《2020年初级银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年初级银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案.docx（52页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2020年初级银行从业资格考试公司信贷真题及答案1 单选题（江南博哥）某企业有一处商业办公楼，经评估价值为500万元人民币，将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为70%，银行对该企业放款金额最多不超过（）万元。A.350B.500C.450D.400正确答案：A 参考解析：抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额 x100%2 单选题 单笔金额超过项目总投资（ ）的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。A.8%B.10%C.5%D.3%正确答案：C 参考解析：对单笔金额超过项目总投资 5% 或超过 500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。3 单选题 经
2、济周期对一个行业的影响程度与（）有关。A.行业与经济周期的关联性B.行业分散程度C.行业壁垒D.行业生命周期正确答案：A 参考解析：由于各个行业的特点不同，各个行业与经济周期的关联性不同，经济周期风险对各个行业的影响程度也有所不同。4 单选题 某企业在银行办理了一笔4年的抵押贷款，在贷款到期日之前。企业因经营困难需要申请贷款展期。按照贷款通则的规定，该笔贷款展期，最长期限为（）年。A.1B.2C.3D.5正确答案：B 参考解析：短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款，中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年) 5年以下(含5年)的贷款。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展
3、期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。5 单选题 下列单位中，可作为商业银行贷款保证人的有（ ）。A.国家机关B.企业法人所属的职能部门C.具有代偿能力的公民D.公益性学校正确答案：C 参考解析：商业银行不接受下列单位作为保证人：国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；以公益为目的的事业单位、社会团体：学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等；无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；企业法人的职能部门。6 单选题 财务报表科目中所有者权益不包括（ ）A.资本公积金B.未分配利润
4、C.剩余公积金D.应收账款正确答案：D 参考解析：所有者权益包括：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润（如果没有设置本科目，包含在未分配利润科目）、未分配利润。7 单选题 5C分析系统不包括（）A.品德B.资本C.经营环境D.还款来源因素正确答案：D 参考解析：还款来源因素是5PS分析系统8 单选题 根据流动资金贷款管理暂行办法的规定，具有（ ）情形的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式。A.支付对象明确且借款人信用状况较好B.贷款人与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况良好C.支付对象明确且单笔支付金额较小D.贷款人与借款人应建立信贷业务关系且借款人信用状况一般正确答案：D 参
5、考解析：流动资金贷款管理暂行办法要求贷款人应根据借款人的行业特征、 经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式:一是与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般; 二是支付对象明确且单笔支付金额较大; 三是贷款人认定的其他情形。9 单选题 （ ）一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付A.承诺费B.安排费C.服务费D.代理费正确答案：B 参考解析：安排费一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付。10 单选题 ( )应在银团贷款备忘录签署“对信息备忘录所记载内容的真实性、完整性
6、负责”的声明。A.借款人B.受托行C.牵头行D.代理行正确答案：A 参考解析：11 单选题 某公司资产负债主要状况如下：资产总额2000万，其中流动资产400万，固定资产1200万，长期股权投资200万元，无形资产100万元，递延资产100万元，负债900万元，其中短期负债400万元，长期负债500万元。所有者权益1100万元，则该公司的负债与有形资产的比率为（ ）。A.100%B.90%C.75%D.56%正确答案：D 参考解析：负债=400+500=900有形资产=400+1200=160012 单选题 借款人向商业银行借款后，第一还款资金来源是（）。A.抵押品变现所获得的资金B.担保人经
