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1、1 / 15 司法考试经济法知识点直接背诵版司法考试经济法知识点直接背诵版第一章第一章 竞争法竞争法 一、 反垄断法一、 反垄断法 （核心为 4 个行为） 【垄断行为】【垄断行为】 垄断垄断协议协议 区分横向（同行之间， 比如限制购买新技术、 限制开发新产品属于横向垄断） 与纵向 （上下游之间勾结以固定价格向第三人转售、 限定向第三人转售商品的最低价格） ； 因此，没有竞争没有竞争关系关系也可以是垄断协议。行业协会不得组织企业实施垄断协议，否则也是垄断。不属于垄断协议的情形：A为改进技术、 研究开发新产品的； B为提高产品质量、 降低成本、 增进效率， 统一产品规格、 标准或者实行专业化分工的
2、； C为提高中小经营者经营效率， 增强中小经营者竞争力的； D为实现节约能源、 保护环境、 救灾救助等社会公共利益的； E因经济不景气， 为缓解销售量严重下降或者生产明显过剩的。A至E有举证责任即 “不限制相关市场竞争+经营者举证消费者由此获益” F为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益的。无需举证，为了国家可以达成协议，一致对外。 达成垄断协议虽未实施未实施也可以处罚；主动揭发并并提供证据的可以减轻或免除处罚。滥用滥用支配支配地位地位 有支配地位 （当老大： 老大地位不禁； 综合考虑有关的因素， 不能依据某一因素认定具有市场支配地位）+滥用行为 （干坏事） =垄断行为，缺一不可。 推定推定
3、(不是认定)当老大：1/2；2/3；3/4。排除不足 1/10 的经营者。干坏事：支配地位的经营者， 以不公平的高价销售商品或以不公平的低价购买商品， 实施即滥用， 不存在正当理由的抗辩 （绝对） 。 其他情形有正当理由时不认定滥用行为 （相对） ：A 没有正当理由， 以低于成本的价格销售商品； B没有正当理由， 拒绝与交易相对人进行交易； C没有正当理由， 限定交易相对人只能与其进行交易或者只能与其指定的经营者进行交易； D没有正当理由搭售商品， 或者在交易时附加其他不合理的交易条件； E没有正当理由，对条件相同的交易相对人在交易价格等交易条件上实行差别待遇。经营者经营者集中集中 应当事先向
4、国务院反垄断执法机构 （商务部） 申报， 但 “母子之间”和 “兄弟之间 （同属一妈）”不必申报。虽涉嫌经营者集中， 但国务院执法机构允许其继续集中： 两利+附条件 （利大于弊； 公共利益；同时附加减少不利影响的限制性条件）对商务部的审查决定不服的，复议前置前置。行政行政垄断垄断 行政机关 （不含立法、 司法机关， 不含国务院） 、 事业单位干了不该干的事：强制交易、 地区封锁、强制经营者实施垄断行为、制定涉嫌垄断的规定（具有内容） 由上级机关责上级机关责令改正改正； 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分处分。（无罚款） 国务院反垄断执法机构可以向有关上级机关有关上级机关提出依法
5、处理的建议处理的建议。【调查机制】【调查机制】 机构机构职权职权 反垄断委员会负责组织、协调协调（执法机构：主要是发改委、商务部和工商总局等）、指导反垄断工作，但不参与具体执法。国务院反垄断执法机构享有执法 （即调查处理） 权， 根据需要可以授权省级政府相应机构省级政府相应机构 （省工商局）负责有关反垄断执法工作。中中止、止、终结终结和恢和恢复复 被调查的经营者承诺在反垄断执法机构认可的期限内采取具体措施消除该行为后果的， 可以决定中止调查（听话就暂停听话就暂停）。反垄断执法机构决定中止调查的， 应当对经营者履行承诺的情况进行监督。 经营者履行承诺的，反垄断执法机构可以决定终止调查（采取行动就
6、终结采取行动就终结）有下列情形之一的，反垄断执法机构应当恢复调查恢复调查（反悔就恢复）：经营者未履行承诺的； 作出中止调查决定所依据的事实发生重大变化的； 中止调查的决定是基于经营者提供的不完整或者不真实的信息作出的。2 / 15 二、 反不正当竞争法二、 反不正当竞争法 （核心为 7 个行为） 【混淆行为】【混淆行为】 （欺骗性交易行为：山寨） 主体主体 从事市场交易活动的经营者。（主体限定） 客观客观 要件要件 经营者在市场经营活动中实施的不正当竞争手段： （1）假冒他人的注册商标注册商标；（2） 擅自使用知名商品知名商品特有的名称、 包装、 装潢， 或者使用与知名商品近似的名称、包装、装
