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1、#制造有限公司物流管理制度1总则1.1制定本制度的目的 1.1.1规范存货管理操作流程，达到有效地、统一地管理模式。1.1.2提高进、销、存速度，减少不必要资源浪费，避免违规操作，杜绝违法行为。1.1.3确保公司资产安全、完整、保值、增值。1.2本制度的适用范围 本公司原材料、周转材料、在制品、外协件、产成品的管理，除另有规定外，悉依本制度执行。1.3本制度的权责单位1.3.1财务部负责本制度制定、修改、废止的起草工作。1.3.2总经理负责本制度制定、修改、废止的批准。1.4物流管理的基本架构1.3.1公司从业务属性、存货的使用特性和部门职责三个维度对存货进行管理1.3.2根据业务属性可以分为
2、销售物流、制造物流、外协物流、项目物流、采购物流、库存物流、废品及返修物流，公司以业务属性作为主维度进行物流工作的业务流程规划。1.3.3存货的使用特性可分为一次性不可回收投入材料、一次性可回收材料、周转材料、备件、在制品和产成品，公司对不同使用特性的存货分别进行管理1.3.4物流管理需要公司各部门联动、相互配合，因此需要通过各种指标，对各相关部门提出绩效考核目标。这些指标包括：存货周转率、存量计划比率、数据信息的准确率等。1.3.5为了保证物流信息的准确和存货的安全，公司将逐步建立健全物流管理的各项基础工作，包括库房管理、存货编码管理、账务管理、盘点制度、存货出门管理、存量管理、业务流程持续
3、改进等。2.销售的物流管理2.1销售物流工作包括从销售计划、产品发交、客户装配、售后服务过程中产品的数量、质量的各种状况，并及时反馈信息的过程。2.2销售计划2.2.1公司销售计划管理实行年预算、月预测、周通报、日跟踪。2.2.2公司的物流管理工作应以完成年度预算为基本目标。公司销售量的年度预算应该作为公司年度物流规划的基础，其他物流管理工作应满足销售物流的需要。2.2.3公司销售活动应有销售计划（或称为订单式管理），可执行的销售计划包括月度预测计划、每周通报计划和临时变更计划。销售部填写产品销售计划单或产品销售计划表经安全生产部、财务部和销售部主管审核后执行。2.2.4月度预测计划由销售部于
4、每月底28日提出下月预测计划，并提交分管副总和总经理批准，月度预测计划只作为公司资金、人力、材料、装备、场地等各种资源储备的计划牵引性文件。2.2.5销售部应在每周五提交下周的存货发交通报计划，以便于生产与物流工作的组织，保证存货QD（质量、交货期）满足客户要求。2.2.6销售部业务人员应紧密跟踪销售的物流过程，对发出存货的存量、流量和质量及时把握，对客户的采购、销售、生产计划全面了解，及时准确反馈信息。2.3销售发货2.3.1销售部根据销售计划文件和销售信息提前4小时，开具销售发货通知单，该单据一式四联，第一联销售部留底，其他传递给仓库、财务部和门卫，分别作为发货依据、财务备查和出门证。出门
5、证需财务盖章后生效。一切销售活动均须开具销售发货通知单，不允许以白条和口头方式提货。2.3.2仓库根据销售发货通知单组织产品装车，开具“产品发货清单”。“产品发货清单”客户有要求的，按照客户提供的单据填写；客户没有要求的，填写我公司印制的“产品收发清单销售出库”。2.3.3发货时需要的各种质量检验报告及试棒，由仓库或销售部通知技术质量部，技术质量部应及时提供。2.3.4存货发货的包装按照销售合同执行，发货时由仓库或销售部通知安全生产部，安全生产部应及时提供。2.3.5存货装车时，运输人员或押运人员应与仓库保管共同清点，确定品种数量无误后，在“产品发货单”上签字。“产品发货单”由运输或押运人员交
6、客户签字后返还仓库。仓库应建立产品发货单传递台帐，对“产品发货单”的返回和财务领走的情况进行签字登记备查，以明确单据的传递的责任。2.3.6产品装车时，应按先进先出原则，按入库时间顺序，先入库产品先出库，确保在库产品质量完好，防止长期库存造成产品锈蚀或者产品改型，以免造成不必要损失。2.4销售运输与存货在途管理2.4.1产品销售运输方式：a.送货制：由我公司将产品送到客户指定地点或仓库交货。b.提货制：客户到我公司仓库或指定地点提取产品。c.发货制：根据合同规定，我公司将产品委托运输部门发送到客户所在地车站、码头交货。2.4.2送货制和发货制情况下，运输用车由销售部报请安全生产部调度，安全生产
