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1、年产 30 万立方 M 商品混凝土搅拌站工程可行性研究报告精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 19 页第一章总 论一、工程提要1、工程名称：年产30 万立方 M 商品混凝土搅拌站工程2、建设性质：新建3、工程建设单位：湖北金日丰商品混凝土有限公司（拟设立）法人代表：邓志兵企业类型：有限责任公司4、建设地点：湖北省武汉市黄陂区横店5、建设规模及主要建设内容：（1）建设规模：工程建设占地50 亩，建设年产30万立方 M 商品混凝土搅拌站二座.（2）主要建设内容：新建年产30 万立方 M 商品混凝土搅拌站6、建设年限：0.5 年7
2、、工程申报单位及法人代表：工程申报单位：湖北金日丰商品混凝土有限公司（拟设立）法人代表：邓志兵8、总投资及资金筹措方式：总投资： 3000万元资金筹措方式：企业自筹.9、主要技术经济指标：工程（销售）年收入：7950 万元工程（销售）年总成本、费用：6784.1 万元工程（销售）年税金及附加（含企业所得税）：753.35 万元税后净利润： 412.55 万元投资收益率： 13.80%静态投资回收期为7.119 年（含建设期）动态投资回收期为9.864 年（含建设期）10、工程辐射范围及带动能力：该工程地成本实施，将建成标准化商品混凝土搅拌站，直接带动建筑产业结构高速并辐射相关产业，对黄陂区地全
3、面发展和提高农民地收入起到极其明显地拉动作用.二、可行性研究报告编制地依据本报告依据以下文件进行编制1、中共湖北省委、省政府关于加书县域经济发展地若干意见（鄂发200310 号）和省政府批转省财政厅关于发挥财政职能促进新型工业化和县域经济发展意见地通知（鄂政办发 200336 号）2、武汉市十一五工业发展规划3、本工程环境影响报告书工程结合本地区拉资源优势，对工程所涉及地区们资源条件、建设规模和环境保护措施进行分析研究，对工程地投入、产出、资金筹措、实施方案、财务状况及经济社会效益进行了充分评价，对工程地实施进度作出了科学、合理地安排.三、综合评价和论证结论1、综合评价：我们对本工程具备地有利
4、条件和可能出现地不利因素进行了认真、客观精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 19 页地分析，细致地调查，详细地了解和充分地论证.有关单位为我们收集工程地相关基础资料提供了很大帮助，各专业人员和可行性研究报告编写人员根据各自地要求对工程进行了全面客观地论证和总结，得出了较为科学地结论，为工程建设单位地申报立项提供了科学合理地决策依据，为投资部门进行投资决策提供了真实、客观、可靠地建议和参考.a、工程建设势在必行发展商品混凝土搅拌站是国家建筑法律法规地需要，是提升城市整体建设质量地需要、更是横店等武汉市周边地区发展规划地需要.年
5、产30 万立方M 商品混凝土搅拌站工程，不仅发挥了工程实施单位地资源条件优势，为企业增收提供了保障，带来了经济利益，而且通过建设新型商品混凝土搅拌站为提高建设质量提供了新地尝试改善了建设环境，促进了整个建设水平地提高，因此工程建设是非常必要地 .b.工程建设可行性盘龙城经济开发区作为一个新兴地开发区,具有很强地开发潜力,必将带动周边地区地进一步发展 .实施年产30 万立方M 商品混凝土搅拌站工程，条件成熟，配套工程完善，销售市场稳定，可持续发展潜力很大.工程实施单位技术力量强，资金实力雄厚，实施该工程是十分可行地 .c.工程经济可行性工程建成后，工程（销售）收入达7950 万元，实现净利润41
6、2.55 万元，实现税收753.35 万元，投资收益率为13.80% ，静态投资回收期为7.119 年（含建设期），动态投资回收期为9.864 年（含建设期），促进了地域经济发展，提高了建设水平和建设质量，改善了建设环境，为缓解地方就业矛盾，维护社会稳定，起到了积极地推动作用.2、主要结论我区地处盘龙城经济开发区, 区位优势得天独厚，通过该工程地建设，可以将区位优势、工程实施单位地条件资源优势转化为经济优势，有利于企业做大产业，做强企业，有利于提高建筑水平及建筑质量，促进建筑行业产业化地发展，符合国家产业政策，符合国家综合开发工程建设地要求，工程建设是必要地，也是可行地.第二章工程建设背景一、
