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1、 UFSOFT 2003 Corporate演讲人： 梁勇忠 应用专家 用友用友NCNC财务集中管理解决方案财务集中管理解决方案1、减少不必要的重复劳动，降低财务运营成本减少不必要的重复劳动，降低财务运营成本2、加快信息的传递速度，以便实施监控加快信息的传递速度，以便实施监控3、保证财务数据的安全、稳定，减少人为的随意性保证财务数据的安全、稳定，减少人为的随意性4、公司本部在信息管理上实现集中管理公司本部在信息管理上实现集中管理5、企业决策人能够及时查阅财务数据及相关报表企业决策人能够及时查阅财务数据及相关报表6、本部统一制定操作流程相关信息、本部统一制定操作流程相关信息、7、各控股子公司报表
2、与本部报表进行自动合并各控股子公司报表与本部报表进行自动合并8 8、资金管理的全新模式的运用、资金管理的全新模式的运用9 9、全面预算的导入、全面预算的导入来自一个大型集团企业来自一个大型集团企业CFO需求：需求：传统基于财务核算的电算化系统无法满足：传统基于财务核算的电算化系统无法满足：主要内容国内集团财务财务系统发展的五个阶段国内集团财务财务系统发展的五个阶段97底底-1999年底；年底；Windows/RDBMS；全面采用商品软件；全面采用商品软件；主要有主要有用友用友U8、浪、浪潮潮V5/6、金蝶、金蝶K3；主要主要C/S结构；结构；分布式应用，主要分布式应用，主要针对单个核算主体；针
3、对单个核算主体；在标准产品基础上，在标准产品基础上，提供较全面的核算提供较全面的核算模块，并开始强调模块，并开始强调ERP的整合性；的整合性；主要采用主要采用VB、PB等工具等工具90s初；初；DOS/文件；文件；自行研发为主；自行研发为主；针对公司需求针对公司需求定制定制主要采用主要采用Foxbase等工等工具开发具开发94-97年；年；DOS/文件；文件；主要采用商品主要采用商品软件，如用友、软件，如用友、安易、万能等；安易、万能等；出现部分单一出现部分单一以替代手工为以替代手工为主功能（如总主功能（如总帐、工资模块）帐、工资模块）主要采用主要采用C语语言等言等2000年年-01年初；年初
4、；B/S；RDBMS采用商品软件；采用商品软件；软件产品：软件产品：用友用友NC1，浪潮，浪潮GS；数据集中；针对集数据集中；针对集团企业跨行业、多团企业跨行业、多分支、集中核算等分支、集中核算等特点；提供特点；提供采用采用J2EE或或.net技术平台技术平台2002年初年初-；B/S；RDBMS采用商品软件；采用商品软件；软件产品：主要为软件产品：主要为用友用友NC2；数据集中、应用集数据集中、应用集成；从战略和管理成；从战略和管理控制高度，提供控制高度，提供采用采用J2EE技术平技术平台台中国财务信息系统步入集成管理时代中国财务信息系统步入集成管理时代United Architecture
5、 Platform 数据库优化引擎数据库优化引擎Oracle、SQL-Server、DB2跨平台快速部署技术跨平台快速部署技术UNIX、LINUX、WIN NT/XP/2000NC核心技术平台核心技术平台J2EE、XML、N-Tie、数据总线、控制总线、商业适配器、中间件、组件化技术、数据总线、控制总线、商业适配器、中间件、组件化技术NC应用平台应用平台预警平台、流程配置平台、审批流平台、动态会计平台、质量平台、预警平台、流程配置平台、审批流平台、动态会计平台、质量平台、报表工具、建模工具、参数配置平台、注册管理平台、报表工具、建模工具、参数配置平台、注册管理平台、GUI配置平台配置平台管理会
6、计管理会计决策支持决策支持协同商务、集中管理协同商务、集中管理企业个性化解决方案企业个性化解决方案第三方产品第三方产品 用友用友UAP平台平台财务会计财务会计管理会计管理会计 总帐总帐存货核算存货核算 固定资产固定资产应付管理应付管理薪资薪资/福利福利应收管理应收管理报帐中心报帐中心报表报表合并报表合并报表成本管理成本管理资金管理资金管理责任会计责任会计全面预算全面预算内部审计内部审计战略分析战略分析风险管理风险管理BPM集团财务管理应用模式集团财务管理应用模式信息管理系统部署信息管理系统部署管理需求管理需求应用模式应用模式集中应用（在线式）集中应用（在线式）集中应用（离线式）集中应用（离线式
