有效银行监管核心原则.doc

《有效银行监管核心原则.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《有效银行监管核心原则.doc（12页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流有效银行监管核心原则巴塞尔银行监管委员会 有效银行监管核心原则 2006年10月国际清算银行【精品文档】第 7 页目录有效银行监管的核心原则.1修订说明.1核心原则.2有效银行监管的先决条件.5有效银行监管核心原则（巴塞尔核心原则）修订说明1. 本文件是1997年9月巴塞尔银行监管委员会（以下简称委员会）1 巴塞尔银行监管委员会是1975年由十国集团国家中央银行行长建立的银行监管当局的一个委员会。委员会由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、西班牙、瑞典、瑞士、英国和美国的银行监管当局及中央银行的高级官员所组成。委员会秘书处设在位于巴塞

2、尔的国际清算银行，并经常该行举行会议。颁布的有效银行监管核心原则的修订本。此后，核心原则评估方法2 除核心原则外，委员会还制定了评估各项原则达标情况的详细指导文件，即核心原则评估方法。该文件1999年第一次发布，也在这本次审议中一并进行了修订。相继出台。页：1在核心原则评估方法出台之后，为了达到页：1稳健良好监管实践的基本要求页：1稳健监管实践的基本要求，许多国家都将核心原则作为评估本国监管体系的质量和明确未来工作要求的标杆。实践证明，各国核心原则达标情况的自我评估效果良好，有助于各国发现监管制度和实施方面存在的问题并为解决这些问题确定工作的重点。巴塞尔核心原则的修订本再次突出了开展自我评估的

3、重要性。近年来，国际货币基金组织和世界银行一直在金融部门评估计划中利用核心原则评估各国银行监管体系和实践。然而，1997年以来，银行监管制度发生了重大变化，各国通过实施核心原则积累了丰富页：1丰富的经验。由于监管制度和实施方面出现了不少新问题、人们的认识也不断加深，委员会相应颁布许多文件。页：1由于监管制度出现了许多新问题，委员会对监管制度认识也逐渐加深，因此委员会相继颁布了许多新文件。基于页：1基于上述情况，有必要对核心原则及评估方法进行修订。 2. 在修订核心原则和评估方法的工作中，委员会力求确保1997年核心原则总体架构的连续性及可比性。实践证明，1997年的架构运转良好。页：1实践证明

4、，1997年的架构运转良好。因此，委员会不考虑对核心原则进行大范围的修改，而是将工作的重点放在对现行架构需要修订的一些方面，以便做到与时俱进。修订工作不会在任何方面对以往工作的页：1无论如何不会对以往工作的有效性提出质疑，更不会对依据1997年的框架对有关国家的评估及改革方案提出质疑。页：1更不会对有关国家依据1997年 框架制定的评估和改革方案提出质疑。3. 修订工作的另一目的是，在可能的情况下，提高核心原则与证券、保险相关标准及反洗钱和透明度标准之间的一致性。但是，上述部门出台的核心原则旨在针对页：2删除“针对”各个部门不同的主要风险点和监管任务。因此，原则之间合理的差异将继续存在。4.

5、在修改工作中，委员会与核心原则联络小组（该工作小组由委员会部分成员国、非十国集团国家监管当局、国际货币基金组织和世界银行的高级官员组成，定期举行会议）密切配合，充分吸收了联络小组所做的工作。委员会还就修订稿的内容征求了其它国际标准制定机构，包括国际保险监管官协会（IAIS）、国际证监会组织（IOSCO）、金融行动工作组（FATF）和支付和清算体系委员会（CPSS）的意见。页：2包括国际保险监管官协会、证监会国际组织、金融行动工作组和支付和清算体系委员会。应委员会的邀请，各地区监管组织也对修订工作提出了意见。3 阿拉伯银行监管委员会、美洲国家银行监管协会、加勒比银行监管组织、东亚及太平洋地区中央

6、银行行长会议组织银行监管工作小组、中欧和东欧银行监管组织、法语国家银行监管组织、海湾国家合作理事会银行监管委员会、伊斯兰金融服务理事会、离岸银行监管组织、中亚和外高加索监管组织、南部非洲国家银行监管组织、东南亚、新西兰、澳大利亚中央银行组织银行监管论坛、西非和中非银行监管委员会、太平洋国家金融监管协会。在定稿之前，委员会还在各国监管当局、中央银行、国际行业协会、学术界和其它有关方面广泛页：2添加“广泛”征求了意见。 核心原则5. 核心原则是良好监管实践页：2实践稳健监管的最低标准，适用于世界各国。4 核心原则是良好监管实践最低标准，自愿实施。各国将在自己的辖区内自由实施实现有效监管的其它配套措