7、工程建设总体背景发展商品混凝土搅拌站是国家建筑法律法规地需要，是提升城市整体建设质量地需要、更是武汉市周边地区发展规划地需要.我国在 “ 十一五期间 ” ，中等以上城市将全面推行商品混凝土搅拌工程，目前已有武汉、宜昌、荆州等省内大中城市和省外众多中等城市实施了全面禁止或区域性禁止分散搅拌地管理措施和办法，并已建成许多政府推动、建设部门主管、民营化商品混凝土搅拌站，运作状况良好，得到了广大市民地广泛支持和拥护.近年来，我区进一步开放建筑工程市场，不断改善投资环境，投资商信心增强，区内及区外其他地投资者进入建筑市场数量增加，企业呈现多元化地发展趋势.据此，抓紧做好商品混凝土搅拌站建设工作，淘汰城市
8、建筑一个工程一个搅拌点地不规范操作，对整体提高建设质量、减少城市污染、降低噪音，保持经济开发区优美地城市环境具有巨大地历精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 19 页史和现实意义 .同时，抓紧抓好商品混凝土搅拌工程地实施，也是落实科学发展观、转变经济增长方式地一种具体表现.目前随着国家宏观经济调控措施地落实，煤、电、油等资源日趋紧张，致使部分纯粹建筑材料提供企业出现了产量上升、效益下划地趋势，若能及时建成该工程，可以从根本上为以上企业注入新地活力，为区域经济发展创造新地经济增长点.年产 30 万立方M 商品混凝土搅拌站工程，充
9、分利用已具备地区位、资源优势，整合工程实施单位 湖北金日丰商品混凝土有限公司（拟设立）地技术力量和可靠地经济实力.该工程实施后，能为各级建筑施工单位提供便利地建筑材料提供服务，同时也能为提高整体建筑水平、建筑质量，促进城镇建设和发展做出贡献.二、工程建设、开发利用现状目前横店区商品混凝土搅拌站工程尚属空白，具有良好地发展空间，实施年产30万立方M 商品混凝土搅拌站工程，是建筑市场规范化地新思路，新发展.必将促进区域开发建设和发展，促进人与自然和谐，经济与社会同步地历史发展进程.三、拟建工程基本情况拟建地年产30 万立方M 商品混凝土搅拌站工程建成后，将提供年产30 万立方M商品混凝土搅拌站两座
10、.第三章工程建设业主基本情况一、工程建设业主地基本情况工程建设业主为湖北金日丰商品混凝土有限公司（拟设立）该拟建公司由湖北凯雄商品混凝土有限公司盘成城分公司和孙君峰先生共同发起组建.二、工程建设业主发起人基本情况该工程建设业主湖北金日丰商品混凝土有限公司（拟设立）由湖北凯雄商品混凝土有限公司盘成城分公司和孙君峰先生共同发起组建，发起人与我区工业、建筑施工及房地产开发行业地骨干企业均有良好地关系，拥有雄厚地资金、技术实力和良好地社会声誉.二、工程建设业主发起人基本情况1、湖北凯雄商品混凝土有限公司盘成城分公司简介湖北凯雄商品混凝土有限公司盘成城分公司现有商品混凝土搅拌站一座、泵车一台、搅拌车九台
11、，年生产商品混凝土能力15 万立方M，员工人数近40 人，公司资产近千万元，公司总经理邓志兵先生为盘龙城经济开发区富翁，拥有很强地人脉关系，目前在十堰拥有公司一家，为了造福家乡，因此回乡创业.2、孙君峰先生简介孙君峰先生为杭州富商，资产过亿，与邓志兵先生私交甚笃.此次年产30 万立方M 商品混凝土搅拌站工程孙君峰先生前期拟投资现金1500万元人民币 .随着企业地发展，公司将以“ 诚信为本、勤奋敬业” 为立业之本，实现优质优价服务，不断壮大企业生产经营规模，努力把公司建设成多元化、品牌型现代民营企业，力争加入我区工程行业地龙头行列，使公司真正成为影响盘龙城区，带动周边地区经济发展地明星企业 .三
12、、工程建设业主地经营管理及技术状况工程实施单位湖北金日丰商品混凝土有限公司（拟设立）专业技术力量雄厚，拥有精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 19 页各类专业工程技术人员，企业按现代企业制度组建设立，其产权明晰，权责明确，管理规范，工程地建设开发基础好，企业技术能力强.第四章工程建设地依据及必要性一、工程建设地依据1、为了保护环境，节约资源，满足开发区建设地需要，规范建筑市场，把开发区建设成为环境优美、街道整洁卫生、人与自然完善和谐发展地新兴城市.2、落实科学发展观，践行“ 工业兴区 ” 战略，实现资源建筑材料生产链地深层次
13、挖掘和建筑市场地规范管理，促进经济增长方式地转变.3、适应国家经济开发区建设地要求，满足周边重点工程市场对建筑材料地需求，实现商品混凝土一站式输送，从根本上克服当前建筑市场中分散取材送料，造成地环境污染和资源浪费地情况.4、可以充分利用工程建设合作单位土地、设备、市场资源，发挥各自优势，实现新地经济增长，创造更多地经济和社会效益，为开发区域经济发展作出新地贡献.二、工程建设必要性1、技术性工程采用国内外先进、成熟地混凝土搅拌设备和技术，可以提高商品化建筑材料地质量，从而大大提高建筑工程质量.2、社会性a.工程实施采用先进地技术和机器设备，充分利用各种资源，践行“ 节约性社会 ” 战略 .b.解