7、）分步应用（数据复制）分步应用（数据复制）分步应用（报表汇总）分步应用（报表汇总）分步应用（数据仓库）分步应用（数据仓库）一套一套NC主数据库主数据库一套一套NC主数据库主数据库离线端离线端混合应用模式混合应用模式多套多套NC主数据库主数据库数据库数据库多套多套NC主数据库主数据库数据库数据库多套多套NC主数据库主数据库数据库数据库适用具有以下特点的集团：适用具有以下特点的集团： 集团内部核心资源集中集团内部核心资源集中调配和监控，如资金、人力调配和监控，如资金、人力资源、关键设备、关键物料资源、关键设备、关键物料等，销售政策、会计政策等等，销售政策、会计政策等基础规范集中制定、统一执基础规范
8、集中制定、统一执行。行。 适用具有以下特点的集团：适用具有以下特点的集团： 集团内部主要业务、核集团内部主要业务、核心业务集中管理，具体业务心业务集中管理，具体业务在下属单位分散执行，集团在下属单位分散执行，集团只做集中监控。只做集中监控。 适用具有以下特点的集团：适用具有以下特点的集团： 集团内部其他业务在下集团内部其他业务在下属单位分散管理、分散执行，属单位分散管理、分散执行，结果上报集团。结果上报集团。 集团管理特点集团管理特点数据复制数据复制数据仓库数据仓库采集数据采集数据报表采集报表采集数数 据据在线操作在线操作增量传送增量传送多套多套NC主数据库主数据库数据库数据库离线端离线端实时
9、监控：实时监控： 将业务发生的数据实时将业务发生的数据实时进入到主数据库中，以支持进入到主数据库中，以支持对业务过程的监控。对业务过程的监控。周期性监控：周期性监控： 将业务发生的数据定期将业务发生的数据定期传送到主数据库，支持对业传送到主数据库，支持对业务过程和结果的监控。务过程和结果的监控。周期性考核评价：周期性考核评价： 将业务发生的数据保留将业务发生的数据保留在本地，定期、不定期通过在本地，定期、不定期通过报表或数据仓库采集相关指报表或数据仓库采集相关指标数据，以支持对经营成果标数据，以支持对经营成果的考核评价。的考核评价。满足多种集中管理需求满足多种集中管理需求 适用于具有以上综合适
10、用于具有以上综合管理特点的集团公司。管理特点的集团公司。集团财务解决方案网络部署集团财务解决方案网络部署(在线式在线式)分公司分公司集团集团统一的基础设置统一的基础设置统一的基础设置统一的基础设置集集团团分分公公司司分分公公司司分分公公司司分分公公司司分分公公司司主要内容二级公司二级公司（公司账套）（公司账套）三级公司三级公司（公司账套）（公司账套）责任中心责任中心（部门）（部门）集团公司集团公司（合并账套）（合并账套）二级公司二级公司（公司账套）（公司账套）三级公司三级公司（公司账套）（公司账套）责任中心责任中心（部门）（部门）集团可以通过参数控制集团可以通过参数控制下级公司的会计核算政策下
11、级公司的会计核算政策是否严格控制由用户决定，是否严格控制由用户决定，集团可以进行严格控制，集团可以进行严格控制，也可以部分控制，也可以部分控制，甚至不进行控制！甚至不进行控制！参数随时可以修改，参数随时可以修改，达到可收可放的效果。达到可收可放的效果。依托依托NC产品产品塑造集团多组织结构塑造集团多组织结构下级单位继承集团下级单位继承集团统一的基础档案，统一的基础档案，并可在此基础上增加并可在此基础上增加自己的单位档案。自己的单位档案。细化的权限管理实现集中管理细化的权限管理实现集中管理（公司权限、功能权限、（公司权限、功能权限、数据权限、业务字段权限）数据权限、业务字段权限）1 1、普查分析
12、式：在全集团范围内进、普查分析式：在全集团范围内进行实时监控和分析；行实时监控和分析；3 3、触发式：通过、触发式：通过预警平台预警平台进行进行2 2、挖掘式：对感兴趣的数据进行、挖掘式：对感兴趣的数据进行挖掘查询挖掘查询权限、预算、流程审批等权限、预算、流程审批等监控模式：监控模式：4 4、事后式：分析各种财务、业务和、事后式：分析各种财务、业务和绩效数据绩效数据监控分析内容：监控分析内容：全公司财务运营与现金流；全公司财务运营与现金流；项目进度与绩效监控项目进度与绩效监控收支费用及预算执行情况收支费用及预算执行情况例外监控例外监控分子公司财务报表分子公司财务报表各种业务各种业务/ /资金监
13、控指标体系资金监控指标体系控制手段：控制手段：业务信息和业务规则等在逻辑上的大集中u组织机构组织机构u参数控制参数控制u科目体系科目体系u基础档案基础档案u权限控制权限控制基础基础u业务规则业务规则信息统一规范信息统一规范组织机构数据存放与穿透查询和控制方法数据存放与穿透查询和控制方法 查询复印上传的原件多级参数控制实现统一的会计政策可选择是否进行内部控制，并可选择控制到几级。控制下属成员单位对信息的编辑，保证整个集团信息的统一。科目基于组织结构的分配，保证全集团科目规范、统一权限管理权限管理公司权限公司权限按纽权限按纽权限功能权限功能权限数据权限数据权限操作日志操作日志基于组织结构的权限管理