7、潢，造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是该知名商品； （3）擅自使用他人的企业名称或者姓名企业名称或者姓名，引人误认为是他人的商品；（4） 在商品上伪造或者冒用认证标志、 名优标志认证标志、 名优标志等质量标志， 伪造产地， 对商品质量作引人误解引人误解的虚假表示。（题眼：仔细辨认，难以辨别） 效果要件效果要件 经营者的欺骗行为已经已经或足以引起（可能）足以引起（可能）用户或者消费者误认。 【侵犯商业秘密】【侵犯商业秘密】 主体主体 主体不限主体不限，既可以是经营者经营者，也可以第三人第三人（有无竞争关系均可涉嫌侵犯商业秘密） 商业商业秘密秘密 不为公众所知悉， 能为权利人带来经济利益
8、， 具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息（商业秘密的特征：秘密性、有价值、已保密商业秘密的特征：秘密性、有价值、已保密） 侵害侵害行为行为 以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密；（直接偷用直接偷用）披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密；（间接偷用间接偷用）根据法律或者约定有保密义务的人， 披露、 使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密； （不不守约守约） 第三人明知或者应知前款所列违法行为， 获取、 使用或者披露他人的商业秘密， 视为侵犯商业秘密。（明知还要用明知还要用） 但是， 通过自行开发研制或者反向工程等方式获取商业秘密或者披露、
9、 使用、 允许他人使用该商业秘密的，不侵权。 法律法律责任责任 已经或可能可能给权利人带来损失。（ “可能可能”也是侵犯商业秘密） 赔偿损失（被侵权人的损失或侵权人的获利，外加合理费用外加合理费用） 【诋毁商誉】【诋毁商誉】 诋毁诋毁商誉商誉 主体为经营者经营者（报社、媒体依侵权法处理）；捏造、散布虚假虚假信息（重复客观事实不属于诋毁）针对一个一个或者多个特定竞争对手的（一对一或一对多均可）；主观上为故意故意。 【倾销行为】【倾销行为】 倾销行为（构成要件）倾销行为（构成要件） 例外规定（即例外规定（即不属于倾销） 主体是经营者；以低于成本的价格，将商品持续、大量地投入市场（时间、数量）目的是
10、排挤竞争对手。销售鲜活商品；处理有效期限即将到期的商品或者其他积压的商品；季节性降价；因清偿债务、转产、歇业降价销售商品。【虚假宣传】【虚假宣传】 构成要件构成要件 法律责任法律责任 经营者（商家）不得利用广告或者其他方法， 对商品的质量、 制作成分、 性能、用途、生产者、 有效有效期限期限、 产地产地等作引人误解的虚假宣传。广告的经营者 （广经营者利用广告或者其他方法， 对商品作引人误解的虚假宣传的， 监督检查部门应当责令停止违法行为， 消除影响， 可以根据情节处以 1 万元以上 20 万元以下的罚款。广告的经营者， 在明知或者应知的情况下， 代理、 设计、 制作、 发布虚假广告的， 监督检
11、查部门应当责令停止违法行为， 没收违法所得， 并依法处以罚款。 广告经营者、 发布者设计、 制作、 发布关系消费者生命健康商品或者服务的虚假广告， 造成消费者损害的， 应当与提供该商品或者服务的经营者承担连带责任。3 / 15 告公司） 不得在明知或者应知的情况下，代理、设计、制作、发布虚假广告。 社会团体或者其他组织、 个人在关系消费者生命健康商品或者服务的虚假广告或者其他虚假宣传中向消费者推荐商品或者服务， 造成消费者损害的， 应当与提供该商品或者服务的经营者承担连带责任【有奖销售】 【有奖销售】 抽奖目的抽奖目的 为了销售：为了销售：谎称有奖、内定奖项、销售质次价高产品。 抽奖方式 针对
12、的是抽奖式（不是附赠式） 。 抽奖金额 奖品的所有权价值（不是使用权）金额超过五千元。 【商业贿赂商业贿赂】 吃回扣， 账外暗中给钱： 违法； 接受折扣、 佣金的经营者必须如实入帐： 合法。 第二章第二章 消费法消费法 【退货义务退货义务】经营者的退货义务分三种情况处理： 退货条件 退货时间和方式 运费 一般交易 不符合质量要求 法律规定或约定七日内退货合同法 有约定从约定，有规定的执行规定；没有法律规定和当事人约定的，消费者可以自收到商品之日起七日内退货；七日后符合法定解除合同条件的，消费者可以及时退货，不符合法定解除合同条件的，可以要求经营者履行更换、修理等义务。 经营者 线上交易 无需说
13、明理由 七日内退货，但下列商品除外（不能退） ：消费者定作的；鲜活易腐的； 在线下载或者消费者拆封的音像制品、计算机软件等数字化商品；交付的报纸、期刊。 除前款所列商品外，其他根据商品性质并并经消费者在购买时确认不宜退货的商品， 不适用无理由退货（内衣内衣非质量问题不退（产品性质+在下单是提示） ：有效） 。 消费者 （有约从约定） 不合格商品行政部门认定不合格 无限制（不合格产品：消费者可以依照国家规定、当事人约定退货，或者要求经营者履行更换、修理等义务） 经营者 【安全保障义务】【安全保障义务】 安全保障义务 （人身安全和财产安全） 【公益诉讼】【公益诉讼】 对象：侵害众多消费者合法权益的