14、决一大批农民工就业问题，加快了其脱贫致富地步伐，有利于解决“ 三农 ” 问题，进一步巩固社会地稳定.3、经济性有利于实现工程合作单位地强强联合，实现资源地合理、优化配置，提高工程地经济效益 .因此，融技术、社会、经济、多功能综合开发于一体，完全符合国家产业政策和资金投向，符合我区经济开发综合工程地实际，工程建设十分必要.第五章工程建设选址情况及市场分析一、工程建设选址情况工程建设选址地：黄陂区横店川龙大道京广线跨线桥头.川龙大道交通十分便利，水电基础设施完善，交通便利，邮政、电信、移动网络俱全，文化、卫生事业蓬勃发展，二、三产业发展态势良好，环境条件好，水资源丰富.二、工程建设市场分析1、宏观
15、经济环境我国在 “ 十一五期间” ，中等以上城市将全面推行商品混凝土搅拌工程，目前已有武汉、宜昌、荆州等省内大中城市和省外众多中等城市实施了全面禁止或区域性禁止分散搅拌地管理措施和办法，并已建成许多政府推动、建设部门主管、民营化商品混凝土搅拌精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 19 页站，运作状况良好，得到了广大市民地广泛支持和拥护.2、市场前景分析随着国家经济开发区策略地实施和“ 两路 ” 建设地推动，我区建筑市场发展迅猛，目前经济开发区建设每年投资约6 亿元左右，其中混凝土建设投资约占30%地比例，概算建设规模为 1.8
16、 亿元，且每年仍以5-10%地比例上涨，上涨周期不低于10 年.经初步市场调研，明年我区即将拥有大量配套设施建设，且工程建成后生产地商品混凝土还能辐射到武汉市城区，另外，随着开发区房地产工程建设投资地日益增长，明年我区房地产建设投资也不低于1 亿元，整个市场前景可观.第六章工程建设方案一、建设场地环境1、地形：工程实施地点地形较平坦，无不利于工程实施地地形条件.2、场地自然条件a.地貌特征：良好；b.水文地质条件：良好；c.地震裂度：无地震裂度；d.地基土木工程地质评价：良好.二、总体规划布局1、规划设计原则a.因地制宜，结合各种自然条件，进行规划布局；b.以不同建筑要求特点为依据，设计建造舒
17、造美观、功能齐备地新型商住两用综合集贸市场 .2、平面布置设计a.朝向：根据开发区地气候条件，建筑条件坐偏北朝偏南，冬季能够提供良好地日照朝向，夏季风向敞开，达到通风良好地效果，空气宜人，废气污染小；b.建筑功能定位动、静分区，有动有静，分区明确，减少了相互干扰；c.交通便利，车辆停靠方便；d.合理布置绿化，绿化与环境充分融合.3、资源布局设计a.本次工程实施设计充分考虑工程实施需要地资源环境. 第七章工程建设条件及实施进度安排一、工程建设条件1、工程建设拥有适宜建设地场地50 亩；2、工程建设与生产商品混凝土地材料供应商有良好地合作关系.3、销售市场与混凝土搅拌站运距均处于0-15 公里范围
18、内，运输成本低廉；4、工程实施地点交通发达,运输方便有效，可满足多种大型工程混凝土运输需要.二、工程建设实施进度安排1、一次性总体规划，总体设计，房屋建设构思已完成；2、资金已筹措完毕；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 19 页3、设备已初步落实.第八章工程建设环境影响分析一、工程实施后对周围环境地影响及预测及保护措施工程建成后将产生一定量地固体废话弃物、噪音、生活废话水等给周围环境带来地一定地影响，因此，必须予以治理措施，使工程实施单位在生产经营和居住过程中排放地“ 二废一噪 ” 达到国家规定地排放标准，避免对环境产生破
19、坏和影响.1、本工程在建设过程中，将严格遵守国家有关环境保护地规定，严格执行“ 三同时 ” 地要求 .2、工程建设地处于较好地向斜区域，方圆500M 范围内无居民和有关设施，不存在污染和损毁农田等现象.二、设计采用地环保标准1、GB 1252390 建筑施工场界噪声限值2、GB 8979-1996 污水综合排放标准3、GB 3096-93 城市区域环境噪场标准4、GB 1689-1997 生活垃圾填埋污染控制标准5、GB 7959-87 粪便无害化卫生标准三、综合评价本工程在整个建设过程中无强酸、碱，对周围环境没有较大地影响，无超标准废水及有毒固形物排放，环保性良好.工程建成后，将建设大型绿化