14、细化的功能权限细化的按钮权限细化的数据权限集中式财务管理总账系统总账系统集中财务管理之会计核算集中财务管理之会计核算省电力公司区域电网公司国家电网公司录入凭证审核记账明细账总账录入凭证审核记账录入凭证审核记账日常业务账簿查询统计分析明细账总账明细账总账跨单位制单、审核、实时查询跨跨单单位位制制单单跨跨单单位位审审核核实时查询整个企业的财实时查询整个企业的财务状况和经营情况务状况和经营情况查询统计基本都提供了查询统计基本都提供了多单位选择多单位选择可以按任意维度进行汇可以按任意维度进行汇总统计分析总统计分析通过严密的权限管理，通过严密的权限管理，控制只能对已授权单位控制只能对已授权单位进行查询进
15、行查询跨单位查询跨单位查询集中财务管理之会计核算集中财务管理之会计核算跨单位查账跨单位查账业务协同，实现内部往来业务的自动协同生成集中财务管理之会计核算集中财务管理之会计核算不打电不打电话不发话不发传真传真往来凭证往来凭证或或往来单据往来单据协同关协同关系定义系定义往来凭证往来凭证或或往来单据往来单据成员单位成员单位A成员单位成员单位B 内部交易中心内部交易中心自动对账自动对账集中资产管理集中资产管理在建工程管理在建工程管理资产报账付款资产报账付款资产采购资产采购资产请购资产请购资产预算资产预算资产增加资产增加资产组装拆卸资产组装拆卸资产评估资产评估资产变动资产变动资产调拨资产调拨资产处置资产
16、处置资产统计分析资产统计分析费用分摊费用分摊计提折旧计提折旧资产减值准备资产减值准备资产盘点资产盘点建立全集团资产核算和管理体系，实现全过程的资产集中监建立全集团资产核算和管理体系，实现全过程的资产集中监管管资产在线审批、实时监控资产在线审批、实时监控省电力公司区域电网公司国家电网公司业务申请审批资产账簿是是否否执行凭证审批资产台账购置报废转让.计提折旧计提计提折旧折旧统计分析资产管资产管理中心理中心可以制定统一的资产管理政策：编码原则、折旧方法等资产管理的参数可以选择在任一级进行控制是否超出审批限额？是否超出审批限额？基于组织结构的资产日常管理，统一计提折旧基于组织结构的资产日常管理，统一计
17、提折旧基于组织结构的固定资产协同管理基于组织结构的固定资产协同管理a 调入、调出协同生成调入、调出协同生成a 调入、调出在线审批调入、调出在线审批a 调入、调出在线状态调入、调出在线状态a 调入、调出对账中心调入、调出对账中心集中式财务管理内部报账管理内部报账管理网上审批、网上报账网上审批、网上报账下级单位下级单位动动态态会会计计平平台台下级单位下级单位主管主管经理经理总经理总经理出纳出纳主管会计主管会计下级单位下级单位上级单位上级单位下级单位下级单位下级单位下级单位凭证凭证总账总账报表报表明细账明细账审批未通过审批未通过报销单报销单请购单请购单经办员经办员业务员业务员消息中心消息中心交办事务
18、交办事务待办事务待办事务预算实时控制预算实时控制基于组织结构的跨单位日常业务管理基于组织结构的跨单位日常业务管理a 面向对象的跨单位审批面向对象的跨单位审批a 面向对象的有条件审批面向对象的有条件审批a 有条件消息配置机制有条件消息配置机制网上审批、网上报账网上审批、网上报账基于组织结构的跨单位日常业务管理基于组织结构的跨单位日常业务管理a 预算实时监控预算实时监控a 刚性、柔性预算控制刚性、柔性预算控制a 预算提前预警预算提前预警主要内容世界十大会计难题-报表合并资本策略：蚕食性收购与减持资本策略：蚕食性收购与减持跨行业的、多种会计制度并行跨行业的、多种会计制度并行股权投资的核算基础：成本法
19、、权益法股权投资的核算基础：成本法、权益法内部债权债务、内部利润、资金的追踪内部债权债务、内部利润、资金的追踪多层级复杂的股权结构：交叉持股多层级复杂的股权结构：交叉持股多级的集团合并的会计组织问题多级的集团合并的会计组织问题支持自动化分析报告的支持自动化分析报告的IT系统实现系统实现核心问题在于合并算法与数据模型核心问题在于合并算法与数据模型过时的报过时的报表表企业信息库企业信息库报表信息报表信息失真失真用户可能得到一些标准的报表，但是：用户可能得到一些标准的报表，但是：没有足够没有足够的信息的信息用户经常用户经常变换需求变换需求无法分析无法分析报表报表企业决策分析的困惑企业决策分析的困惑