7、施。核心原则和评估方法制定为强化国际金融体系做出了贡献页：2为了强化国际金融体系，。不论是发展中国家还是发达国家，银行体系存在的问题会给一国和全球页：2一国乃至全球的金融稳定造成威胁。委员会认为，在世界各国实施核心原则将有助于大大页：2有助于大大提高国内外页：2国内外金融稳定，并为强化有效的监管体系奠定很好的基础。6. 巴塞尔核心原则规定了有效监管体系应遵循的25条原则。这些原则总体上可划分为七个方面的内容：目标、独立性、权力、透明度和合作（原则 1）， 许可的业务范围（原则2至5），审慎监管规章制度（原则6至18），持续监管的各种方法（原则19至21），会计处理与信息披露（原则22），监管当

8、局的纠正及整改权力（原则23）和并表及跨境监管（原则24至25） 。各类原则的具体内容如下：5 核心原则有关内容的定义和解释参见核心原则评估方法。 原则1 - 目标、独立性、权力、透明度和合作：有效的银行监管体系要求每个银行监管机构页：3每个监管银行的机构都有明确的责任和目标。每个监管机构都应具备页：3具备操作上的独立性、透明的程序、良好的治理页：3良好的治理结构结构和充足页：3充足的资源，并就履行职责情况接受问责。适当的银行监管法律框架也十分必要，其内容包括对设立银行的审批、要求银行遵守法律、安全和稳健合规经营的权力和监管人员的法律保护。另外，还要建立监管当局之间信息交换和保密页：3信息交换

9、和保密的安排。 原则2 - 许可的业务范围：必须明确界定已获得执照并等同银行接受监管的各类机构允许从事的业务范围，并在名称上页：3建议删除“并”严格控制“银行”一词的使用。 原则3 - 发照标准：发照机关必须有权制定发照标准，有权拒绝一切不符合标准的申请。发照程序至少应包括审查银行及其所在集团的所有权结构和治理页：3银行治理情况、董事会成员和高级管理层的资格、银行的战略和经营计划、内部控制和风险管理，以及包括资本金规模在内的预计财务状况；页：3。当报批银行的所有者或母公司为外国银行时，应事先获得其母国监管当局的同意。 原则4 - 大笔所有权转让：银行监管当局要页：3应当有权审查和拒绝银行向其他

10、方面直接或间接转让大笔所有权或控制权的申请。 原则 5 - 重大收购：银行监管当局有权根据制定的标准审查银行大笔的收购或投资，其中包括跨境设立机构， 确保其附属机构或组织结构不会带来过高的风险或阻碍有效监管。 原则 6 - 资本充足率：银行监管当局必须制定反映银行多种风险页：3添加“的”的审慎且合适的最低资本充足率规定，并根据吸收损失的能力界定资本的构成。至少对于国际活跃银行而言，资本充足率的规定不应低于巴塞尔的相关要求。 原则 7 - 风险管理程序：银行监管当局必须满意地看到，银行和银行集团建立了与其规模及复杂程度相匹配的综合的风险管理程序（包括董事和高级管理层的监督），以识别、评价、监测、

11、控制或缓解各项重大的风险，并根据自身风险的大小评估总体的资本充足率。页：3银行监管当局必须满意地看到，银行和银行集团建立了与银行规模及复杂程度相匹配的综合风险管理程序（包括董事和高级管理层的监督），以识别、评价、监测、控制或缓解各项重大的风险，并根据自身风险的大小评估总体的资本充足率。 原则 8 - 信用风险：银行监管当局必须满意地看到， 银行具备一整套管理信用风险的程序；页：3，该程序要考虑到银行的风险状况页：3状况，涵盖识别、计量、监测和控制信用风险（包括交易对手风险）的审慎政策与程序。这应包括发放贷款、开展投资、贷款和投资质量的评估、以及对贷款和投资的持续管理。 原则 9 - 有问题资产

12、、准备和储备：银行监管当局必须满意地看到，银行建立了管理有问题资产、评价准备和储备充足性的有效政策及程序，页：4银行监管当局必须满意地看到，银行建立了管理各项资产和评价准备金充足性的有效政策和程序，并且该政策和程序得到了严格遵守。并认真遵守。 原则 10 - 大额风险暴露限额：银行监管当局必须满意地看到，银行的各项政策和程序要能协助管理层识别和管理风险集中；银行监管当局必须制定审慎限额，限制银行对单一交易对手或关联交易对手集团的风险暴露。 原则 11 - 对关联方的风险暴露：为防止对关联方的风险暴露（表内外）所带来的问题并解决利益冲突问题，银行监管当局必须规定，银行应按商业原则向关联企业和个人