7、营所获取的现金流量C.借款人经营所获取的现金流量D.借款人股东的资金正确答案：C 参考解析：还款资金来源应在贷款申请时明确，一般情况下通过正常经营所获取的现金流量是贷款的首要还款来源13 单选题 对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已抢先采取法律行为强制执行企业的财产，债权银行可以考虑（），从而达到终止其他强制执行程序的目的。A.申请强制执行B.申请财产保金C.提起诉讼D.申请企业破产正确答案：D 参考解析：当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产，尤其对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已经抢先采取了法律行动，例如强制执行债务人的财产，或者债务人
8、开始采取不正当的手段转移财产，此时债权银行应当考虑申请债务人破产，从而达到终止其他强制执行程序、避免债务人非法转移资产的目的14 单选题 根据贷款风险分类级别，重组贷款的分类档次的观察期是（）个月。A.12B.3C.2D.6正确答案：D 参考解析：重组贷款的分类档次在至少 6个月 的观察期 内不得调高 ，观察期结束后， 应严格按照指引规定进行分类15 单选题 某企业2019年末资产负债表主要科目情况如下该企业的速动比率是（）A.300%B.100%C.400%D.200%正确答案：A 参考解析：速动比率=速动资产 /流动负债 100%（500+1000）/（300+100+100）16 单选题
9、 （）指标用于评价目标区域信贷资产的质量水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况，该指标值越高，区域风险越高A.信贷资产相对不良率B.不良率变幅C.信贷余额扩张系统D.不良贷款生成率正确答案：A 参考解析：17 单选题 抵债资产应在（ ）尽快处置变现。A.法院、仲裁机构裁决抵债的中介裁决书生效日起一年内B.法院、仲裁机构裁决抵债的中介裁决书生效日起两年内C.自取得动产抵债的两年内D.不动产和股权自取得之日起两年内正确答案：D 参考解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取
10、得日起两年内予以处置。18 单选题 一般情况下，关于不同行业资金短期比例的关系，下列表述正确的是（）A.从流动负债水平来看，资本密集型行业比零售业高B.从流动负债水平来看，资本密集型行业比零售业低C.从长期负债水平来看，资本密集型行业比劳动密集型行业低D.从流动负债水平来看，劳动密集型行业比资本密集型行业低正确答案：B 参考解析：19 单选题 假设一公司的财务信息如下表所示（单位：万元）。如果该公司通过商业信用增加了1000万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策、资产效率、销售利润率保持不变，则该公司融资前和融资后的可持续增长率（SGR）分别为() A.0117;0135B.0105;013
11、5C.0117;0127D.0105;0127正确答案：A 参考解析：其中， SGR 表示可持续增长率 ROE 为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率 RR 为留存比率， RR=1- 红利支付率。ROE=净利润/所有者权益=573/3820=0.15红利支付率=股息分红/净利润=171.9/573=0.3RR = 1 -红利支付率=0.7SGR=0.150.7/（1-0.150.7）0.117如果该公司通过商业信用增加了1000万元的外部融资，所有者权益、资产效率、销售利润率保持不变，那么公司总资产变为7640+1000=8640（万元）资产效率=销售收入/总资产=11460/7640=1.
12、5因此，由于总资产的增加，销售收入从11460万元增加到86401.5=12960（万元）利润率=净利润/销售收入=573/11460=0.05净利润从573万元增加到129600.05=648（万元）。新的资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益=648/38200.17SGR=0.170.7/（1-0.170.7）0.13520 单选题 某企业2019年存货周转天数为15天，应收账款周转天数为20天，应付账款周转天数为14天，若不考虑其它因素，该企业的现金循环周期是（）A.21B.19C.6D.29正确答案：A 参考解析：15+20-14=21 21 单选题 某公司向银行带出借款申请，银行
13、客户经理与公司主要管理人员开展面谈，做法错误的是（）A.面谈过程中，详细了解公司还款能力B.面谈结束后,向客户保证可以提供贷款C.做好准备工作,拟定面谈工作提纲D.面谈过程中,详细了解公司贷款需求正确答案：B 参考解析：22 单选题 借款企业的贷后监控主要包括经营状况、管理状况财务状况、还款账户与银行往来情况的监控。与银行往来监控中，银行应该查企业的（ ）。A.货款申请书B.贷后管理档案C.信用评级D.银行对账单正确答案：D 参考解析：借款企业的贷后监控主要包括经营状况、管理状况财务状况、还款账户与银行往来情况的监控。与银行往来监控中，银行应该查企业的银行对账单。23 单选题 银行向某借款人发
14、放一笔1年期信用方式流动资金货款。贷款发放半年后:在例行的贷后征信查询发现借款人在其他银行出现不良贷款。银行至少应将该笔贷款分类调整为（ ）。A.次级B.损失C.可疑D.关注正确答案：D 参考解析：下列贷款应至少归为关注类: （1）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；（2）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；（3）改变贷款用途 ；（4）本金或者利息逾期；（5）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；（6）违反国家有关法律和法规发放的贷款。24 单选题 下列各选项中。不属于一级信贷档案的是（）。A.保险批单B.贷后管理文件C.银行承兑汇票D.