20、内部管理报表的多样性与易变性内部管理报表的多样性与易变性筛选指标变换格式复合指标任意检索过度表当前集团采用的普遍方式效率瓶颈当前集团采用的普遍方式效率瓶颈技术服务数据采集与编辑数据上报数据收集与审核报表分析上报与外报年报年报季报季报月报月报日报日报80%的作业成本花费在没有价值的工作环节上的作业成本花费在没有价值的工作环节上集团企业报表数据失真 多环节信息传递多环节信息传递 导致误差累计导致误差累计原因：原因：利益驱动导致了系统偏差；利益驱动导致了系统偏差；多环节信息传递，误差逐步放大多环节信息传递，误差逐步放大二级单位的汇总表失去意义二级单位的汇总表失去意义内部交易虚增了利润、资产、负债内部
21、交易虚增了利润、资产、负债解决办法：解决办法：进行项目间的逻辑检查进行项目间的逻辑检查跨越中间环节，直接挖取最基层数据。跨越中间环节，直接挖取最基层数据。从财务业务系统挖取数据从财务业务系统挖取数据细化管理间期细化管理间期报表合并报表合并交叉审计稽核、交叉审计稽核、 会计法、统计法会计法、统计法指标层屏蔽了复杂的数据库结构指标层屏蔽了复杂的数据库结构用户可以用最熟悉的语义提取目标数据用户可以用最熟悉的语义提取目标数据 数据仓库数据仓库 数据仓库数据仓库提供了数据指标层提供了数据指标层基于数据数据仓库技术的报表系统基于数据数据仓库技术的报表系统 用户用户数据指标层数据指标层以共享服务的方式支持以
22、共享服务的方式支持多多层级的集团综合报表层级的集团综合报表数据库数据库成员企业成员企业成员企业成员企业 成员企业成员企业下级子集团下级子集团集团总部集团总部集团公共数据窗口集团公共数据窗口1.1.数据转换、调整并支持跨行业的会计合并数据转换、调整并支持跨行业的会计合并2.2.复杂股权结构下的自动合并算法复杂股权结构下的自动合并算法3.3.支持不同支持不同资本策略下的合并算法资本策略下的合并算法4.4.支持不同的会计核算基础：权益法与成本法支持不同的会计核算基础：权益法与成本法5.5.自动进行内部利润抵消算法自动进行内部利润抵消算法6.6.不平的内部债权与债务的核对与抵消不平的内部债权与债务的核
23、对与抵消7.7.可以灵活确定多个合并范围，支持多层级的集团合并可以灵活确定多个合并范围，支持多层级的集团合并8.8.系统留有供审计的抵消痕迹，支持手工抵消系统留有供审计的抵消痕迹，支持手工抵消9.9.分部合并报告与财务分析分部合并报告与财务分析10.10.WEBWEB网络化，支持低成本地快速布署与业务协同网络化，支持低成本地快速布署与业务协同系统关键特色应用系统关键特色应用集团财务管理之集中核算集团财务管理之集中核算合并报表合并报表1定义集团单位结构定义集团单位结构定义抵销关系定义抵销关系定义报表定义报表定义抵销项目定义抵销项目报表数据采集报表数据采集调整后的个别报表调整后的个别报表生成工作底
24、稿生成工作底稿个别报表调整凭证个别报表调整凭证个别报表调整底稿个别报表调整底稿生成合并报表生成合并报表内部交易数据采集内部交易数据采集自动对账自动对账自动生成抵销分录自动生成抵销分录集团合并报表编制流程集团合并报表编制流程自动进行内部利润抵消计算A公司公司B公司公司外部客户外部客户产品甲成本产品甲成本80，销售价格，销售价格100产品乙成本产品乙成本160，销售价格，销售价格200固定资产，成本固定资产，成本200期末存货，成本期末存货，成本100进货成本进货成本100，外销，外销130进货进货130A与与B公司间的业务视为存货转移，抵消其销售成本与销售收入；公司间的业务视为存货转移，抵消其销
25、售成本与销售收入；B公司的存货中有公司的存货中有20元的内部利元的内部利润需要抵消，其固定资产中有润需要抵消，其固定资产中有40元的利润需要抵消；还可能要求调整存货减值准备与累计折旧；元的利润需要抵消；还可能要求调整存货减值准备与累计折旧；营业性现金流入与流出也可能要抵消营业性现金流入与流出也可能要抵消内部债权与债务的自动抵消内部债权与债务的自动抵消A公司公司B公司公司内部业务：内部业务：A公司向公司向B公司销售公司销售5000元，发票已开，元，发票已开，B公司未付款公司未付款A公司应收帐款：公司应收帐款：5000B公司应付帐款：公司应付帐款：5000计提坏帐：计提坏帐：50借：管理费用借：管