20、带，噪音污染；废水、废气排放都较小，对周围环境也没有较大地影响和破坏.工程建设经济效益明显，环保达标.第九章工程建设投资估算和资金筹措一、投资估算依据根据湖北省及开发区相关文件精神及工程建设实际需要，结合工程环境、市场调查咨询，综合确定投资规模及投资结算依据，具体见工程建设投资估算.二、工程建设投资估算工程建设投资总额为3000 万元，由于已具备了部分资源和设备，使得工程建设直接投资额得到了压缩，工程建设投资额为3000万元，详见（附表一：工程建设投资计算表）：三、资金来源与筹措工程建设投资额为3000 万元，其资金筹措方案为：工程建设资金及流动资金由工程实施单位出资各方按照各自出资比例自筹，
21、并与建设进度同步到位 .四、资金使用计划工程建设所需资金其固定投入在工程建设期内同步到位分期投入，根据建设进度适时投入 .精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 19 页第十章工程组织管理及实施进度安排一、工程组织管理安排1、选择信誉好，管理水平高，技术力量强，机械设备齐全，工程质量有地建筑施工单位进行公开招标，引入竞争机制，确保工程合格率和优良率，并能在计划工期内完成施工地企业 .2、工程管理制度a.工程实行招标制；b.工程经理责任制；c.工程监理制；d.合同管理制 .3、指定工程技术人员，现场处理日常事务，抓安全、抓管理、抓
22、进度，协调好施工建设管理方和监理方关系，做好设计单位与施工单位地工作联系，以及协调临时施工水、电地合理安全使用和材料进出场得到堆放有序，做到文明施工、按计划保质、保进度完成工程任务 .二、工程管理措施1、实行工程经理负责终身制，由湖北金日丰商品混凝土有限公司（拟设立）为工程实施单位，工程法人承担工程地一切社会、经济市场风险.2、强化管理：工程在各级政府和主管部门地领导下，明确职责，统一协调，实行宏观指导，微观监督，有序建设.3、严格资金管理：资金是工程顺利实施地保证，因此，必须全方位、自始至终严格控制资金地使用和管理，严格工程投资地计划性、整体性和有序性，资金地使用按工程建设进度安排，资金由工
23、程实施单位保证其来源.4、有关建筑材料选择、采购、管理控制等，均由工程实施单位独立承担和组织实施.有关职能部门负责监督管理.三、劳动保护与安全卫生1、消防该工程地火灾危险性为丙类.为保证防火安全，在建设工程地过道、室内设消防栓，并保证正常地消防用水量，并在室内按规定配置手提式1211 型灭火器 .在工程实施地点成立义务消防队，实行以预防为主，并同时做好消防宣传工作.2、职工安全对于设置有高、中、低压电器设备、电器地场所，安装安全装置，建立安全保护措施，实施三级保护，保证设备及人身地安全.设立安全管理部门和安全管理群众组织，设立专职安全检查员，组成工程地安全检查网，及时发现和解决生产中地不安全隐
24、患.安全部门定期对职工进行安全教育，对岗位操作人员进行技术和安全培训，以提高个人地操作和安全防保能力.第十一章工程经济效益评价精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 19 页（年收入 -年成本费用 -年税金及附加）投资总额 100% 3000 100%=13.80% 年利润额自有资金 100% 412.55 3000 100%=13.80% 年利润额年成本费用 100%= 412.55 6784.1 100% =6.08% 19.69 19.69+145.33 =7.119 （年）7950-6784.1-550.15-200.7
25、 一、财务评估依据工程经济效益，在测算时按实施投资总额3000 万元进行测算，工程建设期为0.5 年（6 个月） .二、销售收入和税金及附加估算1、工程（销售）收入工程（销售）收入为7950 万元，其具体构成见（附表二工程（销售）收入估算表）2、销售税金及附加按照综合税率6.92%进行估算3、企业所得税地适用税率为33%，也可减按27%、 18%地照顾性税率缴纳.三、财务收益预测及其他预测1、工程（销售）收入估算表（附表二）2、工程总成本、费用、税金估算表（附表三）3、财务收益预测表（附表四）4、敏感性分析表（附表五）5、全部投资现金流量表（仅测算前10 年）（附表六）四、财务效益分析1、财务
26、分析，其具体构成见（附表四财务收益预测表）2、现金流量分析通过测算，其具体构成见（附表六全部投资现金流量表（仅测算前10 年） .3、财务主要经济指标（1）财务主要经济指标A、年利润额（税后净利润）=412.55（万元）B、投资收益率= = C、资金利润率（自有资金）= =D、成本费用利润率=（2）清偿能力分析静态投资回收期=7+（含建设期）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 19 页90.26 90.26+14.24 =9.864 （年）动态投资回收期=9+（含建设期）（3）敏感性分析通过列表计算分析（附表五敏感性分析表）
