他入库核算（拆卸核算）位置： 供应链 -存货核算 -入库核算 -其他入库核算操作： 打开其他入库核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，确定后进入其他入库序事簿， 然后直接点击单据， 查询是否录入拆卸成本拆卸比例。然后点击核算，将其他出库单成本分配到其他入库单中。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 8 页 - - - -
7、- - - - - 目的： 主要是为了将本期其他入库单进行核价。5 委外核算1）委外加工入库核算位置： 供应链 -存货核算 -入库核算 -委外入库核算操作：主要用来核算委外加工入库实际成本，它由材料费和加工费二部分组成，首先打开委外加工入库单录入加工费，进行保存。然后对委外加工入库单进行核销处理，用于对委外加工入库单确认消耗掉的委外加工发出材料的数量信息最后进行核算，系统开始核算委外加工入库实际成本，若无采购费用，可直接进行核算处理。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4
8、 页，共 8 页 - - - - - - - - - 6 实际成本核算在 KIS 实际成本的分配标准设置中，根据实际业务需要，设置部门间费用、共耗材料费用、其他共耗费用、辅助生产费用、制造费用、废品费用的分配标准，以及在产品成本分配标准。1）约当系数录入成本计算时，是否把耗用半成品的直接材料成本项目还原为各成本项目。通过定义在产品的约当系数，使在产品数量折合为产成品的数量。2）产量归集投入产量录入： 选择实际成本 产量归集 投入产量录入，从引入时，会显示【生产任务单取数设置】按钮，在这个功能中设置哪些部门或成本对象需要从生产任务单引入，以及任务单上哪种日期表示任务单应参与成本核算。完工产量：
9、选择实际成本 产量归集 完工产量录入，是以产品入库单的形式录入本期完工入库的产量信息，在实际成本系统或仓存录入的产品入库信息将保持同步一致。在产品盘点录入： 选择实际成本 产量归集 在产品盘点产量录入，以投入产出表的形式由系统自动计算出在产品的期末账存产量，需手工录入盘点产量，系统自动计算出盘盈（亏）数量。3）费用归集材料费用归集： 选择实际成本 费用归集 材料费用录入。材料费用录入是以生产领料单的形式录入企业发生的材料要素费用。人工费用归集： 选择实际成本 费用归集 人工费用录入。人工费用录入是录入企业发生的人工要素费用的业务数据，可直接取工资管理系统的人工费用数据，也可引入总账系统工资费用
10、凭证的数据折旧费用归集： 选择实际成本 费用归集 折旧费用录入。折旧费用录入是录入企业发生的折旧费用的数据，可直接取固定资产管理系统的折旧费用数据，也可引入总账系统折旧费用凭证中的数据其他费用归集：其他项目费用归集。4）费用分配材料费用归集： 选择实际成本 费用分配 材料费用分配，双击进入，系统自动跳出过滤表单， 可根据需要设置过滤条件， 点击自动进行分配。其他费用分配： 选择实际成本 费用分配 其它费用分配，双击进入，系统弹出过滤框，可根据需要选择过滤条件，点击自动进行分配。制造费用分配： 选择实际成本 费用分配 制造费用分配，双击进入，本模块主要功能是对生产中一般耗用制造费用在部门内各成本
11、对象间进行分配5）成本计算产成品计算： 选择实际成本 成本计算 产品成本计算，双击可进入产品成本计算向导的提示界面，在本向导界面左下角有【查看】，这里提供查看各类费用归集和费用分配报表功能，可根据需要选择查看， 而不需退出本计算向导界面。成本计算完成后， 系统会自动将成本计算情况记录于成本计算报告中，如果成本计算过程中有错误发生，系统将自动分析原因并记录于成本计算报告中，名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 8 页 - - - - - - - - - 用户可单击
12、 【查看报告】 选择查看， 而在报告框中将保留从费用分配开始的所有错误信息报告。最后用户需要单击【完成】确认整个成本计算操作完成7、产成品出库核算1）产成品出库核算位置：供应链 -存货核算 -出库核算 -产成品出库核算操作： 点击打开后会弹出一个核算的界面，点击下一步后，选择上面的结转本期所有物料， 然后点击下一步， 这个界面是提示错误日志的信息设置，如果选择只写结转有误的物料，再最后的核算的错误报告中只列出显示核算错误的信息，然后下一步，软件自动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成，即核算完成。如果提示有错误发生，可以查看一下查看报告，界面与上面的3 中的图相似。目的： 主要是合