7、部填写货运单，安排自行运输或委托外单位运输。货运单一式两联，第二联交承运人作为外部结算或内部考核依据。2.4.3委托外单位运输，安全生产部应事先签订运输合同，明确承运单位的存货安全和保证交货期责任。2.4.4如紧急发货，需要快运或空运等非常规运输手段的，应报请总经理批准。2.4.5在途管理：无论是自行运输或委托外单位运输，销售部应跟踪了解运输情况，跟踪敦促承运和押运人运输安全和交货期，并按公司领导或客户要求及时反馈。2.4.6在运输过程中，如存在各种紧急情况，承运人或押运人应主动及时与公司或客户联系。2.5发出存货及顾客存货的管理 2.5.1为减少客户退货风险，销售业务和服务人员应跟踪我公司提
8、供产品所在客户仓库库存情况，对存量大，流量小的产品，应特别关注。2.5.2实行零库存管理的客户，销售部应对中转库的收发存每月对账，并将对账情况反馈财务部门。财务部至少每年对中转库组织一次盘点。2.6销售退货管理2.6.1根据销售手续的办理情况，销售退货可分为三种情况：未收货退货、未结算退货和已结算退货。2.6.2所有销售退货应由销售部通知技术质量部鉴定后，出具产品退货鉴定报告，方可办理退货。2.6.3未收货退货是指我方已发货，但因产品不合格或计划改变等原因客户部分拒绝收货或全部拒绝收货。如为全部拒绝收货，经技术质量部鉴定后，仓库将发货单加盖“作废”章，并在单据登记台帐上注销即可；如部分退货，应
9、办理红字退货手续，填写“产品收发清单销售出库红字”。2.6.4未结算退货是指客户已办理入库手续但还未开票结算的产品的退货。这种情况下，应由客户方办理红字退货清单交我方签收，如对方未传递红字清单给我公司，仓库应办理红字退货手续。2.6.5已结算退货是指客户已签收并且已开票结算的产品的退货，如客户返开票结算的，仓库应作采购入库处理，填写“产品收发清单采购入库”；如我公司开负数发票结算的，仓库作红字退货处理。3.在制品与生产完工物流管理3.1在制品流转3.1.1在制品指制造部门在用的主辅材料、半成品、产成品及周转材料。3.1.2各制造部门及辅助部门必须对本部门范围内的在制品负完全管理责任。用多少就领
10、多少，计划生产多少就生产多少。尽量压缩现场存量，避免存货大量占压造成资源浪费。3.1.3每月结账日，公司统一安排对各制造部门在制品进行盘点，在制品的盘点方法和要求参见本制度“9存货盘点管理”部分。3.1.4安全生产部和公司办制定材料消耗定额，对制造部门的消耗和产量进行监控，结合盘点情况进行考核。3.1.5原则上制造部门之间不能相互挪用、借用各种在制品，制造部门各种存货的进出只能对准仓库。3.1.6为了简化毛坯从铸造车间到机加车间的流转手续，可以由车间直接办理转货手续，到结账日，汇总到仓库办理完工入库和材料出库手续。3.2完工入库3.2.1办理完工入库需要的手续：安全生产部出具的生产计划单，技术
11、质量部出具的产品检验报告单。3.2.2安全生产部应根据销售计划和仓库库存清况编制生产计划单，传递给制造部门和仓库，制造部门根据该计划组织生产，仓库根据该计划办理入库。3.2.3制造部门产品完工后，由质检员按照技术图纸要求进行检验，并出具“产品检验报告单合格”，检验标准和方法由技术质量部及时下发。不合格品不得入库。3.2.4不合格品入库的例外，产品试制期间或经与客户沟通同意让步接收并经质量主管批准。3.2.5办理完工入库，需制造部门和仓库共同清点。产品如需装箱的，由技术质量部制定装箱标准，车间应按照装箱标准整齐码放。3.2.6仓库根据生产计划单和实际清点数，办理“产品收发清单完工入库”，制造部门