26、理费用 50贷：坏帐准备贷：坏帐准备 50站在企业集团的角度看，这样的应收应付不存在，而且坏帐没有必要计提，站在企业集团的角度看，这样的应收应付不存在，而且坏帐没有必要计提，故也不存在故也不存在50元的费用，但的确在报表上列出了这些费用与债权，债务，元的费用，但的确在报表上列出了这些费用与债权，债务，故需要做抵消分录：借：应付帐款故需要做抵消分录：借：应付帐款 5000 借：坏帐准备借：坏帐准备 50 贷贷 应收帐款应收帐款 5000 贷：管理费用贷：管理费用 50问题是：假如双方入帐时间不一致，或入帐科目不正确将怎样办？而且，你问题是：假如双方入帐时间不一致，或入帐科目不正确将怎样办？而且，
27、你又如何知道有这样的情况存在？又如何知道有这样的情况存在？ 系统提供了对账中心模块，可以进行系统提供了对账中心模块，可以进行自动对账、查询对账结果等自动对账、查询对账结果等对账信息可以发布给下属单位对账信息可以发布给下属单位,以便下以便下级单位查询级单位查询 对账不符的对账不符的债权债务或往来数据，也债权债务或往来数据，也可以指定规则（取大、取小、取债权方、可以指定规则（取大、取小、取债权方、取债务方、发现不平，提示错误不处理）取债务方、发现不平，提示错误不处理）进行差额调帐进行差额调帐不平的内部债权与债务的核对与自动抵消方案不平的内部债权与债务的核对与自动抵消方案对账平台对账平台内部交易数据
28、内部交易数据 对账信息对账信息例如：例如：A公司应收公司应收B公司公司5000，而，而B公司的帐公司的帐务记录为应付务记录为应付A公司公司3000，采用取大的规，采用取大的规则，抵消分录借贷金额为则，抵消分录借贷金额为5000；若是取债；若是取债务方，则抵消分录的借贷金额为务方，则抵消分录的借贷金额为3000可以灵活确定多个合并范围，支持多层级的集团合并集团公司集团公司华南大区华南大区2级子公司级子公司C22级子公司级子公司D2合并报表合并报表多层级集团的合并：一次性合并（大合并）模式与分部合并多层级集团的合并：一次性合并（大合并）模式与分部合并华东大区华东大区2级子公司级子公司C12级子公司
29、级子公司D1集团总部集团总部一级公司一级公司二级公司二级公司集团共享服务中心集团共享服务中心整个集团合并整个集团合并授权授权共享给子集团的合并共享给子集团的合并支持逐级合并模式集团公司集团公司房地产集团房地产集团2级子公司级子公司C22级子公司级子公司D2合并报表合并报表多层级集团的合并：利用子集团的合并结果进行逐级合并多层级集团的合并：利用子集团的合并结果进行逐级合并旅游集团旅游集团2级子公司级子公司C12级子公司级子公司D1集团总部集团总部一级公司一级公司二级公司二级公司集团共享服务中心集团共享服务中心分层的逐级合并分层的逐级合并系统留有抵消痕迹，支持手工抵消系统留有抵消痕迹，支持手工抵消
30、自动抵消自动抵消凭证凭证手工抵消手工抵消凭证凭证工作底稿工作底稿合并报表合并报表对帐与调对帐与调整表整表审计线索审计线索PRODPROD数据仓库的分析工具数据仓库的分析工具数据切片数据切片行业行业 单户查询单户查询 地区地区规模规模分部合并报告与财务分析分部合并报告与财务分析空调小家电机械Total790200250340行 业Q1805205255345Q2835220265350Q3800205260335Q4795120240435Q1810200270340Q2845255250340Q3810200260350Q419941995不容易看到年度季度的比较空调小家电机械Total790
31、200250340行 业19948051995835199480019957951994810199584519948101995Q1Q2Q3Q4120240435205255345220265350205260335200270340255250340200260350可以清晰的看到两年间4个季度的比较19951994 19951994 19951994 1995Q1Q2Q3Q41994中 型大 型特大型Total790100330360企业规模19948051995835199480019957951994810199584519948101995Q1Q2Q3Q49032038511527
32、5415120265450115260435100275435110270465100265445继续分析企业规模u视点的移动快捷而方便 u可以容易的建立和修改一个交叉表报表数据仓库的分析工具数据仓库的分析工具报表旋转报表旋转注：注：Q1 Q2 Q3 Q4Q1 Q2 Q3 Q4为季度为季度向下钻取 从以整合集团的报表，变化成以公司或经营版块的报表交叉钻取 从以行业分的报表，变化成以时间分的报表向上钻取 从以个别企业的报表，变化成以行业类分的报表检查数据库中所有数据 可以重新定义需要分析的每一个部分数据仓库冲浪与搜索引擎数据仓库冲浪与搜索引擎数据仓库数据仓库分析途径分析途径数据仓库的分析工具数据