15、政府和公司债券正确答案：B 参考解析：25 单选题 关于贷款申请受理，下列表述不正确的是()A.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈B.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见C.业务人员可通过相关渠道对客户情况进行初步查询D.业务人员在撰写会谈纪要时,不应该包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见正确答案：D 参考解析：26 单选题 对于保证类贷款，如未约定保证期间，一般保证的保证期间为主债务履行届满之日起（）个月。A.六B.三C.十D.九正确答案：A 参考解析：27 单选题 行业发展的四个阶段分别为初级阶段、成长阶段、成熟阶段但和衰退阶段。其中成熟阶段行业的销售特点是（）A.产品价格
16、下降的同时产品质量却取得了明显提高,销售大幅增长B.通常以较为平稳的速度下降,但在一些特殊行业中有可能出现快速下降C.产品价格继续下跌,销售额增长速度开始放缓D.由于价格比较高,销售量很小正确答案：C 参考解析：28 单选题 商业银行分析企业借款需求所用的基础财务报表包括资产负债表，利润表和（）A.现金流量表B.库存表C.损益表D.盘货表正确答案：A 参考解析：29 单选题 商业银行对企业发生债务重构的情况下，为了解该业务需求的真实原因，银行通常需要与企业的()进行相关讨论。A.监事会B.员工C.管理层D.职工代表大会正确答案：C 参考解析：为了了解业务需求的真正原因，银行通常需要与公司管理层
17、进行相关讨论。30 单选题 某企业的流动资产是500万元,非流动资产是1000万元,流动负债是300万元,非流动负债是900万元,则该企业的营运资产( ）万元A.200B.500C.300D.100正确答案：A 参考解析：营运资产=流动资产-流动负债31 单选题 甲公司以其拥有的乙公司有限责任公司若干股份提供质押，甲公司须提供董事会决议，乙公司须提供（ ）。A.董事会决议B.上级公司同意抵押声明C.股东会决议D.股东会决议或董事会决议正确答案：C 参考解析：如为抵(质)押形式，则需提交：抵(质)押物清单；抵(质)押物价值评估报告；抵(质)押物权属证明文件；如抵(质)押人为外商投资企业或股份制企
18、业，应出具同意提供抵(质)押的董事会决议和授权书；借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人。32 单选题 根据贷款风险分类指引(银监发2007 54号)的要求,商业银行应至少（ ）对全部贷款进行一次分类。A.每月B.每年C.每季度D.每半年正确答案：C 参考解析：商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行 一次分类33 单选题 根据贷款风险分类指引的相关规定:重组以后如果贷款仍然逾期，或借款人仍然无力归还货款。应至少归为（）A.正常B.次级C.可疑D.关注正确答案：C 参考解析：重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无
19、力归还贷款，应至少归为可疑类。34 单选题 商业银行应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录，且至少（）更新一次,。A.每两年B.每月C.每年D.每季度正确答案：C 参考解析：35 单选题 贷款分类时应评估诸多因素，其中最核心的因素为()A.贷款的担保B.借款人的还款能力C.借款人经营状况D.借款人的还款记录正确答案：B 参考解析：36 单选题 某银行批复了一笔固定资产贷款，在贷款合同签订前，国家出台相关环保规定、而贷款项目不符合国家新规定的要求，下列措施正确的是（ ）A.银行已做出批复，应履行放款责任B.借款人承诺整改环保设备后，银行可放款C.银行经请示上级获得特批后可放款D.银行
20、不向借款人放款正确答案：B 参考解析：在贷款合同签订前，国家出台相关环保规定、而贷款项目不符合国家新规定的要求，借款人承若整改环保设备后，银行可放款。37 单选题 下列选项中,不能作为抵押的财产是（ ）A.商住房B.土地所有权C.办公楼D.机器设备正确答案：B 参考解析：38 单选题 公司信贷管理的原则不包括有（）A.全流程管理原则B.诚信申贷原则C.协议承诺原则D.诚实信用原则正确答案：D 参考解析：公司信贷管理的原则有全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理原则39 单选题 商业银行对集团客户授信时，应当在授信协议中约定，要求集团客户及时报告被授信人