13、算销售成品的出库成本8、红字出库核算1）红字出库核算位置： 供应链 -存货核算 -出库核算 -红字出库核算操作：打开核算单据查询后， 过滤界面事务类型选择各个业务类型，如果没有价格，打开单据录入后保存。9、生成凭证、审核凭证生产领料单月底在进行了材料出库核算后且不存在金额为0 的单据，将该单生成凭证，凭证分录为借：生产成本直接材料贷：原材料产品入库单生成凭证且不存在金额为0 的单据，将该单生成凭证， 凭证分录为借：库存商品贷：生产成本直接材料贷：生产成本 - -制造费用（凭证需修改）其他入库单生成凭证且不存在金额为0 的单据，将该单生成凭证， 凭证分录为借：原材料（或库存商品）贷：营业外收入其
14、他出库单生成凭证且不存在金额为0 的单据，将该单生成凭证， 凭证分录为借：营业外支出贷：原材料（或库存商品）盘盈入库单生成凭证且不存在金额为0 的单据，将该单生成凭证， 凭证分录为借：原材料（或库存商品）贷：营业外收入盘亏亏损单生成凭证且不存在金额为0 的单据，将该单生成凭证， 凭证分录为借：营业外支出贷：原材料（或库存商品）销售出库单在进行了产品出库核算后且不存在金额为0 的单据，将该单生成凭证，凭证分录为借：主营业务成本名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共
15、8 页 - - - - - - - - - 贷：库存商品10、期末结账以上信息主要是核算的处理流程，核算成功后，可以直接点击期末处理进行本期结账即可。位置：供应链 -存货核算 -期末处理 -期末结账。操作：点击期末结账，弹出结账的界面，点击下一步，弹出是否要结账，点击确定后软件会自动的进行结转到下一期。11、其他处理如果核算有错误产生，那么可以参照以下的方法进行解决1、提示本期有未审核的库存单据描述： 此问题主要是再本期当中有的单据忘记审核了，找到该单据，然后审核即可解决方法：1） 查找入库的单据： 点击供应链 -仓存管理 -验收入库 -验收入库 维护，弹出过滤界面，设置其中的事物类型为入库业
16、务，时间为本期，审核为未审核，红蓝字为全部，如下图所示，然后确定，查看该序事簿中是否有未审核的单据。2）查找出库的单据： 点击供应链 -仓存管理 -领料发货 -领料/发货 维护，弹出过滤界面，设置其中的事物类型为出库业务，时间为本期，审核为未审核，红蓝字为全部，如下图所示，然后确定，查看该序事簿中是否有未审核的单据。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 8 页 - - - - - - - - - 2）提示存在有单价为0 的库存单据描述： 此问题是在核算有的单据没
17、有核算进金额去，需要我们手工进行处理解决方法： 进入供应链 -存货核算 -无单价单据维护 -无单价单据更新 -序事簿，会提示一个过滤界面，事物类型选择不能确定单价单据，红蓝字为全部，确定后进入序事簿当中，如果里面有单据的单价是0 的，我们可以手工打开，将单价金额录入后保存即可，或者，直接点击菜单栏的单据更新单价来源，从里面选择一个历史价格，点击工具栏的更新，也可以把历史的价格资料维护到单据当中。3）产成品出库核算后如果有错误，报告中提示红色单据无原单，暂估入库价格有错误描述： 此处是有红色单据，产品退货后，成本有所变动，单位成本无法取得解决方法：进入供应链 -存货核算 -无单价单据维护 -无单价单据更新 -序事簿，会提示一个过滤界面，事物类型选择红字出库单据（无原单），确定后进入序事簿当中，如果里面有单据的单价是0 的，我们可以手工打开，将单价金额录入后保存即可，或者，直接点击菜单栏的单据更新单价来源，从里面选择一个历史价格，点击工具栏的更新，也可以把历史的价格资料维护到单据当中。图示为上面问题 2 中相似。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 8 页 - - - - - - - - -