33、仓库的分析工具钻取数据钻取数据信息库信息库共享共享 推送推送Email在Web上定向或不定向发布“固定报表固定报表”以周、月为周期发送以周、月为周期发送信息共享与数据推送信息共享与数据推送可按用户格式定义可按用户格式定义用友自动化的财务分析用友自动化的财务分析异常的财务财务情况异常的财务财务情况功效系数系数评价体系功效系数系数评价体系EVAEVA企业创值评价体系企业创值评价体系企业创成长性分析企业创成长性分析投资报酬率分析投资报酬率分析盈利能力分析盈利能力分析资产管理效率分析资产管理效率分析偿债能力分析偿债能力分析杜邦分析法杜邦分析法财务分析与业绩评价报告根据本月的财务数据，企业的财务状况如下
34、： （）投资报酬率分析从股东权益报酬率、及影响其值的三要素销售净利润率、总资产周转率、权益乘数等方面分析公司的投资报酬状况。公司表指标名称本期值上期值差值变化百分比值倍数差值关系倍数关系股东权益报酬率1.88%2.64%-0.76%-28.79%0.71小于1销售净利润率2.94%3.71%-0.77%-20.75%0.79小于1总资产周转率38.48%41.57%-3.09%-7.43%0.93小于1权益乘数165.88%170.04%-4.16%-2.45%0.98小于1股东权益报酬率与前期相比减少了0.76个百分点，变化幅度达28.79%。同时，股东权益报酬率低于同行业4.79%的平均水
35、平。销售净利润率与前期相比减少了0.77个百分点，变化幅度达20.75%。同时，销售净利润率低于同行业5.81%的平均水平。总资产周转率与前期相比减少了3.09个百分点，变化幅度达7.43%。同时，总资产周转率低于同行业54.02%的平均水平。权益乘数与前期相比减少了4.16个百分点，变化幅度达2.45%。同时，权益乘数低于同行业215.30%的平均水平。本期销售净利润率较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.56%。本期总资产周转率较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.15%。本期权益乘数较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.04%。本期销售净利润率、总资产周转率
36、、权益乘数对股东权益报酬率变化的负面影响使得本期股东权益报酬率较前期下降。专家智能行业标准部内标准理论模型知识体系风险模型IT技术 用友软件支持的评价尺度与标准体系用友软件支持的评价尺度与标准体系这是用友运用专家人工智能技术这是用友运用专家人工智能技术生成的图文并茂的业绩分析报告生成的图文并茂的业绩分析报告财务、业务数据库财务、业务数据库合并报表数据中心库合并报表数据中心库WEB发布发布 Internet与与财务系统财务系统整合整合的合并报表系统的合并报表系统 UFSOFT 2003 Corporate合并报表范围可任意选择，满足不同层级与业务区域的合并合并报表范围可任意选择，满足不同层级与业
37、务区域的合并系统应用场景演示系统应用场景演示 UFSOFT 2003 Corporate系统应用场景演示系统应用场景演示主要内容uu 系统体现全面预算管理系统体现全面预算管理七大机制七大机制：决策分权机制、计划调节机制、民主管理：决策分权机制、计划调节机制、民主管理机制、契约关系机制、协调沟通机制、控制监督机制、评价激励机制。机制、契约关系机制、协调沟通机制、控制监督机制、评价激励机制。uu 实现全面预算管理实现全面预算管理三大结合三大结合：静态与弹性预算相结合、定期与滚动相结合、：静态与弹性预算相结合、定期与滚动相结合、增量预算与零基预算相结合。增量预算与零基预算相结合。uu 满足全面预算管
38、理满足全面预算管理五大要求五大要求：销售预算、成本预算、资本预算、现金流量预算相协调销售预算、成本预算、资本预算、现金流量预算相协调利税导向、收入导向、成本导向、资金导向相结合利税导向、收入导向、成本导向、资金导向相结合分析评价、目标计划、事实管理、例外控制相融合分析评价、目标计划、事实管理、例外控制相融合组织体系、预算基准、程序流程、管理报告相依托组织体系、预算基准、程序流程、管理报告相依托编制与审批、执行与控制、分析与调整、评价和考核相循环编制与审批、执行与控制、分析与调整、评价和考核相循环uu 实现全面预算体系与业务计划有机的整合。实现全面预算体系与业务计划有机的整合。实现全面预算使用的