12、负责人和仓库保管签字确认。3.2.7月底仓库编制产品完工入库汇总表，将“产品收发清单完工入库”整理装订，一并报财务部入账。3.3内废管理3.3.1内废指存货生产过程中确认的废品，内废还应包括生产过程中的重复操作造成的浪费，因内废的物流活动与生产活动难以分离，在财务核算中内废损失常常包含在生产成本之内，在实际管理中我们应对以下情况进行监控：a.因化学成分不对延长熔炼时间，或者造型熔炼节奏不协调造成熔炼时间过长，以及其他可监控的重复操作。b.因造型、熔炼或浇注操作问题，导致浇注出来的存货直接报废。c.机械加工过程中，发现存货内部缺陷问题，造成报废或增加额外的返修费用。d.机械加工或装配操作不当，存
13、货加工尺寸偏差过大，造成报废或增加额外的返修费用。e.新产品试制阶段的不合格品不计入内废。3.3.2因上述a种情况造成的重复浪费，财务部应根据核定的产品消耗指标，进行倒算，将数据应统计到内废损失指标当中。3.3.3制造部门无权自行处理内废产品，应由技术质量部出具“产品检验报告单内废”，由制造部门会签，质量主管审核后，进行处理。3.3.4技术质量部建立内废登记台帐，记录内废发生和处理情况及处理费用，将该信息反馈财务部和公司办，该信息无需作账务处理，但在内部报表中应从生产成本中单列一项。3.3.5财务部每月对各生产单位的成本应进行细致的内部核算，对于个别成本项目的较大的波动，应考虑制造部门可能的自
14、行处理内废产品的行为，提请技术质量部进行调查，一旦发现，应严肃处理。3.4外废管理3.4.1外废指在产品完工入库后发现的废品。主要有以下几种情况：a.因仓库长时间存放，造成存货锈蚀或改型。b.因进行质量抽查，存货入库样本与出库样本个体的差别，造成出库时检查不合格。c.客户在后续加工和装配过程中，发现存货存在内部质量缺陷，造成返修、索赔和退换货损失。d.存货在三包期内出现质量问题，造成的返修、索赔和退换货损失。3.4.2所有外废应由技术质量部出具“产品检验报告单外废”，经质量主管审核后，交相关部门处理。3.4.3外废存货作回炉处理的，应由成品库转入材料库，铸造车间从材料库领用出库。外废存货不能从
15、成品库直接退入铸造车间或者从客户直接退入铸造车间。3.5返修管理3.5.1库存存货因需返修的，由技术质量部出具“产品检验报告单返修”，返修部门凭返修通知单到仓库办理返修存货的“借用手续”；存货返修完工达到使用要求后，经质检检验合格，冲“借用手续”。3.5.2返修工作必须在规定的时间内及时完成。3.5.3仓库应建立存货返修记录台帐，登记存货返修领料和返还情况。3.5.4在制品返修由责任部门自行处理，车间应建立返修记录台帐。4.领料出库的物流管理4.1材料用途与领料责任4.1.1材料可分物耗（存货消耗）、机耗（设备消耗）、工耗（劳保）和事耗（项目领料）。4.1.2物耗材料包括主料、辅料、燃料及其他
16、材料，物耗材料直接考核制造部门消耗指标。物耗材料领料时应尽可能明确耗用于何种存货的生产。4.1.3机耗材料包括机械备件和电器备件，机耗材料直接考核维修部门，同时设备使用部门承担连带责任。物耗材料领料时应明确耗用设备的编号。4.1.4劳保用品应由安全生产部制定发放定额标准，各部门根据定额每月一次性办理出库手续。4.1.5对新品开发、基建、设备大修专门事项应进行立项，确定项目责任部门或责任人，独立核算。4.2材料领用出库4.2.1对于一次性消耗的不可回收材料和一次性消耗回收价值较低的材料，作领用出库处理，主要包括废钢及配比金属材料、铸造材料、燃料、备件、劳保用品、化验用品等4.2.2领用人必须是公
17、司正式人员，材料领用必须经车间主任或其授权人签字认可，备件领用人必须是维修人员。4.2.3由领用人填写“领料单领用出库”，经审批签字认可后持单到仓库办理领用，领料单必须注明材料用途。库管审核单据无误后照单发货。4.2.4领用人领用在库存货必须办理完出库手续后方可使用，否则不允许以任何理由领取在库存货使用。4.2.5每月月底仓库编制材料出库汇总表1，将“领料单领用出库”整理装订一并报财务部入账。4.3材料借用出库4.3.1对一次性消耗的回收价值较高的材料和周转材料，先作借用出库处理，待报废时作领用出库处理。主要包括刀具、工具、检具、夹具、模具、工位器具等。4.3.2办理借用人必须是公司已经备案或