14、行为（群体的，个别的单独维权群体的，个别的单独维权）方式：支持受损害的消费者或者直接提起诉讼（提供帮助或是直接起诉提供帮助或是直接起诉） 。主体： 中国消费者协会或在省级消费者协会 （环保公益诉讼：设区的市以上的民政部门登记的环保组织+专门从事环境保护公益活动连续 5? 年以上且无违法记录设区的市以上的民政部门登记的环保组织+专门从事环境保护公益活动连续 5? 年以上且无违法记录）【平台责任】【平台责任】网络交易平台一般无须承担责任一般无须承担责任，第一责任人是商铺。可以商铺也可以平台： 网络交易平台提供者不能提供不能提供销售者或者服务者的真实名称、 地址和有效联系方式的（平台提供者赔偿后，有
15、权向商铺即销售者或者服务者追偿平台提供者赔偿后，有权向商铺即销售者或者服务者追偿）平台与商铺连带责任： 网络交易平台提供者明知或者应知明知或者应知销售者或者服务者利用其平台侵害消费者合法权益，未采取必要措施未采取必要措施的（不是直接连带，有前提条件不是直接连带，有前提条件）入店审查：网络平台需要审查食品销售企业的许可证（是审查审查许可证，不是发给许可不是发给许可。 ）【消法中的其他责任】【消法中的其他责任】一般情况消费者只能向销售者索赔 （销售者向生产者追偿） ； 因商品缺陷致人身、 财产损害消费者或其他受害人 （突破合同相对性） 可以向销售者也可以向生产者索赔 （连带责任） 。 展销会结束或
16、柜台租赁期满后后， 消费者也可以向展销会的举办者、 柜台出租者索 （可以追偿） ，言下之意消费者应先向参展商索赔。使用 （借用、 租用） 他人营业执照的违法经营者， 损害消费者合法权益， 消费者可以向使用人索赔也可以向执照持有人索赔。此时无先后顺序。4 / 15 【举证责任】【举证责任】 举证举证 责任责任 正常情况下，由消费者消费者对瑕疵承担举证责任（消费者证明商品有小毛病）但是，经营者提供的机动车、计算机、电视机、电冰箱、空调器、 洗衣机等耐用商品或者装饰装修等服务， 消费者自接受接受商品或者服务之日商品或者服务之日起6个月内发现瑕疵， 发生争议的，由经营者经营者承担有关瑕疵的举证责任（经
17、营者证明瑕疵不是自己造成的） 【惩罚性赔偿】【惩罚性赔偿】 500 元 （3 倍） ： 经营者提供的商品或服务商品或服务有欺诈行为的， 应当增加赔偿其损失， 增加的赔偿金额为购商品的价款或服务费用的 3 倍； 增加赔偿的金额不足 500 元的， 为 500 元。（商商品服务本身有问题品服务本身有问题）（依据食品安全法： 不符合食品安全标准的食品或者经营明知是不符合食品安全标准的食品， 消费者除要求赔偿损失外， 还可以向生产者或者经营者要求支付价款 10? 倍价款 10? 倍或者损失 3? 倍损失 3? 倍的赔偿金；增加赔偿的金额不足 1000? 的，为 1000? 元）2倍： 经营者明知明知商
18、品或服务存在缺陷存在缺陷， 造成消费者或其他受害人死亡或者健康严重损害的， 受害人有权要求经营者赔偿损失， 并有权要求所受损失 2 倍以下的惩罚性赔偿。（因商因商品而导致人身伤害品而导致人身伤害）【产品质量的监督方式】【产品质量的监督方式】 ：国家对产品质量实行以抽查抽查为主要方式的监督检查制度。监督方式为抽查 抽查的样品应当在市场上或者企业成品仓库内的待销产待销产品中随机随机抽取。 国家监督抽查的产品， 地方不得另行重复不得另行重复抽查； 上级监督抽查的产品， 下级不得另行下级不得另行重复重复抽查。 检验抽取样品的数量不得超过检验的合理需要，并不得向被检查人收取检验费用不得向被检查人收取检验
19、费用。 有异议的， 可以自收到结果之日起十五日内向该部门或其上级申请复检， 由受理复检的部门作出复检结论。 【瑕疵与缺陷】产品的定义：【瑕疵与缺陷】产品的定义：指经过加工、制作，用于销售的产品。 瑕疵是小问题 （类似人脸的雀斑类似人脸的雀斑， 影响美观但不破坏功能） ； 缺陷是大问题 （类似与缺胳膊断腿类似与缺胳膊断腿，已经造成损害） 。注意缺陷的免责事由是“未入流”产品瑕疵属于合同责任： 出现产品瑕疵以后消费者只能向销售者销售者索赔， 即向合同相对方索赔。 产品缺陷属于侵权责任： 生产者、 供货商、 销售者对消费者承担连带责任 （运输者、 仓储者不是被告） 。消法链接 （再次重复） ： 明星
20、代言是在食品等生命健康相关产品才连带责任。 瑕疵的举证责任一般是消费者消费者承担， 但是对大件 （汽车） +家电等大件 （汽车） +家电等在 6 月内发现瑕疵， 经营者经营者承担举证责任。【管理机构】【管理机构】新设新设食品安全委员会，职责由国务院国务院规定。 （改变九龙治水，大部分归食药局，但不是全部）国务院卫生行政部门 （卫计委） 做 4 件事： A食品安全风评估B 风险监测 （食源性疾病、 食品污染以及食品中的有害因素） ， C 制定并公布食品安全国家标准（含跟踪评价含跟踪评价） 。D 新食品的安全性评估。食品安全监管机构（食药局） ：对食品生产经营 （包括：A食品生产、 B 食品销售和