39、高效、易用。实现全面预算使用的高效、易用。 提供预算从编制、控制、到分析的完整预算应用流程；提供预算从编制、控制、到分析的完整预算应用流程； 提供多级预算主体的应用，支持从集团到各分子公司到各个责任中心的提供多级预算主体的应用，支持从集团到各分子公司到各个责任中心的多级预算编制流程；多级预算编制流程； 提供全面的预算体系，支持预算编制和调整的联动；提供全面的预算体系，支持预算编制和调整的联动； 提供多周期的预算编制，提供多周期的预算编制，支持滚动预算支持滚动预算； 提供多种预算编制方法：零基预算、定额预算、定率预算、基于历史数提供多种预算编制方法：零基预算、定额预算、定率预算、基于历史数据的预
40、测方法等；据的预测方法等； 提供多种预算控制方式，可以选择预算内容和预算周期进行控制，控制提供多种预算控制方式，可以选择预算内容和预算周期进行控制，控制到多个业务系统；到多个业务系统； 预算采集表通过表控件支持灵活格式；预算采集表通过表控件支持灵活格式； 与业务与业务/ /财务系统采用接口表模式，支持预算与财务财务系统采用接口表模式，支持预算与财务/ /业务的独立应用；业务的独立应用； 集团财务管理之全面预算管理集团财务管理之全面预算管理下一个预算周期下一个预算周期预算体系建立预算体系建立销售起点型销售起点型生产起点型生产起点型专项起点型专项起点型。 自上而下自上而下自下而上自下而上零基预算零
41、基预算弹性预算弹性预算表间关系表间关系业务关系业务关系。刚性预算刚性预算柔性预算柔性预算总额控制总额控制分项控制分项控制提示、报警提示、报警。异常因素异常因素结构分析结构分析完成分析完成分析对比分析对比分析执行分析执行分析图形化图形化 。周期性调整周期性调整有痕迹调整有痕迹调整调整的版本调整的版本。计划预算之间存在者因果关系和联动关系，计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况 预算编制预算编制预算控制预算控制预算分预算分析析预算调整预算调整 预算模拟预算模拟多种周期多种周期多种模型多种模型动态修订动态修订
42、。销售计划销售计划名称名称销售数量销售数量单价单价 金额金额生产计划生产计划名称名称生产数量生产数量单位单位 辅助辅助采购计划采购计划名称名称采购数量采购数量单价单价 金额金额费用计划费用计划部门部门收支项目收支项目金额金额差旅费差旅费招待费招待费财务计划财务计划科目科目辅助项辅助项发生额发生额营业费用差旅费营业费用差旅费营业费用招待费营业费用招待费集团总体预算集团总体预算本部本部A A公司公司B B公司公司C C公司公司A子公司预算子公司预算A1A1公司公司 A2A2公司公司 A3A3公司公司A4A4公司公司 A1分公司预算分公司预算销售部销售部 行政部行政部 财务部财务部车间车间销售部预算
43、销售部预算甲业务员甲业务员乙业务员乙业务员丙业务员丙业务员总体规划总体规划20022002年年 20032003年年 20042004年年20052005年年2003年度计划（季）年度计划（季）一季度一季度 二季度二季度 三季度三季度四季度四季度 2003年度计划（月）年度计划（月）1 1月份月份2 2月份月份3 3月份月份4 4月份月份2003年度计划（周）年度计划（周）第第1 1周周第第2 2周周第第3 3周周第第4 4周周2003年度计划（日）年度计划（日）1 1日日2 2日日3 3日日4 4日日全面预算管理全面预算管理预算编制预算编制预算编制预算编制的周期的周期预算编制流预算编制流程程
44、自上而下自上而下自下而上自下而上全面的财务、业务预算全面的财务、业务预算预算之间存在因果和联动关系预算之间存在因果和联动关系预算的编制方法：表间关预算的编制方法：表间关系、业务关系、快捷方式系、业务关系、快捷方式等等物资处业务员得到供应商发票物资处业务员填制付款申请（应付单）合同审核预算审核额度审核预算控制设置（审批流、预警）物资处审核通过财务处资金科平衡付款财务处人员填制付款单合同审核预算审核财务处审核通过、付款税务审核动态会计平台合同执行预算执行预算实时执行情况动态监控分析平台业务系统完成预算系统内完成全面预算管理全面预算管理预算控制预算控制预算系统预算系统编制好的预算编制好的预算预算控制