18、办了手续正式员工，非公司正式员工（临时工、试用人员）一律不办理借用业务。若借用人调动人事关系，必须到仓库清理借用材料。4.3.3领料时，由借用人填写“领料单借用出库”，经审批签字认可后持单到仓库办理领用，领料单必须注明材料用途。4.3.4归还时，由借用人填写“领料单借用归还”，该单据不入账，只作为存货借用台帐的手续。4.3.5材料报废时借用人应及时办理报废处理单，经主管领导审核后，连同报废实物一并到仓库办理报废手续。4.3.6仓库应建立各单位的存货借用台帐，逐笔记录材料借用、归还、报废情况。4.3.7每月月底仓库汇总编制借用材料汇总表，公司按照半价考核各使用单位的借用存货的占用情况。编制材料出
19、库汇总表2，将“领料单领用出库”整理装订一并报财务部入账。编制材料报废处理汇总表，将报废处理单整理装订一并报财务部入账。5.外协的物流管理5.1外协与外协单位5.1.1外协指将本公司的存货或半成品委托外协单位生产加工的业务行为。包括以下两种方式：a.我公司提供材料外协单位加工（即包工不包料）；b.外协单位自行采购材料自行加工为我公司提供成品（即包工包料）。对于B种方式视同采购业务管理，本外协管理仅对A种方式提出管理要求。5.1.2对于公司非核心业务和非关键工艺的生产工序，在公司内部生产资源不足的情况下，可以考虑外协生产。5.1.3与外协单位建立委托加工关系时，应签订外协加工合同，明确其物流管理
20、的责任。5.2外协出入库5.2.1安全生产部应根据销售计划和仓库库存清况编制生产/外协计划单，传递给外协制造单位和仓库，外协制造单位根据该计划到我公司领料、组织生产和完工入库，仓库根据该计划办理材料出库和成品入库手续。5.2.2外协出库时，外协单位领料人和库管应共同清点，办理“产品收发清单外协出库”，双方签字确认。5.2.3外协入库管理同“3.2完工入库的管理”，办理“产品收发清单外协入库”。5.3委托加工存货的管理5.3.1安全生产部须监控委托加工存货的存量情况，避免存货在外协单位的积压。安全生产部须制定限量或限额控制指标。5.3.2对于工废和料废，外协单位应及时向我公司技术质量部申请处理，
21、避免因长时间积压影响生产计划或存货改型错过返修机会。5.3.3每月外协单位应将存货的收发存情况与我公司仓库对账，编制外协产品收发存汇总表，将收发清单整理装订报财务部入账；每季度财务部须对外协单位存货进行盘点。5.3.4与外协单位终止外协关系时，应对其委托加工存货进行全面的清理。6.项目的物流管理6.1立项管理6.1.1对于新品开发、基建、设备大修及其他事项实行项目管理，对每一项目进行单独核算，单独考核。6.1.2新品开发项目由销售部提出，经公司新品开发小组审核报总经理批准。6.1.3基建项目由公司办提出，经公司办公会审核报总经理批准。6.1.4设备大修项目由设备管理室提出，经公司办公会审核后报
22、总经理批准。6.1.5所有项目的须拟定详细的预算报告，预算报告应一并提交总经理批准。6.1.6每一个项目必须明确项目实施的责任人，项目责任人对整个项目的实施计划和进度负责，项目负责人应根据项目立项报告和预算报告制定项目的领料计划。6.2项目日常存货管理6.2.1制造部门协助项目实施所需的材料，应由项目负责人提供，实施项目材料的领用必须经项目负责人签字后，方可从仓库领用。6.2.2项目领料手续按照“4.领料出库的物流管理”的相关规定执行，材料用途项填写“某项目”6.2.3项目负责人对所实施项目的存货负有保管责任，盘点时，应将项目存货分别盘点。6.2.4每月月底，仓库应分项目编制项目领料汇总表，报
23、财务入账。6.3项目决算6.3.1项目完工时，项目负责人应向公司项目管理部门提交项目决算报告，项目决算报告包含“项目领料情况”。6.3.1项目完工后，应将项目剩余材料到仓库办理领料红字；对于新品开发项目的成品办理完工入库。7.采购的物流管理7.1采购计划7.1.1所有原材料的采购必须要有采购计划；对于主料、辅料、燃料、劳保等常规采购，采购部每月初根据库存量和生产计划制定材料采购计划单，其他非常规采购由相关使用部门填报材料采购计划单7.1.2采购计划审批权限：常规采购计划主管副总经理或总经理审核，非常规采购计划由使用部门领导审批。7.2采购入库7.2.1采购用车填写货运单，报请安全生产部调度安排