21、 C 餐饮业）活动实施监督管理。农业的初级产品初级产品 （地里直接采摘的如瓜果蔬菜、 大米） 适用 农产品质量安全法农产品质量安全法 ， 但是市场销售、 有关质量安全标准的制定、 有关安全信息的公布及农业投入物 （如农药化肥） 使用应当遵守食品安全法5 / 15 【许可制度】【许可制度】 许可范围： 对食品生产经营生产经营 （包括 3 个领域） 实行许可制度， 对食品添加剂生产生产实行许可制度（食品添加剂的销售、运输不用许可食品添加剂的销售、运输不用许可） 。许可部门：县以上食药监部门（是食药局，不是政府）网络平台的查验查验入驻商铺的许可证： 天猫查验“周黑鸭”企业的生产经营许可证， 否则消费
22、者吃坏肚子，天猫承担连带赔偿责任。无需许可：A.食用农产品：销售销售食用农产品（瓜果蔬菜） ，不需要取得许可。B小作坊、 食品摊贩： 县级以上政府政府应当对食品生产加工小作坊、 食品摊贩等进行综合治理综合治理， ,具体管理办法由省、自治区、直辖市制定。 （面广、人多，交给地方政府来治理面广、人多，交给地方政府来治理）其他许可： 对直接接触食品的包装材料等具有较高风险的食品相关产品， 按照国家有关工工业产品生业产品生产许可证管理的规定实施生产许可 。【检验制度】【检验制度】食品不得免检，县级食药局食药局定期或不定期抽样检验。抽检规则：购买样品，不收取检验费用和其他费用。检验结论有异议的，食品生产
23、经营者可以自收到检验结论 7 个工作日内向抽检部门或者其上一级提出复检申请；复检机构出具的复检结论为最终检验结论（复检不得用快检） 。检验从业人员开除： 一般开除10年禁入10年禁入； 因刑事犯罪或是虚假报告导致食品事故受到刑事处罚的，终身禁入终身禁入。【召回制度召回制度】召回制度召回制度 召回条件：食品不符合食品安全标准或者有证据证明可能危害人体健康的 召回主体：生产者生产者应当召回；由于食品经营者原因经营者原因造成的，食品经营者经营者应当召回。 食品生产经营者未依照本条规定召回或者停止经营的，县级以上食药局食药局可以责令其召回责令其召回或停止经营。 召回措施： 停止停止生产经营， 召回已经
24、上市销售的食品， 通知通知相关生产经营者和消费者， 并记录记录召回和通知情况。采取采取无害化处理、销毁等措施，防止其再次流入市场； 但是，对因标签、标志或者说明书不符合食品安全标准而被召回的食品，食品生产者在采取补救措施且且能保证食品安全的情况下可以继续销售；销售时应当向消费者明示明示补救措施。 【保健食品】 【保健食品】 保健食品原料及功能目录目录： 由国家食药局会同国家卫计委、 国家中药局制定、 调整并公布。 使用保健食品原料目录以外目录以外原料的保健食品和首次进口的保健食品首次进口的保健食品应当经国家食药局注注册册。 但是， 首次进口的保健食品中属于补充维生素、 矿物质等营养物质的， 应
25、当报国家食药局备案备案。其他保健食品应当报省级食药局备案备案。保健食品的标签、 说明书说明书： 不得涉及疾病预防、 治疗功能。 必须声明 “本品不能代替药物” 。保健食品广告广告： 广告内容应当取得省级食药监局保健食品广告批准文件。 必须同时声明“本品不能代替药物” 。【婴幼儿食品】【婴幼儿食品】生产全程全程控制： 从原料进厂到成品出厂的全过程全过程质量控制， 对出厂的婴幼儿配方食品实施逐批检验逐批检验。配方乳粉（奶粉） ：产品配方应当经国家食药局注册注册。实行“一方一产品”“一方一产品” 。婴幼儿配方食品生产企业应当将食品原料、 食品添加剂、 产品配方及标签等事项向省级省级食药局备案备案。【
26、医用食品医用食品： 是食品但按药品来对待】 特殊医学用途配方食品应当经国务院食药局注册。 特6 / 15 殊医学用途配方食品广告适用 广告法 和其他法律、 行政法规关于药品广告药品广告管理的规定。 【食品广告】【食品广告】 食品广告 县级以上食药局和其他有关部门以及食品检验机构、 食品行业协会不得以广告或者不得以广告或者其他形式其他形式向消费者推荐食品。（职能部门、专业协会：一律禁止） 消费者组织不得以收取费用或者其他牟取利益的方式不得以收取费用或者其他牟取利益的方式向消费者推荐食品。（消协可以推荐，但不能收费推荐；收费禁止） 生产经营转基因食品应当按照规定显著标示。【安全事故】【安全事故】
27、食品安全事故： 指食物中毒、 食源性疾病、 食品污染等源于食品， 对人体健康有危害或者可能可能有危害的事故。 （ “可能可能”也是事故）应急预案： 国务院国务院组织制定国家食品安全事故应急预案 （国家级） 、 县级以上地方政府地方政府制定本行政区域的应急预案， 并报上一级人民政府备案备案 （地方级） 、 食品生产经营企业应当制定食品安全事故处置方案，及时消除食品安全事故隐患（企业级） 。事故通报：A.事故发生单位 （比如学校） 、 治疗单位 （比如医院） 分别分别向县级食药局、 县级卫计委报告。B 县级食药局向县级政府和上一级食药局报告。C县级政府和上一级食药局按照应急预案的规定上报 （预案里
