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1、精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创1 / 21审计局 2016年审计工作报告审计报告是注册会计师职业人员要学会制作报告性文件，大家如果还不了解审计报告的书写格式，欢迎阅读这篇：审计局 2016 年审计工作报告! 审计局 2016 年审计工作报告今年来， 在县委、 县政府、 上级审计机关的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，我局以xx 届四中全会精神为指导， 切实履行审计监督职能，全年共完成审计项目14个，审计收缴财政73 万元; 共查出违纪违规金额2078 万元，管理不规范金额18755 万元，应调账处理金额1136 万元，移送司法机关、纪检监察部门
2、处理案件1 起; 向县委县人大县政府提出审计建议38 条; 上报审计信息14 篇。回顾今年以来工作，我们的主要做法是：一、把握重点，财政预算执行审计呈现新亮点。围绕建立透明规范的公共财政框架总体要求，坚持以规范预算管理、提高财政资金使用效益为目标，以预算执行为主线，以财政支出为重点，共投入20 多人次，组织了6 个审计组，分别对县财政局、县地税局等4 个县级预算执行单位预算执行和其他财政收支情况进行了审计，同时延伸审计和审计调查了46 个与财政预算有关的单位。促使有关被审计单位上缴财政各项资金32 万元 , 规范财政收支金额3354.31 万元，应纳入财政预算管理名师资料总结 - - -精品资
3、料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创2 / 215714.56万元，从四个方面揭示了县级财政预算执行审计、延伸审计及审计调查有关单位及其情况、县级预算支出追加情况、固定资产投资资金管理等38 个问题。具体地，在实施上做到了“三个侧重”：一是在内容的安排上侧重民本和民生。在多次调查取证的基础上，确定了政府基金和新型农村合作医疗资金审计这两个专题，审计中着重核查各项基金的收入、
4、征缴、使用以及实行“收支两条线”情况。二是在重点的确定上侧重“五个加强”。即加强对事关经济发展、经济管理决策事项的监督; 加强对权力部门的监督; 加强对关系老百姓切身利益资金的监督; 加强对政府投资重点建设项目的监督; 加强对领导干部的廉政监督。三是在执行的深度上侧重“两个拓展”。即部门预算执行由一级预算单位向二、三级单位拓展;民生资金的延伸审计由前几年的到事业单位向直接到受益对象、个人拓展。今年财政“同级审”中我们共延伸调查行政事业单位46 个，农户 190 余户，既有效地提升了“同级审”质量，又为年内实施同类专项审计提供了第一手资料和数据。今年 5 月 19 日，县 15 届人大常委会第1
5、8 次会议听取县审计局关于财政同级审情况汇报，提交的审计工作报告得名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创3 / 21到县人大的高度肯定，起到了很好的效果。同时提交的审计建议得到了县委、县人大、县政府的高度重视，例如在同级审中我们针对杜绝截留、挤占、挪用等影响政府性专项资金使用效益发挥的问题，我们向县政府提出的进一步加强和规范政府性专项资金管理，确
6、保政府性专项资金安全、高效使用，充分发挥政府性专项资金在经济建设和社会事业发展中的作用的建议，五月份，县政府根据审计建议出台了加强政府性专项资金管理的通知，该文件的出台和实施，对我县加强财务管理、厉行节约方面将产生良好的社会效果，对有关单位财力的调剂从收入源头上解决苦乐不均的问题。二、坚持制度，经济责任审计取得新进展。今年全年县委组织部下达的领导干部经济责任审计项目 8 个。其中任中审计2 个( 县卫生局局长聂腊山同志任中审计、县人防办主任易冰同志任中审计) ，离任审计6 个( 南湖洲、文星镇、畜牧局、检察院、东塘镇、财政局党政领导离任审计) ，共查处违规资金2091.1 万元，对于维护正常的
7、经济秩序，增强领导干部财经法规意识起到了积极作用。在工作中，我们主要坚持了“四项制度”：一是审计成果分析制度。坚持定性定量，准确界定被审计对象的责任。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创4 / 21如今年 4 月份，原文星镇党委书记朱某涉嫌经济问题处罚，我局迅速对朱某开展经责审计，我们紧紧抓住各项经济疑点问题开展调查和审计，切实澄清底子。为纪检
8、监察部门正确处理干部提供依据。二是审前进点运用沟通制度。每次经责审计项目进点前，组织部门领导都会陪同审计组进驻各单位，对经责审计过程中遇到的新问题、新难点我们适时与组织部门进行沟通和反馈，所有问题都迎刃而解。三是审计结果落实整改报告制度。被审计领导干部及其所在部门、单位在规定时间内向联席会议办公室报告整改情况。纪检监察、组织人事部门对审计领导干部及其所在部门、单位执行审计决定和落实审计意见以及整改情况进行跟踪检查。四是警示预防制度。积极配合县政府、纪检监察和组织部门构建警示教育机制， 6 月中旬，县政府组织各乡镇、县直部门主要负责同志召开全县政府常务会议。我局党组书记、局长陈建国同志就同级审中