21、净资产（)以上关联交易的情况，包括但不限于:交易双方的关联关系、交易项目和交易性质。交易的金额或相应的比例，定价政策A.15%B.5%C.20%D.10%正确答案：D 参考解析：40 单选题 下列关于借款需求期限的表述，正确的是（）。A.与资产效率降低相关的借款需求一定是长期的B.与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的C.与债务重构相关的借款需求一定是长期的D.与流动资产相关的借款需求一定是短期的正确答案：B 参考解析：与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的。公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；一些与流动资产和营运资金有关的融资需求，也可能与长期融资需求相关；
22、公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。41 单选题 客户评级能够量化不同信用等级客户的(）,A.违约概率B.违约损失C.违约风险暴露D.违约损失率正确答案：A 参考解析：42 单选题 实贷实付的主要目的是()A.监控借款人生产经营B.防止借款人挪用贷款资金C.提高信贷资金使用效率D.为借款人节省财务成本正确答案：B 参考解析：43 单选题 在商业银行贷款中，从贷款提款完毕之日起,或最后提款之日开始，至第一个还本付息之日为止的期间为（）A.宽限期B.还款期C.展期D.提款期正确答案：A 参考解析：44 单选题 对于质押贷款业务，甲企业以
23、人民币质押向乙银行申请美元资款。由于美元升值导致质押贷款金额出现风险敞口，这种风险属于（）A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险正确答案：C 参考解析：45 单选题 商业银行通常按照()的逻辑顺序开展授信业务。A.单笔信贷业务、客户授信额度、集团授信额度B.客户授信额度、集团授信额度、单笔信贷业务C.集团授信额度、客户授信额度、单笔信贷业务D.客户授信额度、单笔信贷业务、集团授信额度正确答案：C 参考解析：商业银行通常是按照先核定集团授信额度(如有)、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务。46 单选题 单家银行担任牵头行时,其承贷份额原则上不得少于银团融资总金额的（
24、)%。A.30B.10C.25D.20正确答案：D 参考解析：47 单选题 借款企业的贷后监控主要包括经营状况、管理状况、财务状况、还款账户和银行往来情况的监控,以下属于借款企业与银行往来异常现象的是（ ）。A.产品质量和服务水平出现明显下降B.有抽逃资金的现象,同时仍在申请新增贷款C.销售额下降，成本提高。收益减少。经管亏损D.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化正确答案：B 参考解析：与银行往来异常现象包括： (1)借款人在银行的存款有较大幅度下降； (2)在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要)； (3)对短期贷款依赖较多，要求贷款展期； (4)还款来源没有落实或还款资
25、金主要为非销售回款； (5)贷款超过了借款人的合理支付能力； (6)借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款； (7)借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。48 单选题 银行信贷业务中较少用到的担保形式是(）A.抵押B.定金C.质押D.保证正确答案：B 参考解析：（此知识点已过期）49 单选题 假设一家公司的财务信息如下表所示(单位:万元)一年按照365天计算。该公司第二年应收账款周转天数和第二年存货周转天数分别为（ ）。（答案保留一位小数）。 第一年 第二年 销售收入（万元） 1800 2000 商品销售成本（万元） 1050 1250 年度平均应收账款（万元
26、） 150 165 年度平均存货（万元） 260 415 A.30.1天、1211天B.301天、757天C.540天、1211天D.540天、757天正确答案：A 参考解析：周转天数=365周转次数应收账款周转次数=销售收入平均应收账款余额存货周转次数=销售成本平均存货余额50 单选题 借款人和担保人依法宣告破产，关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款，原则上均应划分为（）类A.损失B.次级C.关注D.可疑正确答案：A 参考解析：借款人无力偿还贷款;履行保证、保险责任和处理抵(质)押物后仍未能清偿的贷款及借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则规