24、。7.2.2到货后，仓库与采购员或送货人应当面共同对实物清点数量，需检验的应由技术质量部出具检验证明。7.2.3因各种原因，不能以实物验收的，应有使用部门的证明，可以办理入库手续，同时应一并办理领料出库。7.2.4存货验收完毕，在当日（特殊情况，如晚间到货可在次日）办理入库手续。填写“存货收发清单采购入库”。7.2.5入库单要特别注意存货编号、名称及规格必须与公司保持一致，要求字迹清楚、内容完整、数据准确。7.2.6填写好入库单应与材料采购计划单核对，确认后盖章“存货收发专用章”后，方能生效。入库单不得涂改。7.2.7出现下列情况，库管拒绝办理：a材料采购计划单有涂改痕迹，项目内容不清楚，不完
25、全；b材料采购计划单缺少主管领导的签字；c实际送货数超过单据规定要求；d无材料采购计划单。7.3采购退换货管理。7.3.1经检验验收后，发现包装破损或严重质量问题，应不予办理入库手续。7.3.2在使用过程中，发现材料存在质量问题的，制造部门到仓库办理领料出库红字，由技术质量部开具采购退货通知单，采购部通知供应商办理退换货。7.3.3采购退货时，仓库根据采购退货通知单办理采购入库红字。7.3.4对不合格品进行一换一换货的，在原入库单上注明换货数量及时间。如非一换一，应对原入库单办理红字入库，重新办理采购入库手续。7.4采购计价：采购入库单要求填写单价，单价按以下方式确定。7.4.1发票同月入账的
26、，按实际价格入账：买价买方负担外埠运费、装卸费、保险费途中合理损耗7.4.2发票不同月入账的，暂估价入账。有有效合同的，按照合同无税价入账；无合同的，按照最近历史价入账，否则按照市价入账。7.4.3暂估价与实际价格不一致的，待发票入账时，需按暂估价办理红字入库，按实际价格重新办理出入库手续。8.工位器具管理8.1工位器具采购、制作、领用8.1.1工位器具指用于材料和成品码放的各种料箱料架。8.1.2工位器具的采购由安全生产部提出申请，会同财务部根据物流情况进行评价后，报总经理批准，方可实施采购或制作。8.1.3工位器具应尽量统一尺寸，技术质量部设计工位器具时应考虑其通用性。8.1.4外采的工位
27、器具，按照“7采购的物流管理”的相关规定办理采购入库手续；自己制作的工位器具应“6.项目的物流管理”的相关规定办理出入库手续。8.1.5工位器具由安全生产部办理领料手续，作为周转材料进行管理。8.2工位器具的流转8.2.1工位器具在供应商、客户、外协单位及公司内部使用部门的流转应相互办理收发手续，填写工位器具收发清单。8.2.2安全生产部应根据需要，制定各往来单位和内部使用部门的工位器具的占压标准，客户占压数额由销售部负责协调，供应商的占压由采购部负责协调，外协单位占压由安全生产部负责协调。8.2.3每月安全生产部应编制工位器具收发存汇总表，每季度财务部应对工位器具进行一次盘点。8.3工位器具
28、的修理与报废8.3.1使用单位发现工位器具存在毁损，应及时向安全生产部申请维修。8.3.2工位器具的报废按照“4.3材料借用出库管理”的相关规定进行处理。9.存货盘点管理9.1目的：存货品种规格繁多，进出频繁，极易造成数量变化。因此，经常性动碰盘点和检查是存货保管过程中不可缺少一项工作，也是向有关部门提供库存信息和防止存货差错发生的手段。9.2盘点方式：9.2.1日动碰：每日交班前，存货保管责任人把当日出入库流量较大、价值较高、库存较大主要存货，进行日动碰盘点，即账与实物核对，做到日清月结。9.2.2月抽点：抽点内容通常是单位价值较高，流量大的主要存货。每月财务部与安全生产部共同对公司各项存货
29、进行抽查盘点，保证账账相符，账实相符。9.2.3季度盘点：每月由安全生产部、财务部、仓库三方共同进行全面盘点。9.2.4财务部门不定期的组织针对某类存货或某部门的专项盘点工作。9.3季度盘点和专项盘点工作要求9.3.1由于盘点工作清点的是某一时间点的存货存量情况，但盘点工作本身需要在一个时间段内进行，并且盘点工作涉及存货的多种状态、多个责任部门和多个地点，为避免盘点工作中可能的重复盘点和漏盘，必须明确盘点存货的范畴和盘点的截止时间点。9.3.2原则上盘点期间应停止各仓库和各部门单位之间的存货收发，停止存货在地点上的移动。如无法停止收发活动，对盘点期间发出的存货应单独记录，收入的存货单独码放。9