28、怎么规定就怎么上报， 各地不一样） 。调查处理调查处理A需要启动应急预案的，县级以上政府政府应当立即成立事故处置指挥机构，启动应急预案。B生食品安全事故， 设区的市级以上食药局应当立即会同有关部门进行事故责任调查， 督促有关部门履行职责， 向本级政府和上一级食药局本级政府和上一级食药局提出事故责任调查处理报告。 涉及两个以上省、自治区、直辖市的重大食品安全事故由国务院食药局由国务院食药局组织事故责任调查。【安全标准】【安全标准】食品安全标准是所有食品标准中唯一具有强制执行力强制执行力的标准（必须执行该标准必须执行该标准） 。标准的级别： 国家标准 （国务院卫生行政部门国务院卫生行政部门制定）
29、、 地方标准 （省级省级卫生行政部门制定） 、企业标准（食品企业企业制定） 。食品安全国家标准应当经国务院卫生行政部门组织的组织的食品安全国家标准审评委员会审查审查通过通过。（不是卫计委自己直接审批直接审批通过； 地方标准省级卫计委制定， 市县卫生局无权制定市县卫生局无权制定） 国标与地标相斥，国标（地标）与企业标可以并存地方 标准 对地方特色食品， 没有食品安全国家标准的， 省级卫生部门可以制定并公布食品安全地方标准， 报国务院卫生部门备案。 食品安全国家标准制定后， 该地方标准即行废止 （不用另行宣告） 企业 标准 国家鼓励食品生产企业制定严于食品安全国家标准或者地方标准的企业标准， 在本
30、企业适用，并报省级卫生部门备案。 【法律责任】【法律责任】 消费者可以分别起诉分别起诉或者同时起诉同时起诉销售者和生产者。 消费者仅起诉销售者或者生产者的， 必要时法院可以追加相关当事人参加诉讼。 （另： 消费者可以向经营者要求赔偿损失，也可以也可以向生产者要求赔偿损失） 无效的抗辩（即以下理由法院不支持）A.生产者、销售者以购买者明知食品、药品存在质量问题而仍然购买（知假买假知假买假）；B.以消费者未对赠品支付对价为由进行免责抗辩的 （赠品安全赠品安全） ； C.虽在销售前取得检验合格证明， 且食用或者使用时尚在保质期内， 但经检验确认产品不合格， 生产者或者销售者以该食品、药品具有检验合格
31、证明为由进行抗辩的（不对抗检验） 7 / 15 第三章第三章 银行法银行法 【业务范围】【业务范围】 人民银人民银行行 （1）批准办理 结汇、售汇； （2）批准在银行间银行间债券市场发行、买卖 金融债券；（3） 规定同业拆借 （借入用于临时周转不能用来放贷， 借出的钱是闲钱借入用于临时周转不能用来放贷， 借出的钱是闲钱） ；（4） 规定利率、交存存款准备金； （5）提供虚假的或隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的。银监会银监会 （1）未经批准设立分支机构的； （2）出租、出借经营许可证的； （3）未经批准 买卖、代理买卖外汇的； （4） 向关系人发放信用贷款或发放担保贷款条件优于其他借
32、款人的； （5） 未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动比例等规定的； （6）未经批准在名称中使用“银行”字样的； （7） 未经批准购买商业银行股份总额 5%以上的； （8） 将单位的资金以个人名义开立账户存储的； （9）提供虚假的或隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的。 记忆技巧：记忆技巧： 央行比作央妈 （亲妈） ， 银监会比作婆婆。 提供虚假的或隐瞒重要事实的财务会计报告、 报表和统计报表的， 央行和银监会都管 （做假账类似打小三， 婆婆与亲妈都来管） 。 还需注意商业银行业务范围中“及时变现” “防止炒房” ： 还需注意商业银行业务范围中“及时变现” “防止炒房” ： A 不得从
33、事信托投资和证券经营业务， 不得向非自用 （自住） 不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。 B商业银行因行使抵押权、 质权而取得的不动产或股权， 应当自取得之日起2年内予以处分。 【存款业务】【存款业务】 存款业务存款业务 保密：对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。 对单位存款， 商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、 行政法规法律、 行政法规另有规定的除外； 有权拒绝任何单位或者个人冻结、 扣划， 但法律法律另有规定的除外。 （单位的查询与个人查询， 法单位的查询与个人查询， 法律渊源不一样律渊源不一样，务