27、定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款为损失类。51 单选题 银团贷款存续期间，银团会议通常由（）负责定期召集。A.牵头行B.协调行C.代理行D.托管行正确答案：C 参考解析：52 单选题 商业银行使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提，这体现的是押品管理中的（）A.合法性B.有效性C.审慎性D.从属性正确答案：D 参考解析：53 单选题 一般情况下,固定资产重置的原因通常是企业的设备自然老化和(）。A.行业变化B.技术更新C.产品更新D.政策变化正确答案：B 参考解析：54 单选题 在商业银行贷款中，从贷款提款完毕之日起，至第一个还本付息之日为止的期间为
28、（）A.展期B.还款期C.宽限期D.提款期正确答案：C 参考解析：宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。55 单选题 下列说法正确的是（）A.营业费用现金支出是经营活动中产生的现金流量B.购置固定资产是筹资活动中产生的现金流量C.发行股票是经营活动中产生的现金流量D.出售固定资产是筹资活动中产生的现金流量正确答案：A 参考解析：现金流量的具体内容 经营活动的现金流量一般来说，销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他业务现金收入
29、能够带来现金流入；购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税和其他业务现金支出会带来现金的流出。 投资活动的现金流量 一般来说，出售证券(不包括现金等价物)、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入；而购买有价证券、购置固定资产会带来现金的流出。 融资活动的现金流量 一般来说，取得短期与长期贷款、发行股票或债券能够带来现金流入；而偿还借款本金的现金、分配现金股利会带来现金的流出。56 单选题 贷款逾期后，银行对应收未收的利息也要计收利息，应采取的计息方式是（）。A.双倍罚息B.单利C.复利D.三倍罚息正确答案：C 参考解析：57 单选题 已知某银行2019年已处理的拖债资产变现
30、价值为90万元。已处理的抵债资产账面总价为100万元，年初待处理的抵债资产账面总价200万元，则该银行抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（ ）A.200%、48%B.50%、90%C.50%、45%D.200%、90%正确答案：B 参考解析：=50%=90%58 单选题 某企业2018年末流动比率为150%，年末流动资产为3000万元,则该企业2018年末的流动负债为（）万元A.4500B.3000C.2000D.5500正确答案：C 参考解析：流动比率=流动资产/流动负债x100%59 单选题 下列选项中，会使企业经营效益提升的因素有（）。A.成本费用率上升B.财务费用上升C.销售收入下
31、降D.产品市场竞争力提升正确答案：D 参考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有:销售利润率、营业利润率、税前利润和净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率，这些统称为盈利比率。成本费用率 = 成本费用总额(营业成本、期间费用)/营业收入100%成本费用利润率=（利润总额成本费用总额）100%60 单选题 关于实贷实付，下列表述错误 的是（）A.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的B.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求C.协议承诺是实贷实付的外部执行依据D.自主支付是实贷实付的重要手段正确答案：D 参考解析：受托支付是实贷实付的重要手段61 单选题 某公司2018年销售收入为1800万
32、元，销售成本为1050万元， 年度平均存货为260万元，一年按365天计算， 该公司2018年存货周转天数()A.9038B.7574C.5272D.12118正确答案：A 参考解析：存货周转次数=销售成本/平均存货余额周转天数=360周转次数62 单选题 总资产周转率和存货周转天数均属于()。A.营运能力指标B.偿债能力指标C.杠杆能力指标D.盈利能力指标正确答案：A 参考解析：63 单选题 在依法收贷工作中。 按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为 ()年， 向人民法院提起诉讼的时效为（）年。A.1，2B.3，1C.1，3D.2，1正确答案：C 参考解析：64 单选题 ( )占压了资金，