30、.3.3正式盘点前，各部门单位应对所管辖的存货进行整理和自盘，对存货种归类，不同存货状态进行隔离，对已办理收发未办理手续的或者已办理手续未登记入账的应及时办理完毕，对于存货卡片品种数量未更新的及时更新。9.3.4每一盘点小组应有一名主盘人和至少一名监盘人，主盘人为存货管理责任人，监盘人为财务或质检人员。各盘点人分别做好盘点记录，盘点完毕后进行核对，并由主盘人编制盘点报表，主监盘人签字后连同盘点记录一并报公司财务存档。9.3.5财务部根据盘点结果和存货的成本计算盘盈盘亏情况。9.4盘盈、盘亏处理。9.4.1清查盘点中发现存货盘盈、盘亏或毁损，应认真查明原因，详细填列存货盘盈、盘亏或毁损清单，提供
31、相应证据，视不同情况进行处理。9.4.2盈亏相抵，竟亏价值在2000元以内，报财务部审核，总经理批准；竟亏价值在2000元以上的报公司股东会批准。9.4.3无论盈亏，均需对责任人进行适度处罚。10.存货存量管理10.1ABC管理和限量管理10.1.1存量管理采取ABC分类法：A类存货占用资金最大，实行重点管理，最大限度地节约和减少资金占用。同时，A类存货从其入库、保管、出库等都要严格要求；B类存货可适量控制，实行一般管理；C类存货占用资金较少，可适当放宽存量控制，只要能保证生产即可。10.1.2对于A类存货和B类存货由安全生产部根据出入库情况和周转率拟定存货的最大和最小库存限额，最小库存限额即
32、存货的订购点。对于C类存货安全生产部应逐步建立库存限额。“存货库存限额”经分管副总审核后报总经理批准执行。10.1.3公司每季度根据存货出入库和盘点情况，对各种存货的库存限额进行更改。10.2存货积压管理10.3.1原则：对于库存中积压存货应建立削价准备金制度，用于各部门内部考核与评价。10.3.2有关削价准备金计提方式：a.在库三个月至六个月，按库存金额20提取存货削价准备金；b.在库六个月至一年，按库存金额40提取存货削价准备金；c.在库一年以上的，按库存金额60提取存货削价准备金。10.3.3对于市场上有一定竞争条件，由于管理不善造成积压存货，应以原价尽快售出；对于积压超过一年，由财务部
33、组织销售部、安全生产部、技术质量部和采购部进行评审，出具“积压存货处理报告”，对的无市场产品应折价处理、另作他用或报废。10.3.4处理积压存货，需经总经理审批后方可处理。对于积压处理存货应建立积压存货处理台帐。10.3指标考核10.3.1存货存量控制的主要考核指标为存货周转率、存量计划比率、削价准备金计划比率。10.3.2存货周转率=出库金额/平均库存金额；存量计划比率=平均库存金额/计划占用金额；平均库存金额=（期初库存金额+期末库存金额）/2；削价准备金计划比率=实际削价准备金/计划削价准备金。10.3.3各存货管理责任部门和单位均需考核存货周转率和存量计划比率。10.3.4考核指标值由
34、财务部会同安全生产部拟定，报总经理批准。11.仓库日常管理11.1库管工作11.1.1库管工作意义：公司库房是储存和保管各类存货和器材场所，是公司各类存货和器材供应中心，搞好库房存货保管工作，对于确保公司生产和业务经营进行，加速存货周转、压缩库存积压、降低存货损耗、提高公司经济效益，具有十分重要意义。11.1.2库管工作任务：从公司生产和业务经营出发，及时、准确、保质保量的搞好各类存货的收发工作，为公司生产和业务经营服务。a.严格把好入库验收关，确保入库存货数量准确、质量完好。b.搞好在库存货保管工作，压缩库存积压、提供库存信息。c.做好存货出库工作，准确、迅速、安全。d.加强库房安全工作。e
35、.健全存货管理制度，不断提高业务管理水平11.2存货在库管理11.2.1库管根据存货不同性质，合理存放，精心管理，妥善保管，达到库容整齐，账、物、卡一致基本要求。11.2.2存货保管规划：根据各部门存货储存任务、存货类别、性质特点、保管要求和消防安全要求、结合库房面积等条件、确定每一库房、每一区位存放存货大类、品种和数量，并绘制平面图，确定各存货具体位置,按图索引。有利于提高库房面积利用率，调剂仓容，也有利于缩短搬运距离，加快存货入出库效率。11.2.3货位规划与定位：货位是存货存放地点。科学合理货位规划有利于提高利用率、有利于存货保管，有利于存货入出库方便。11.2.4存货码放基本要求：合理