45、设置预算控制设置财务系统财务系统业务系统业务系统1月月公司采购申请单公司采购申请单部部 门：一分厂门：一分厂收支项目：采购费收支项目：采购费采采 购购 费：费：5,000一分厂已发生采购费：一分厂已发生采购费：48,000预算动态控制：预算动态控制：采购申请单采购申请单请款单请款单对外付款单对外付款单。1月一分厂采购费月一分厂采购费合计为合计为53,000大于计划数！大于计划数！全面预算管理全面预算管理预算调整预算调整执行结果执行结果原预算原预算分析诊断分析诊断调整优化调整优化新版预算新版预算指导执行指导执行全面预算管理全面预算管理预算分析预算分析结构分析结构分析对比分析、差异分析对比分析、差
46、异分析完成率分析完成率分析柱状图分析柱状图分析折线图分析折线图分析多角度、多层次的预算分析多角度、多层次的预算分析a 多期间预算分析多期间预算分析a 多单位预算分析多单位预算分析 a 多版本预算比较多版本预算比较a 执行与预算差异分析执行与预算差异分析 a 图形化分析图形化分析 单单位位版版本本产产品品预算预算时时间间多方位的分析多方位的分析针对具体的预算样表进行的分析。针对具体的预算样表进行的分析。 分析的内容主要包括预算数据、执行数据、差异额和差异率；分析的内容主要包括预算数据、执行数据、差异额和差异率；可以选择多个预算主体进行分析；可以选择多个预算主体进行分析；可以选择多个维度进行分析；
47、可以选择多个维度进行分析；可以选择多个预算版本进行分析；可以选择多个预算版本进行分析；可以选择多个预算周期的预算数据进行分析；可以选择多个预算周期的预算数据进行分析；可以选择多个期间进行分析；提供从可以选择多个期间进行分析；提供从X X期间期间-X-X期间的范围选择；期间的范围选择；提供结构分析、对比分析、完成分析等多种分析方式；提供结构分析、对比分析、完成分析等多种分析方式；提供图形分析；提供图形分析；提供将分析结果导出到提供将分析结果导出到EXCELEXCEL中；中；预算审批、申报流程示例预算审批、申报流程示例1、预算编制窗口、预算编制窗口2、预算审核、预算审核3、预算汇总、预算汇总4、预
48、算调整、预算调整5、预算调整、预算调整7、预算批复下发、预算批复下发8、查看审批意见、查看审批意见9、预算查阅、预算查阅PRODPROD预算预算元元素素对对象象时时间间多多维维a 多期间预算分析多期间预算分析a 多单位预算分析多单位预算分析 a 多版本预算比较多版本预算比较a 执行与预算差异分析执行与预算差异分析 a 图形化分析图形化分析a 剔除异常因素的分析剔除异常因素的分析10、预算分析、预算分析主要内容资金分散资金分散多头开户，无法实施有效的监控；多头开户，无法实施有效的监控；资金账外循环，流向不清；资金账外循环，流向不清；内部资金闲置与短缺无法调节；内部资金闲置与短缺无法调节；筹资和投
49、资不能统筹规划，财务费用较高筹资和投资不能统筹规划，财务费用较高资金沉淀资金沉淀成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢，企成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。资金使用效率低，资金风险大。业信用和盈利能力下降。资金使用效率低，资金风险大。信息失真信息失真对下属企业之间的资金拆借、对下属企业之间的资金拆借、“三角债三角债”之间的关系缺之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。乏必要的信息反馈渠道。各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息不能共各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息不能共享。享。集团财务管理之动态资金管理集团财务管理之动态资金管理 总体目标：总体
50、目标：分户收支、统一监控、集中管理、提高效率。 分户收支分户收支：实行收支两条线管理n 统一监控统一监控：对资金使用情况进行全过程的监控，确保资金安 全运行。 集中管理集中管理：集中和调配开户单位的分散与闲置资金，发挥资 金的整体效益。 提高效率提高效率：优化流程，降低费用，提高效率。资金管理应用三层推进资金管理应用三层推进u掌握整个集团实时资金动态情况，监控重大、异常资金调动 资金监控层u实现预算控制，资金统一集中管理，减少实际资金流动，提高资金周转率 资金统一结算u提高资金使用率，降低集团资产负债率，采用信贷、票据贴现、国债回购、融资租赁等多种理财工具统一理财结合风险管理 随着资金管理水平