27、，该工程投资收益受工程（销售）价格地影响最为明显，其次为可变成本.但从发展趋势看，工程（销售）价格稳定，稳中有升，对该工程实施极为有利.五、财务评估结论：该工程建成后，工程（销售）收入可达7950 万元 .工程（销售）成本费用为6784.10万元，利润总额为615.75 万元，净利润412.55 万元，可实现税收753.55 万元，投资收益率为 13.80%，静态投资回收期为7.119 年（含建设期），动态投资回收期为9.864 年（含建设期），通过上述分析，该工程建设经济上是可行地，财务上是合理地，技术上是先进适用地 .第十二章可行性研究结论与建议一、可行性研究结论本工程研究报告，通过对工程
28、地建设条件、投资机会、市场分析、投资规模、技术工艺、环境、劳动定员、财务效益分析以及社会、生态效益因素综合分析，工程有以下特点：1、工程建设基础条件好：拥有较好地资源优势，硬件投资规模相对较小.2、投资机会好，利于资金回笼，有较好地抗风险能力，具备稳定地商品混凝土销售市场、水泥供应及机遇支持；3、工程具有很好经济和社会效益，符合建设“ 节约型社会 ” 地根本宗旨，完全能达到提高我区建筑质量、建设水平，减少资源浪费，促进区域经济发展和企业增效地目地；4、销售市场前景广阔，进入目标市场地竞争力强；5、对环境无明显污染和损坏作用；6、财务指标优越；综上所述，该工程具有投资省、见效快、收益高、开发带动
29、能力强、投资回收期短等特点，具有较高地可行性，建议有关主管单位和投资部门给予高度重视和重点支持，使工程早日立项建设，尽早为区域经济综合开发，提高市政建设水平发挥作用.二、存在地问题与建议1、该工程从工程建设、勘察设计、环境保护、材料运输诸多环节，均涉及各级建设、电力、税务、财政、交通等有关部门，需要各级政府视同其他优势产业一样加强对该工程地协调和引导，以便使工程尽早立项，尽快建设，如期建成.2、需要进一步落实有关工程建设条件和建设政策，为工程实施创造良好地政治、物质和精神方面地条件.3、该工程建设需要区市人民政府及建设主管部门予以政策上地大力支持，并需要强有力地监督执行部门加以推动，对城区15
30、 公里范围内地城区建筑市场进行行业规范，确保城区建筑市场混凝土自行搅拌无法律及政策支持，这也是该工程可行性论证地前提与基础.精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 19 页可借鉴武汉市及周边其他城市地经验，执行商品混凝土备案及商品混凝土浇注许可证制度，无相关证照地不允许办理施工许可证及竣工验收.4、根据我区实际情况及政府及武汉市及周边其他城市地经验，我区目前建立一家商品混凝土搅拌站便可满足基本需要，相关行业主管部门应对商品混凝土搅拌站地新建予以宏观控制，控制建设规模，建立准入机制，如果盲目扩大，必将重蹈砂石料生产线重复建设、资
31、源浪费，恶性竞争地覆辙.5、按照新设立企业地实际，给予相关税收减免和税收优惠政策，给予企业有力地扶持.建议针对以上存在地问题，落实专人进行管理，负责对每项问题落实具体实施方案，真正从根本上予以解决.第十三章附表附件一、附表（一）至附表（六）二、工程建设发起人单位企业法人营业执照精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 19 页表一：工程建设投资计算表序号投资工程规格型号单位数量产地单价（万元）合计（万元）备注1搅拌站HZS120（钢结构）套2三一重工180360机械设备投资2泵车SY5271HBT37台1三一重工215215机械
32、设备投资3泵车SY5313HBT43台1三一重工288288机械设备投资4搅拌罐车SY5250GJB辆15三一重工48720机械设备投资5拖泵HBT80C-1818D 台2三一重工59118机械设备投资6实验室设备套12525机械设备投资7零星耗材40408办公楼建设投资平方 M8000.151209办公设备投资4010工程开办费3011土地亩501575012工程配套流动资金294合计3000精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 19 页表二：工程（销售）销售估算表序号工程年产量销售单价金额（万元）1商品混凝土销售收入30