36、、牢固、定量、整齐、节省、安全。存货码放是否合理科学，直接关系到存货质量完好、库房面积利用程度、存货入出方便、以及是否便于存货动碰盘点和是否符合库房安全要求。存货码放多采用货架式存放和存货堆码两种方式，存货堆码多采用“五五码放法”相近存货堆码方式。11.2.5日常在库存货管理：贯彻“以防为主、防治结合”原则，加强对存货经常性检查，根据情况采取有效措施。a.根据存货“先进先出”原则，接近保修期、索赔期存货要先出，防止给公司造成不必要损失。b.存货堆码时，杜绝野蛮装卸和搬运，存货标志向上，要考虑存货承受力。c.依据消防安全规定，库房必须留出一定量度走道、通道、墙距、灯距。d.经常对存货进行“三勤”
37、即：勤倒垛（箱）、勤并垛（箱）、勤整理，减少半垛半箱，提高库房利用率，保证库房存货摆放整齐有序。e.搞好库房内卫生，做好“三防”工作即防虫害鼠咬、防霉变、防存货老化。f.定期向有关部门反映存货积压情况和存货库存信息。g.码放货物需以部门为单位，同部门存货归放在一起，同种存货原则上不得分开码放。h.长期积压存货应妥善保管，并与其他存货区分码放。11.3仓库安全管理和卫生制度11.3.1库房安全工作包括人身安全、存货安全和设备安全。搞好库房安全工作，保证人身安全、存货安全和设备安全对于全面完成库房工作任务，具有十分重要的意义。11.3.2以预防为主、防消结合方针，加强库房防火防盗工作。库房安全工作
38、有专人负责，建立安全制度，有落实有检查。每日班前班后对重点部位门、窗、锁、水、电器设备等进行检查，做好记录，对不安全隐患随时改进。11.3.3严禁携带各种易燃易爆物品进入库房，严禁在库区内吸烟，库房内存货货垛要与照明灯具保持一定距离，工作完毕，要做到人走拉闸断电，并经常检查线路完好情况，发现异常及时上报。11.3.4库管要严格遵守商情保密制度，严格非库房管理人员进入库房，确实因工作需要进入库房时，要陪进陪出。11.3.5库房装卸、运输和堆码作业要严格按照工作流程操作，做到文明装卸、文明运输，坚决杜绝野蛮操作，确保存货安全。11.4存货编码管理11.4.1目的：存货编码是存货管理现代化必要乎段，
39、管理目的在于适应与满足电算化管理需要，提高工作效率，满足各种信息快捷和准确性传递，保证存货流通信息准确性，便于分类统计、核算、计价准确，同时对公司内物流环节加以合理控制，为大物流网络化管理奠定基础工作。保证存货流、资金流和信息流顺利发展。11.4.2编码作用：a.统计监控，b.存货的唯一正确标识，c.汇总统计时依据，d.财务核算依据。11.4.3存货编码规则：所有存货按照3级7位码编排，前四位为分类码，后三位为顺序号。具体分类见存货分类明细表；其中第1位为存货大类，其代号意义分别为：1-金属材料，2-辅料与燃料，4-机械备件，5-电子配件，6-周转材料，7-劳保及其他，8-毛坯，9-加工件11
40、.4.4存货编码的三级分类由财务部会同技术质量部确定，存货的顺序号由库管自行确定。11.4.5存货编码是存货管理电算化重要手段，是财务核算重要依据。因此存货编码一经确定不得随意更改和删除，需向财务部申请，与技术质量部协商同意后方能更改。11.4.6凡财政年度或会计年度内有发生额或余额及借用账上有业务发生（存在入库和销售记录或有实物）的存货，不能修改编码，更不能删除编码。11.5存货卡片管理11.5.1存货卡片是管理存货最直接手段，是存货入、出库流通信息真实记录，认真填写存货卡是库房管理重要环节。11.5.2库管收发存货时应随手填写存货卡片，存货卡片包括以下几项内容：时间、摘要、数量和结余。11