9、四个问题比较多的单位的审计情况在会上进行通报。向被审计单位提出了整改意见，对违规问题依法作出了审计处理决定。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创5 / 21在全县引起了不小的反响，审计结果的通报充分发挥审计机关在党风廉政建设和反工作中的作用。三、改进方法，专项审计迈出新步伐。 XX年是我局实施中心工作最多的一年，共完成政府外债资金审计、 汽车站
10、整体搬迁、 宾馆整体搬迁、 城建投办公楼、水利局安全饮水工程、政府厉行节约和津补贴检查等大型专项审计 9 个，项目多，任务重，为此，我们着重做到了“三个结合”：一是全面审计与重点审计相结合。如今年 3 月省厅组织的政府外债资金审计，由于在同级审中涉及到了政府外债资金情况，为了不增加自身审计成本，不拖延时间。对此，我们就充分利用同级审和政府外债资金两项审计相结合。这样既提高了效率又保证了效果，确保了审计工作达到预期目标。二是坚持工程审计与财务审计相结合。工程审计实际上就是建设管理全过程的审计。因此，我们坚持从财务报表中查，从档案资料中找，今年 90% 的工程审计项目做到了工程审计与财务收支审计相
11、结合， 6 项公共工程项目送审金额8600 万元 , 审计核减政府公共财政拨付金额430 万元。三是坚持事后审计与事前、跟踪审计相结合。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创6 / 21将审前调查作为质量控制的首要环节来抓，规定所有行业审计项目及重大审计事项都必须开展审前调查。今年来县内相继动工开建的几个重点项目，如城西渠工程、县燎原水库工程等，
12、凡是涉及国家投资的，每个项目我们都提前介入，对于一些隐蔽工程均拍照存档，作为今后工程、审计结算的依据。四、创新载体，审计质量管理有了新提升。从完善三级复核制度入手，不断规范审计执法行为，开展了“四个一”活动：一是组织开展一次审计项目质量检查和优秀项目评比。年初对实施的44 个项目进行了质量检查，评出了 6个优秀审计项目并给予了奖励，对查出的问题进行了通报。二是组织开展“互授互学”主题活动。我局把业务水平提升摆到全盘工作的切入点来抓，在全体干部职工中开展“互授互学”活动，通过一人讲授一堂业务讲座课，推动被审计单位信息、过来常见的舞弊形式和审计人员个人实践体会“全流通”，在审计机关内部搭建了业务学
13、习“同频共振”新平台。三是组织了一次优秀审计项目案卷和审计方案、审计日记和底稿范本展示。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创7 / 21结合近几年在审计项目质量检查和优秀项目评比中发现的一些好项目进行展示，并选择一些优秀审计方案、审计日记、审计底稿制作范本供大家学习借鉴。四是开展半年度工作讲评活动。结合历年工作实际确定6 月 28 日开展全局半
14、年度工作讲评活动，每个同志都认真撰写半年度工作总结。并在会上作述职发言，会上32 位同志竞相展示自己的风采，此次活动大大激发了同志们的工作热情。五、以人为本，干部队伍建设取得新成效。事业兴衰，关键在人，建设一支高素质的干部职工队伍是做好审计工作的保证。为此，我们一是抓思想教育，凝聚人心。除坚持每周五下午正常的政治理论学习外，另外我们根据一个时期的工作要求及干职工思想状况，有针对性的开展思想教育活动。如 3 月份组织学习了新审计法实施条例，每人都撰写了心得体会;4月份围绕开展易炼红书记“三更”讲话学习活动，重温了各项制度，每人作了表态发言; 根据县委、县政府安排选派两名得力干部对口帮扶工业园企业
15、项目兴亮机电项目; 选拔一名负责同志担任白泥湖乡科学发展观指导员和农村党支部第一书记;4 月 14 日组织全体机关干部职工开展万名干部进民家活动，下到白泥湖乡进组入户名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创8 / 21察民情、捐资 2 万元用于村组改善水利设施，捐献电脑 1 台，慰问 15 户特困户 ; 与此同时，狠抓本单位文明卫生创建活动，XX
16、年元月我局荣膺湖南省文明卫生单位称号的基础上，XX年 5 月我局再次荣获市文明单位荣誉称号。这些，都有力地融洽了党群干群关系，提升了全局文明创建水平。二是为干部营造良好生活工作环境。今年我局投入资金5 万元，新购笔记本电脑10 台，一线审计人员都全部配备了笔记本电脑，投入资金2 万元，在机关院内新栽花草树木，全局扎实开展卫生创建和机关内保工作，切实保证了机关卫生、整洁、安全、有序的形象。三是抓业务学习，提高素质。除制定全年学习计划、每月组织一次业务讲评会外，还选派业务人员参加培训，今年以来共选派1 人参加市党校理论;16 人参加县党校集中培训;6 人参加了各类业务知识培训学习 ; 选派 6 人