33、存在收账风险。A.预收货款B.现款交易C.易货交易D.赊账销售正确答案：D 参考解析：65 单选题 商业银行对企业季节性销售模式下的季节性融资期限通常在()年以内。A.05B.2C.15D.1正确答案：D 参考解析：季节性融资一般是短期的。在季节性资金需求增长期间，这时往往需要通过外部融资来弥补公司资金的短缺。银行对公司的季节性融资通常在一年以内， 而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的流动资金需求下降，能够收回大量现金。66 单选题 某银行信贷审查人员在对一家借款企业进行财务分析时，发现该企业最近1年的应收账款周转率相比去年及前年大幅提高。经更深入调查发现，该企业近年计提了较高
34、的坏账准备导致应收账款金额较小，因此信贷审查人员认为该企业虽然应收账款周转率提高，但并不意味着运营效率提高。该信贷审查人员在对企业进行财务分析时，主要运用了（）A.总量比较分析法和趋势分析法B.横向比较分析法和总量比较分析法C.趋势分析法和因素分析法D.因素分析法和总量比较分析法正确答案：A 参考解析：总量比较是直接比较财务报表中的某一科目，用于比较分析不同客户或同一客户不同时期的财务状况。如果比较对象是本企业往期财务指标，即是纵向比较分析或趋势分析。67 单选题 主要用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据的报表为 （ ）。A.自有资金现金流量表B.损益表C
35、.全部投资现金流量表D.资金来源与运用表正确答案：D 参考解析：资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。68 单选题 根据贷款通则，中期贷款是指贷款期限在( ) 的贷款。A.1年以上 3年以下B.1年以上5年以下C.10年以下D.6个月以上1年以下正确答案：B 参考解析：中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年) 5年以下(含5年)的贷款。69 单选题 商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过（）%。A.20B.30C.40D.50正确答案：D 参考解析：商业银行全部并购贷款余额占
36、同期本行一级资本净额的比例不应超过 50%。70 单选题 在企业的财务分析中。资本回报率ROE可以分解为:净利润率、总资产周转率、财务杠杆率三个组成因子，下列各项计算公式 ，表达正确的是（ ）。A.净利润率=净利润/销售成本；总资产周转率=销售收入/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益B.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售成本/总资产；财务杠杆率=总负债/所有者权益C.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售收入/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益D.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售成本/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益正确答案：C 参考解析：净利润
37、率=净利润/销售收入净额x100%总资产周转率=销售收入与总资产的比财务杠杆率是总资产（所有者权益+负债）/所有者权益71 单选题 贷款人向企(事)业法人或国家规定的可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常经营周转的本外币贷款是 ()A.固定资产贷款B.流动资金贷款C.项目融资D.商业汇票正确答案：B 参考解析：根据流动资金贷款管理暂行办法(银监会令 2010 年第 1号)规定，流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。72 单选题 某公司2019年初固定资产净值为2300万元， 年末固定资产净值为3400万元。其
38、当年销售收入净额为8730万元。则该公司固定资产周转率为（ ）。A.306B.443C.259D.523正确答案：A 参考解析：固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值 =8730/【（3400+2300）/2】3.0673 单选题 关于贷后管理工作内容， 下列表述错误的是(）A.商业银行应在发放贷款时对合同执行情况进行监督B.商业银行应监督借款人贷款使用情况C.商业银行应监督借款人及贷款抵押人财务状况D.商业银行应在发放贷款后对借款人经营情况进行检查和监督正确答案：A 参考解析：贷后管理是银行业金融机构在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为 。 其主