41、.5.3存货卡片的结存数必须保证与实物数量相符。11.5.4填写存货卡要准确、清楚便于查询、注意节约、不要浪费。11.5.5存货卡应放在明显位置，并注意保存避免丢失。11.5.6每张存货卡填满后应及时更换新的存货卡，旧存货卡按照存货编号收集归档。11.6物流单据管理11.6.1各种入、出库原始凭证票据填写是否规范、合理，直接影响到总体物流通畅，也关系到财务核算准确、及时，因此，票据审核非常关键。11.6.2审核各类单据时，通用原则是先“转单”即首先检查一张单据除核心部分周边内容是否都填写的完整、准确，如办理日期、办理单位、授权人、经手人等以及上面是否有库管的签章，再看单据核心部分的存货编号、名
42、称、数量、单价填写的是否清楚、有无涂改痕迹。11.6.3票据传递时，交接双方要有书面手续并签字确认。11.6.4所有单据应有流水号，每月月底，各部门应将单据按流水号顺序整理装订，妥善保存，保存期至少十年。11.6.5各类空白单据由公司办负责存放，相关部门领用单据办理领用登记手续。空白单据和记录表格不得随意向外部传递。11.6.6本制度所涉及到的单据列表如下：本制度涉及章节单据名称用途填写人审核人备注2.2.3存货销售计划单进行销售计划评审及销售信息传递销售计划销售部、生产部、财务部2.3.1销售发货通知单销售发货准备及出门销售计划2.4.2、7.2.1货运单派车及车费结算用车人安全生产部2.6
43、.2产品退货鉴定报告退货鉴定和处理意见检验员质量主管2.3、2.6、3.2、5.2、7.2存货收发清单仓库出入库除领料外，均使用本单据，作为收发双方存货转移的证明库管对应部门或单位责任人根据业务类型分：采购入库、采购退货、完工入库、外协出库、外协入库、销售发货、销售退货等3.2.2生产计划单生产信息传递生产计划生产主管3.2.3、3.3.3、3.4.2、3.5.1产品检验报告单产品入库、判废、返修检验凭证检验员质量主管4.2.3、4.3.3、4.3.4领料单领用、借用、归还材料的凭证领料人部门主管或项目负责人4.3.5报废处理单周转材料报废使用人部门主管或项目负责人5.2.1外协计划单外协信息
44、传递及外协物资出门生产计划生产主管7.1.1材料采购计划单采购信息传递采购员或使用人部门主管或分管副总7.4.2采购退货通知单采购退货鉴定及出门检验员质量主管8.2.1工位器具收发清单工位器具在各部门和客户、供应商、外协厂流转的手续发出方收入方9.3.4盘点记录盘点实时记录主盘或监盘主监盘互相10.3.3积压存货处理报告对积压存货处理的评审财务各相关部门11.5存货卡片库管11.7账务与报表管理11.7.1所有出入库手续应及时登帐，前一日的出入库次日10点前必须登帐。11.7.2月末结账时间截止为当月24日18点，遇节假日可提前到节假日之前的最后一个工作日，结账日18点之后发生票据算作下月票据
45、。11.7.3报表每月结账后5日内传送至财务部。11.7.4所有账务和报表须妥善保管，所有账务不得外借，报表原件不得外借。11.7.5本制度所涉及到的台帐列表如下：本制度涉及章节台帐名称台帐用途记录人备注2.3.5产品发货单传递台帐销售发货清单交接情况库管3.3.4内废登记台帐内废损失发生和处理情况检验员3.4.2外废登记台帐外废损失发生和处理情况检验员3.5.3产品返修登记台帐产成品返修情况检验员4.3.4材料借用台帐周周物资的使用情况库管10.3.4积压存货处理台帐积压存货处理情况财务11.7.6本制度所涉及到的报表如下本制度涉及章节报表名称报表频次编制人审核人送达单位4.2.5材料出库汇
46、总表1每月库管领料部门财务、领料部门4.3.7材料出库汇总表2每月库管领料部门财务、领料部门4.3.7材料报废处理汇总表每月库管领料部门财务、领料部门5.3.3外协产品收发存汇总表每月库管外协单位财务、外协单位、安全生产部6.2.4项目领料汇总表每月库管项目负责人财务、项目负责人8.2.3工位器具收发存汇总表每月生产财务财务9.3.4盘点表根据盘点安排主盘人监盘人财务、安全生产部10.1.2存货限额表每季度修改一次生产分管副总各相关控制部门11.4存货分类明细表每年修改一次财务技术质量仓库、采购仓库收发存汇总表每月库管财务财务、安全生产部3.1.3在制品盘点表每月车间安全生产部财务、安全生产部12.附件12.1业务流程12.2表单样本及表单流程12.3存货3级分类表12.