34、必牢记） 【贷款业务】【贷款业务】 贷款业务贷款业务 A 书面合同；审贷分离、分级审批；禁止强令放贷或担保。 B 关系人贷款 ：关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 C 商业银行不得向关系人发放信用贷款； 向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件 【管理机制管理机制】 设立时先取得银监会许可，后办理工商登记（执照） （先许可再领证,分支机构也一样先许可再领证,分支机构也一样）银监会银监会负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表统计数据、报表。【接管接管】接管接管 条件：商业银行已经
35、已经或者可能可能发生信用危机，严重影响存款人的利益。 实施：接管由国务院银行业监督管理机构决定决定，并组织实施 后果：法人主体不变，业务范围不变，自负盈亏。（仅是管理权由公司领导交给了银监会） 期限：接管期限由国务院银行业监督管理机构可以决定，可延期，但最长最长不得超过 2 年。 有下列情形之一的，接管终止： 接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。【终止终止】 三种情形导致银行终止： 解散 （合并分立等正常原因主体消灭） 、 撤销 （被吊销许可证导致主体消灭） 、破
36、产（不能支付到期债务） 【监管措施监管措施】对银行和非银行金融机构都监管（只监管银行：错误） 要求银行业金融机构董事、高级管理人员（无监事）就重大事项作出说明。8 / 15 强制整强制整改改银行业金融机构违反审慎经营规则的 （进行整改的原因； 该具体规则可以法律、 行政法规规定也可以由银监会制定） ， 国务院银行业监督管理机构或者其省一级省一级派出机构应当责令限期改正； 逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施： （1）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（
37、2）限制分配红利分配红利和其他收入； （3）限制资产转让；（4）责令控股控股股东转让股权或者限制有关有关股东的权利；（5）责令调整董事、高级管理人员董事、高级管理人员或者限制其权利；（6）停止批准增设分支机构。银行业金融机构整改后， 应当向国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构提交报告。 国务院银行业监督管理机构或者其省一级省一级派出机构经验收， 符合有关审慎经营规则的， 应当自验收完毕之日起之日起 3 3 日日内解除对解除对其采取的前款规定的有关措施。 重组： 银行业金融机构已经或可能发生信用危机， 严重影响存款人和其他客户合法权益的，银监会依法实行接管或促成机构重组。撤销： 银行业金
38、融机构有违法经营、 经营管理不善等情形， 不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银监会有权予以撤销。经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准， 银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户； 对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。第四章第四章 财税法财税法 【税法原理税法原理】 税收特征税收特征 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律法律的规定执行；法律授权国务院规定的， 依照国务院制定的行政法规行政法规的规定执行。 但是， 税种的设立、 税率的确税种的设立、
39、税率的确定和税收征收管理定和税收征收管理等税收基本制度，只能制定法律法律。（法律渊源不一样法律渊源不一样） 【税收分类税收分类】 税收分类税收分类 商品商品税，如增值税、消费税、营业税、关税和烟叶税。 所得所得税，如企业所得税和个人所得税。 财产财产税，如资源税、房产税、土地增值税、土地使用税、契税、车船税。 行为行为税，如印花税，环保税。 【个人所得税个人所得税】源泉扣除：】源泉扣除：扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全员全额扣缴申报。 征税对象征税对象 应纳税所得额（税基）应纳税所得额（税基） 税率税率 工资、薪金所得； 以每月收入额减除费用 3500 元 3%至 45%，7 级超额累进