13、发放贷款；页：4，对这部分贷款要进行有效的监测；页：4，要采取适当的措施控制或缓解各项风险。冲销关联贷款要按标准的政策和程序进行。 原则 12 - 国家风险和转移风险：银行监管当局必须满意地看到，银行具备在国际信贷和投资中识别、计量、监测和控制国家风险和转移风险的有效政策和程序，并针对这两类风险建立充足的准备和储备页：4准备金。 原则 13 - 市场风险：银行监管当局必须满页：4满意意地看到，银行具备准确识别、计量、监测和控制市场风险的各项政策和程序；银行监管当局应有权在必要时针对市场风险暴露规定具体的限额和/或具体的资本要求。 原则 14 - 流动性风险：银行监管当局必须满意地看到，银行具备

14、反映银行自身的风险状况的管理流动性战略，并且建立了识别、计量、监测和控制流动性风险及日常管理流动性的审慎政策和程序。页：4银行具备反映银行自身风险状况的管理流动性的战略，并且建立了识别、评价、监测和控制流动性风险及日常流动性管理的审慎政策和程序。银行监管当局应要求银行建立处理流动性问题的应急预案页：4建立紧急处理流动性问题的计划。 原则15 - 操作风险：银行监管当局页：4银行监管当局必须满意地看到，银行应具备与其规模及复杂程度相匹配的识别、评价、监测和控制/缓解操作风险的风险管理政策和程序。页：4与银行规模及复杂程度相匹配的风险管理政策和程序。 原则 16 - 银行帐户利率风险：银行监管当局

15、必须满意地看到，银行具备页：4添加“与银行规模及复杂程度相匹配的 ”与该项风险的规模及复杂程度相匹配的识别、计量、监测和控制银行帐户利率风险的有效系统，其中包括经董事会批准由高级管理层予以页：5删除“予以”实施的明确页：5删除“明确”战略。 原则 17 - 内部控制和审计页：5内控及内审：银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其业务规模和复杂程度相匹配的内部控制。各项内部控制应包括对授权和职责的明确规定、银行做出承诺页：5银行承兑、付款和资产与负债账务处理方面的职能分离、上述程序的交叉核对、资产保护、完善独立的内部审计、检查上述控制职能和相关法律、法规合规情况的职能。页：5是否合规的职能。 原

16、则 18 - 防止利用金融服务从事犯罪活动：银行监管当局必须满意地看到，银行具备完善的政策和程序，其中包括严格的“了解你的页：5删除“你的”客户”的规定，以促进金融部门形成较高的职业道德与专业水准，防止页：5删除“有人”有意页：5删除“或”、无意地利用银行从事犯罪活动。 原则 19 - 监管方式：有效的银行监管体系要求监管当局对单个银行、银行集团、银行体系的总体情况以及银行体系的稳定性有深入的了解，页：5，以及银行体系的稳定性有深入的了解。工作重点放在安全性和稳健性方面。工作重点放在安全性和稳健性方面。 原则 20 - 监管技术：有效的银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。银行监管当局必须与

17、银行管理层经常接触。 原则 21 - 监管报告：银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析各家银行的审慎报告和统计报表的页：5方法方法。监管当局必须有手段通过现场检查或利用外部专家对上述报表独立核对。 原则22 - 会计处理和披露：银行监管当局必须满意地看到，银行要根据国际通用页：5国际通用的会计政策和实践保持完备的记录，并定期公布公允反映页：5公布公允反映银行页：5删除“的”财务状况和盈利水平的信息。 原则23 - 监管当局的纠正和整改权力：银行监管当局必须具备一整套及时采取纠改措施的工具。这些页：5有充分的监管工具以及时采取监管措施，这些措施工具包括在适当的情况下吊销银行执照或

18、建议吊销银行执照页：5删除。 原则24 - 并表监管：银行监管的一项关键内容就是监管当局对银行集团进行并表监管， 有效地监测并在适当时对集团层面各项业务的方方面面提出审慎要求。 原则25 - 母国和东道国的关系：跨境业务的并表监管需要母国银行监管当局与其它页：5删除有关监管当局、特别是东道国监管当局之间进行合作及交换信息。银行监管当局必须要求外国银行按照国内银行的同等标准从事本地业务。7. 只要各项主要页：6删除目标能得以实现，核心原则对不同的监管方式持中性的态度页：6那么核心原则就不受监管方式选择的影响。核心原则无意覆盖各类体系的不同需求和不同情况。相反，各国的特殊情况应在评估时通过评估人员