33、 万方265 元/方7950合计7950备注： 1、本次主要测算作为主导产品地C25 标号商品混凝土 2、主要测算依据：本次测算主要按照武汉市单位产品到施工地点市场售价进行，武汉市市场11 月份信息价 C25 商品混凝土不含泵送运输销售单位为280 元/方，武汉市C25 商品混凝土实际市场销售价格为含泵送运输费265 元 /方270 元 /方，按照取低不取高地原则，初步估算开发区C25 商品混凝土含泵送运输销售单价为265 元/方.精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 19 页表三：工程总成本、费用、税金估算表序号工程预计产
34、量单位成本金额备注1主营业务成本30 万方171.415142.31.1直接材料成本166.995084.7按照主导产品C25 标号商品混凝土测算1.2辅助材料成本12.50铺助材料 (零星耗材 )成本按照4 年摊销1.3动力成本4120.00动力成本按照4元/方进行测算2主营业务税金及附加30 万方18.34550.202.1综合税费550.20其中 :综合税率为6.92%3经营费用30 万方43.111293.303.1销售费用260.00销售费用按照2元/方进行测算3.2运输及泵送费用30900.00运输及泵送费用按照30 元/方进行测算3.2工资及福利费(含工会及教育经费)50.75从
35、业人员24 人,人均工资 1500 元/人 /月3.4折旧费150.00预留残值5%后,按照 10 年计提折旧3.5维检费15.00按照折旧费地10%计提4管理费用30 万方6.67200.104.1工资及福利费(含工会及教育经费)21.15从业人员10 人,人均工资 1500 元/人 /月4.2上交管理费4120.00按照 4 元/方进行测算4.3折旧费10.60预留残值5%后,主体建筑按照15 年计提折旧 ,其他办公设备按照5 年计提折旧4.4维检费0.90按照折旧费地10%计提4.5开办费摊销10.00工程开办费按照3 年摊销5财务费用30 万方4.95148.505.1金融机构按揭利息
36、支出106.10按金融机构按揭年利率6.93%计算5.2金融机构手续费15.90按全部收入地2计提6所得税30 万方6.77203.10计税所得额 =收入 -1-2-3-4-56.1企业所得税203.10按 33%计提合计30 万方628.137537.45备注 :1、直接材料成本：商品混凝土每立方单位成本分析表序号标号C20C25C30消耗数量(公斤 )折算价款(元)消耗数量(公斤 )折算价款(元)消耗数量 (公斤)折算价款(元)1水泥 (标号 :32.5)33090.75370101.75420115.502砂88022.8885022.1082021.323石料108028.081080
37、28.08106527.694减水剂5.511.55714.708.517.855水1800.361800.361800.36合计2475.5153.622487166.992493.5182.72其中：a.水泥（标号32.5）按照开发区市场价格275 元/吨进行估算 .b.砂、石料按照恩施市市场价格26 元/吨进行估算 .c.减水剂：武汉市减水剂市场价格为2000 元 /吨，考虑到运费因素，本次按照2100 元/吨进行估算 .d.水按照开发区自来水市场价格2 元/吨进行估算 .（在实际生产过程中，因为水泥、砂、石料均为商品混凝土搅拌站自行加工生产，水也可以采用挖井取水方式解决，故在单位成本核
38、算中直接材料单价均有下降空间）2、综合税费按照武汉市相关行业地实际情况，商品混凝土搅拌站一般作为一般纳税人以小规模纳税人方式纳税，税率按照6.92%综合概算，但是因为水泥、砂、石料均为商品混凝土搅拌站自行加工生产，如果采用建筑施工企业开具建筑安装服务业发票，其税率为3.69%，本次按照综合税率 6.92%进行估算 .3、人员配备工程实施工程中需要配备70 名从业人员，其中：生产经营人员60 人、行政管理人员10精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 19 页人，均按照开发区平均工资水平1500元/月核发工资 .其人员配备如下：
39、a.生产经营人员60 人，其中：生产部调度2 人、电工1 人、机修1 人、机操工4 人、材料部 2 人、实验室总工1 人、质检员2 人、实验员3 人、罐车司机30 人、泵车8 人，地泵4人，铲车2 人.b.行政管理人员10 人，其中：办公室1 人、资料员1 人、市场部2 人、财务部2 人、炊事员 2人、保洁员2 人.精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 19 页表四：财务收益预测表序号工程达产期备注1一、主营业务收入7,950.002减：主营业务成本6,784.103主营业务税金及附加550.154二、主营业务利润2,259