40、个体工商户的生产、经营所得 以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用及损失成本、费用及损失 5%至 35%，5 级超额累进 对企事业单位的承包经营、承租经营所得； 以每一纳税年度的收入总额减除必要费用减除必要费用 稿酬所得 每次收入不超过 4000 元的，减除费用减除费用 800800 元元； 4000 元以上的，减除 20%的费用，余额为应纳税所得额 比例税率，税率为 20%， 并按应纳税额减征 30% 劳务报酬所得（对劳务报酬所得一次收入畸高的， 可以实行加成征收加成征收 比例税率，税率为 20%。 特许权使用费所得；财产租赁所得 比例税率，税率为 20% 财产转让所 以转让财产的收入额减除
41、财产原值和合理费用原值和合理费用 利息、 股息、 红利所得； 偶然所得；其他所得 以每次收入额为应纳税所得额 免税免税 省部级的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，保险赔款等免税 9 / 15 【企业所得税企业所得税】 可以扣除 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，以及在年度利润总额 12%以内的公益性捐赠支出。 不得扣除 （1） 向投资者支付的股息、 红利等权益性投资收益款项； （2） 企业所得税税款；（3） 税收滞纳金； （4）罚金、罚款和被没收财物的损失； （5）超额的捐赠支出（12%以上，超过部分准予结转以后 3 年内
42、扣除） ； （6） 赞助支出； （7） 未经核定的准备金支出； （8） 与取得收入无关的其他支出。 加计扣除 （1）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；（2）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。减征情形 经批准可以减征批准可以减征个人所得税： （1）残疾、孤老人员和烈属的所得； （2）因严重自然灾害造成重大损失的.下列所得，可以免征免征 、减征、减征企业所得税： （1） 从事农、 林、 牧、 渔业项目的所得； （2） 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得； （3） 从事符合条件的环境保护、 节能节水项目的所得； （4） 符合条件的技术转让所得；（5） 非
43、居民企业在中国境内未设立机构、 场所的， 或者虽设立机构、 场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其来源于中国境内的所得。 【延期申报与延期缴纳延期申报与延期缴纳】 延期申报 （没时间没时间） 确有困难， 需要延期的， 应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请， 经税务机关核准，在核准的期限内办理经。 但是， 应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。 延期纳税 （没有钱没有钱） 纳税人因有特殊困难， 不能按期缴纳税款的， 经省级、 计划单列市省级、 计划单列市国家税务局、 地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最
44、长不得超过 3 个月。特殊困难是指： （1）因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的；（2）当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。【核定税额核定税额】 核定应核定应纳税额纳税额 纳税人有下列情形之一的， 税务机关有权核定其应纳税额： （1） 依照法律、 行政法规的规定可以不设置帐簿的；（2） 依照法律、 行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；（3） 擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；（4） 虽设置帐簿， 但帐目混乱或者成本资料、 收入凭证、 费用凭证残缺不全， 难以查帐的；（5） 发生纳税义务， 未按照规定的期限办理纳税申报， 经税务机关责