19、与本国监管当局之间的对话适当考虑。8. 页：6各国可超越核心原则的要求，以求达到最佳监管实践的要求，特别是市场和机构发达的国家更应如此。各国应对辖区内所有银行实施核心原则。6 一些国家的非银行金融机构也提供与银行类似的存贷款服务。本文中的多项原则对这类非银行金融机构也同样适用。然而，要注意的是，有些非银行金融机构吸收的存款在金融体系占比较小， 因此对这类机构的监管方面可能不同于银行监管。各国可超越核心原则以求达到最佳监管实践的要求，特别是市场和银行发达的国家更加如此。9. 提高核心原则的达标程度，有助于提高整个金融体系的稳定性。然而，这并不一定能够确保金融体系的稳定，也不会因此就避免单个银行的

20、倒闭。银行监管不能也不应该确保所有的银行都不倒闭。在市场经济中，倒闭是承担风险的内容之一。10. 委员会鼓励各国在会同其它监管部门及有关各方的配合下页：6鼓励各国汇同其它监管部门及在有关各方的配合下落实核心原则。委员会希望国际金融组织和捐助机构利用核心原则帮助各国强化监管工作。在监测各项银行审慎标准的实施方面，页：6在实施监测委员会制定的各项审慎标准方面，委员会将继续加强与国际货币基金组织和世界银行的合作。委员会还将继续加强与非十国集团国家监管当局的合作。有效银行监管的先决条件 11. 有效的银行监管体系取决于一些外部因素或前提条件。虽然这些前提条件不在银行监管当局的直接管辖范围之内，但是实践

21、中它们对银行监管的有效性有直接的影响。如果前提条件不完善，银行监管当局应提请政府注意这些问题，以及这些问题对实现监管目标的现实或潜在的负面影响。作为工作的一项内容，银行监管当局应对此有所反应，力争降低上述问题对监管效果的不良影响。这些外部因素包括： 稳健且可持续的宏观经济政策； 完善的公共基础设施； 有效的市场约束；和 适度的系统性保护机制（或公共安全网）。12. 稳健的宏观经济政策是实现金融体系稳定的基础。这方面工作不是由银行监管当局负责。然而，如果注意到现行政策有损于银行体系的安全与稳健性，监管当局要做出反应。13. 如果公共基础设施不完善，金融体系及市场的稳健性和发展将会受到影响。完善的

22、公共基础设施包括以下内容：页：7如果公共金融基础设施不完善，金融体系的稳健性和发展将会受到影响。完善的公共金融基础设施包括以下内容： 有助于公平解决争议的长期实施的商业法律体系页：7有助于公平解决争议的长期实施的商业法律体系，其中包括公司法、破产法、合同法、消费者保护法和私有财产法； 国际普遍接受的综合、明确的会计准则和规定； 对规模页：7较大较大的公司进行独立审计的体系，以确保财务报表的使用者（包括银行）相信各类帐目能真实公允地反映公司的财务状况，各类帐户应是按照既定的准则制定的，并且审计师对其工作负责； 有效独立的司法部门和接受监管页：7多空格的会计、审计和律师行业； 具备针对其它金融市场

23、以及在适当情况下这些市场的参与者的明确规章制度和充分的监督。 安全、有效的支付和清算系统，确保金融交易的清算，并且控制交易对手风险。14. 有效的市场约束取决于市场参与者能否得到充分的信息、管理良好的银行能否得到适度的财务奖励，是否存在使投资者对其决策结果负责的各项安排。这里涉及的许多问题包括，公司治理结构、以及借款人向投资者及债权人提供准确、有意义、及时、透明的信息。如果政府试图影响或改变商业决定（特别是贷款决定）以实现公共政策目标，市场信号将受到扭曲，市场纪律将受到削弱。在这些情况下，如果政府提供贷款担保，则应披露担保内容，并采取措施，当政策贷款违约时，对金融机构予以补偿。15. 总体来说，页：7字号不对确定适度的系统性保护是涉及其它部门（包括中央银行）的政策问题，特别是在需要动用公共资金时。由于对相关部门的情况十分了解，银行监管当局一般也能发挥一定作用。重要的是要明确系统性保护（或安全网）与正常机构日常监管两者之间的区别。在处理系统性问题时，一方面要解决影响金融体系的信心问题，避免问题扩散到其他健康的银行，另一方面要注意将对市场信号和市场约束的扭曲降到最低点。7 参见2002年3月委员会公布的处理有问题银行的监管指引。在许多国家，存款保险体系就是系统性保护的一种形式。如果存款保险制度设计合理，有助于降低道德风险，它可提高公众对银行体系的信心，防范有问题银行的风险扩散。