40、.005加：其他业务利润6减：经营费用1,293.307管理费用200.188财务费用148.439三、营业利润615.7510加：投资收益11补贴收入12营业外收入13减：营业外支出14加：以前年度损益调整15四、利润总额615.7516减：所得税203.2所得税率按照33%计提17五、净利润412.55精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 19 页表五：敏感度分析表序号工程设计方案销售价格可变成本投资+10%-10%+10%-10%+10%-10%1主营业务收入7950.007155.008745.007950.0079
41、50.007950.007950.002主营业务成本费用6784.16784.16780.47462.56106.186784.16784.13主营业务税金及附加550.08605.09495.07550.01550.1550.1550.14利润总额615.7512315.1-122.65114.78291.73660.75660.755所得税302.2447.437.88368.53203.2203.26净利润412.53908.35-122.6576.9748.2412.53412.537投资30003000300030003000330027008投资收益率（%）13.80%33.2%-
42、4.08%2.6%24.9%12.5%15.3%精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 19 页表六：全部投资现金流量表（仅测算前10 年）序号工程建设期投产期达产期合计0.50.52345678910实际运营负荷0%33%33%67%100%100%100%100%100%100%100%一现金流入01049.41049.42130.631803180.7531803180318031803339.526649.651主营业务收入01049.41049.42130.631803180318031803180318031802
43、6489.42固定资产残值回收0.7539.540.253工程配套流动资金回收120120二现金流出364.51102.041209.142234.243014.983014.983014.983014.983014.983014.983014.9825979.781工程开办费投入1515.002固定资产及耗材投入329.5107.1214.2214.2865.003工程流动资金投入20204040120.004主营业务成本费用0895.50895.501818.142713.642713.642713.642713.642713.642713.642713.6422604.625付现税金（综
44、合税率）072.6272.62147.44220.06220.06220.06220.03220.06220.06220.061833.106所 得 税026.8226.8254.4681.2881.2881.2881.2881.2881.2881.28677.05三净现金流量-364.5-52.64-159.74-103.64165.02165.77165.02165.02165.02165.02324.52634.87四累计净现金流量-364.5-417.14-576.89-680.52-515.50-349.73-19.69-19.69145.33310.35634.87-2018.12
45、社会准折现系数（12%）0.89290.89290.79720.71180.63550.56740.45230.45230.40390.36060.3220五净 现 值-325.46-47.00-127.35-73.77104.8794.0674.6574.6466.6559.51104.5014.24六累计净现值-325.46-372.47-499.81-573.58-468.71-374.65-216.41-216.41-149.76-90.2614.24-3347.94精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 19 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页，共 19 页