39、要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业经营与财务状况及其清偿能力、检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性个方面74 单选题 下列关于客户财务分析内容的表述，错误的是()。A.借款人的偿债能力和其盈利能力、营运能力、资金结构和净现金流量等因素密切相关，对借款人的财务分析应侧重对上述能力进行综合分析B.资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系C.借款人的流动比率比越高，说明客户财务流动性越好，短期偿债能力越低D.借款人资产周转速度越快， 表明其经营能力越强正确答案：C 参考解析：借款人的流动比率比越高，说明客户财务流动性越好，短期偿债能力越高75 单选
40、题 下列选项中， 不属于保证贷款的主要风险因素的是(）A.未办理有关登记手续B.公司互保C.保证手续不完备D.虚假担保人正确答案：A 参考解析：未办理有关登记手续是抵押担保的主要风险。76 单选题 商业银行对借款人生产阶段进行分析时， ( )是借款人核心竞争力的主要内容。A.人员素质B.环保情况C.负债水平D.技术水平正确答案：D 参考解析：客户技术水平是其核心竞争力的主要内容。77 单选题 在商业银行信贷授权形式中，()比较规范、 正式，也较为常用。A.授权书B.岗位职责C.部门职责D.规章制度正确答案：A 参考解析：授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中， 授权书
41、比较规范、正式，也较为常用。78 单选题 某企业2020年利润总额是500万元，净利润为300万元，利息费用为100万元，则该企业的利息保障倍数是（）A.4B.1C.6D.5正确答案：C 参考解析：利息保障倍数= （利润总额 +利息费用)/利息费用=（500+100）/100=679 多选题 按照商业银行集团客户授信业务风险管理指引，商业银行应当根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户以下（）方面设置授信风险预警线。A.盈利指标B.流动性指标C.人员数量指标D.贷款本息偿还情况E.资产负债指标正确答案：A,B,D,E 参考解析：商业银行应当根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信
42、总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。80 多选题 根据商业银行并购贷款风险管理指引 (银监发(2015 5号)， 开办并购贷款业务的商业银行应当符合条件的有（）。A.有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队B.贷款拨备率不低于3%C.有健全的风险管理和有效的内控机制D.资本充足率不低于10%E.不良贷款率不高于5%正确答案：A,C,D 参考解析：81 多选题 商业银行的客户评级流程一般包括()A.评级发起B.评级更新C.评级推翻D.评级认定E.评级数据正确答案：A,B,C,D 参考解析：一般来说，信用评级流程包括如下几个步骤：
43、1、评级发起；2、评级认定；3、评级推翻；4、评级更新。82 多选题 签订贷款合同时，下列选项中，可能会损害贷款人权益的有()。A.贷款合同中约定罚息的计算基础是本金和利息之和B.贷款合同明确担保方式为抵押担保但签订抵押担保合同后没有办完抵押变更手续C.贷款合同约定银行有权提前收回贷款及解除合同，并明确在何种情况下银行可行使上述权利D.贷款合同明确担保方式为保证担保，但未说明是一般保证还是连带责任保证E.贷款合同规定借款人未按规定用途使用贷款，贷款人可按一定标准收取罚息，但未明确计息方法正确答案：B,D,E 参考解析：担保是保护银行利益的重要手段之一。 选择何种担保方式对银行利益的实现至关重要。在实践中，少数贷款合同对物的担保(抵押、质押 )与人的担保(保证)约定较为模糊，在第三人提供保证的情况下，到底是一般保证还是连带责任保证约定不明，给以后发生纠纷时实现担保权益带来不确定因素。在实践中，由于贷款合同未明确约定罚息的计算方法并予以特别提示或说明，借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经常认为罚息的计算基础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础为本金与利息之和。83 多选题 公司要进行债务重构的原因可能有（）A.为了规避债务协议限制，归还现有借款B.对现在的银行不满意C.想要降低目前的融资利率D.想与更多的银行