45、令限期申报，逾期仍不申报的；（6）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 核定方法为下列任何一种方法任何一种方法或同时采用两种以上同时采用两种以上方法核定其应纳税额：（1） 参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定；（2） 按照营业收入或者成本加合理的费用和利润的方法核定；（3） 按照耗用的原材料、 燃料、 动力等推算或者测算核定。 【税收优先、代位权与撤销权税收优先、代位权与撤销权】 税收优税收优先权先权 税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外。 纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、 质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收应当先于抵押权、
46、质权、留置权执行。（先来后到，时间先后先来后到，时间先后） 税收优先于罚款、没收违法所得。 代位权代位权 撤销权撤销权 欠缴税款的纳税人因怠于行使怠于行使到期债权， 或者放弃到期债权， 或者无偿转让财产， 或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形， 对国家税收造成损害的， 税务机关可以依照合同法的规定行使代位权、撤销权。 【税收担保、税收保全与强制执行】 【税收担保、税收保全与强制执行】 10 / 15 税收税收 担保担保 税务机关有根据认为从事生产、 经营的纳税人有逃避纳税义务行为的， 可以在规定的纳可以在规定的纳税期之前税期之前， 责令限期缴纳应纳税款； 在限期内限期内发现纳税人有
47、明显的转移、 隐匿其应纳税的商品、 货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的， 可以责成纳税人责成纳税人提供纳税担保 （未结清税款、滞纳金， 又不提供担保的， 税务机关可以通知出境管理机关阻止纳税人或其法代出境）。 税收保全税收保全 强制执行强制执行 适用对象 从事生产、经营的纳税人纳税人 从事生产经营的纳税人、 扣缴义务人、 纳税担保人纳税人、 扣缴义务人、 纳税担保人 适用条件 不能提供纳税担保 未按期缴税，经责令限期缴纳，逾期仍未缴纳 具体措施 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款； 扣押、 查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、 货物或者其他财产。
48、 仍不缴纳的， 可以采取强制执行措施。 书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款； 扣押、 查封、 依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、 货物或者其他财产， 以拍卖或者变卖所得抵缴税款。 批准程序 经县以上税务局（分局）局长批准 标的有限 个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全和执行措施的范围之内 第五章第五章 劳动法劳动法 【劳动者与用人单位】 【劳动者与用人单位】 禁用童工，但办理审批手续并保障受教育权，体育文艺可以招用。个人承包经营者违法招用劳动者， 发包的组织与个人承包经营者承担连带责任 （实务中已经较少，现在个体户也可以都可以招用劳动者、参加社保
49、）用人单位违法招用劳动者，对于劳动者已经付出的劳动应支付劳动报酬。公务员、 从事农业劳动的农村劳动者 （农民） 、 现役军人和军队文职人员、 家庭雇佣人员、实习大学生， 不适用劳动法。 事业单位的工作人员一般适用劳动法。 退休返聘是劳务关系。 银行的分支机构、政府机关等均可以作为用人单位。休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的 200%的工资报酬。女职工和未成年工保护： 禁止安排从事矿山井下、 国家规定的第四级体力劳动强度的劳动。 女职工： 对怀孕七个月以上的女职工、 哺乳未满一周岁的婴儿期间， 不得安排其延长工作时间和夜班劳动。未成年工：用人单位应当对未成年工定期进行健康检查
50、。【试用期】【试用期】试用期试用期 （是“（是“可可以”以”约约定。）定。） 期限限制： （1）非全日制用工、以完成一定工作任务为期限的劳动合同、劳动合同期限不满 3 个月的，不得约定试用期；（2）不超 1 个月（3 个至不到 1 年）； 不超 2 个月（1 年至不到 3 年）；不超 6 个月（3 年以上）；（3）1 次试用期。 报酬保护：劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资的 80%或者不得低于劳动合同约定工资的 80%，并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。 解雇权限制：在试用期中，除劳动者有劳动合同法第 39 条规定的过错性辞退和第 40 条第 1、2 项规定的非过错性