17、参加 ao 认证考试，并全部通过( 目前我局共有 14 人通过 ao 考试认证 ) 。全体同志坚持一边学习理论，一边在实践中总结，今年来，先后向各类报刊杂志报送文章十余篇，其中搭平台促“共振”审计“互授互学业”提升业务水平、 县审计局强化全员实绩考核 县审计局积极服务地方经济发展、等文章被中国审计报 、 湖南审计名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家
18、原创9 / 21与此同时， 坚持审计现场就是考场，在干事创业中选人、用干事创业的人，这样一个号子吹到底、一把标尺量到底。基建股副股长冯文国过来工作认真负责、业务能力突出，去年圆满完成各项审计项目计划，审计收缴超历史水平。今年 3 月份被提拔为基建投资股股长。良好的用人导向有效地激发了各个股室的工作潜能，让全局干部职工学有标兵、赶有先进，形成了你追我赶、齐头并进的良好格局。回顾全年的工作，在全局干部职工的共同努力下，我们取得了一定成绩，但也仍然存在着诸多欠缺和不足，如: 审计的服务作用还没有充分发挥; 信息化建设跟不上审计工作发展需要，虽然我们为网络建设做了一些工作，但是计算机辅助审计面比较窄，
19、软件应用能力较低的问题仍然是限制审计工作快速发展的主要因素; 审计队伍的素质与审计发展的要求不很相适应等等，这些都有待在以后的工作中予以一一改进。 XX年下半年， 我局将紧紧围绕我县确立的发展目标和发展战略，为我县全面建设小康社会、推进城乡一体化建设和新农村建设各项工作提供优质、高效的审计监督和服务。主要思路是： (一) 在绩效审计上有所突破。绩效审计是当前审计工作的崭新课题和发展方向，对于名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 21 页 - - - - - -
20、- - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创10 / 21我局来说，绩效审计的路还很漫长。从工作实际来看，绩效审计没有固定的模式，也没有统一的标准可以遵循，需要我们长期的探索。针对这种情况，我们提出“审计绩效与绩效审计相结合”的发展思路，要求每个绩效审计项目要搞出审计效益，每个审计项目要找准效益审计关键点，力求从审计项目的经济效益、社会效益和经济发展的环境效益等方面多点开花，走出符合当前审计工作实际的绩效审计之路。 (二) 在计算机应用方面有所突破。下半年，我局针对当前先进审计技术方法的应用比较落后的状况，拟开展两次ao 和 oa 应用方面的专业培训。我
21、们将聘请计算机专家授课，一方面达到普及计算机应用知识的培训; 另一方面以此推动我局信息化建设和应用的水平，力争实现无纸化办公，切实提高审计工作效率。 (三) 在政府投资审计项目上有所突破。加大政府投资项目的审计。对县政府投资新建的所有项目都进行决算审计，根据县政府常务会议要求，加大重点项目预算审计、现场勘察、项目质量审计力度，核减不实费用，纠正违规问题，提高工程质量和投资效益，并对项目建成后的效益进行审计评价。 (四) 在经济责任审计上有所突破。下半年，要以扩大离任审计和任中审计为重点，推进经名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - -
22、- - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创11 / 21济责任审计工作，积极为县委、县政府的宏观调控服务。对我县任职超过五年的正科级一把手进行任中审计，对更换了法人代表的事业单位全部进行离任审计。 (五) 在民生资金审计上有所突破。不断关注以社会保障资金为重点的各类公共基金的管理审计，促进公共基金保值增值，强化惠民行动为重点的公共事业投入项目的专项审计，加大对教育、医疗、环保、涉农、土地出让金等群众关注热点资金的审计监督。 (六) 在加强审计队伍建
23、设上有所突破。以学习贯彻党的xx 届四中全会深入贯彻科学发展观为重点，全面加强队伍建设。建设“学习型”审计机关，着力提高审计人员的理论水平和业务能力，全局大兴学业务、懂业务、精业务之风，打造一支素质高、业务精的审计干部队伍。政府投资建设项目审计工作报告我受政府委托，向市人大常委会报告我市政府投资建设项目审计工作开展情况，请予审议。现将情况汇报如下：一、审计情况市审计局于XX年 9 月 8 日一 12 月 15 日组成 10 个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计，对王城大道建设项目进行了专项审计调查。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - -
24、 - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创12 / 21十个建设项目总投资11XX万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标 3850 万元，核减工程额1419.8 万元，核减率为 1.86%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。二、审计查出的主要问题 (一) 建设单位违反国家有关基本建设程序问题 1.部
25、分项目应招标未招标3850 万元按照中华人民共和国招投标法的规定，项目应全部招标。审计查出存在部分项目主体工程、设计未招标现象。有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标。其中宜阳县污水处理工程项目总投资额为4178 万元，仅对 641 万元进行了公开招标，且招投标的资料不完备。其他 3537 万元 ( 厂区土建、 设备及安装、 办公楼、 管网、勘察、监理等 ) 均未进行招投标。 *市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为 172 万元，未进行公开招投标直接委托* 市城市建设勘察设计研究院设计。 2.前期报批手续不合规名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - -
26、- - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创13 / 21按照国家的有关规定，工程项目前期报批手续不齐全的不得开工建设。在建设中，有两家建设单位前期报批手续不齐全就开工。 *市王城大道建设工程概算总投资为43000 万元，应当经国家发展改革委员会和省发改委批复，但本工程只经过了* 市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建设工程无开工报告。 3.未按代理合同规定进行招标 *市王城大道建设工程在
27、进行公开招投标时于XX年 10月 17 日* 市建设委员会与 * 市东虹廷设工程招标代理有限公司签订合同，委托其代为招标，但在实际招投标过程中，却未履行合同，业主实行自行招标。 4.应作未作环境影响评价报告 *市王城大道建设项目应作未作环境影响评价报告。 5.未经批准擅自变更监理单位。按照中华人民共和国招投标法的规定，中标人应按照合同约定履行义务，完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。 *市廛东污水处理厂工程建设单位对监理工程进行了名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精
28、心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创14 / 21招投标，结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体共同中标，标的55 万元。但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。 6.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工按照建设工程质量管理条例的规定，建设单位应当将施工图设计文件报县级以上政府行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件未经审查批准的，不得使用。宜阳县污水处理厂建设项目设计图纸文件未经有关部门审
29、查批准擅自施工。 (二) 违反国家财政财务规定的问题 1.业务招待费超支20 万元。项目建设中，业务招待费支出数额较大，与国家规定的标准有较大悬殊。截至 XX年 11 月 30 日，宜阳县污水处理厂建设项目共发生业务招待费25 万元。在项目概算中规定应发生管理费50 万元，按管理费的10% 计算。应列支招待费5 万元，超支20 万元。 2.管理费超支93 万元。项目建设中，有2 家建设单位管理费支出数额较大，与名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 14 页，共 21 页 -
30、 - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创15 / 21法律规定的标准有较大悬殊。如* 市廛东污水处理厂建设项目建设单位管理费概算为 215 万元，截止XX年 8 月 31 日实际开支259 万元，超支44 万元。 3.违规列支工程费用105 万元。廛东污水处理工程在XX 年底已进入试运营，达到了预定可使用状态，但在XX年及 XX年该项目的借款产生的利息85 万元仍在本工程的建设成本中列支是不合规，应计入运营期间的费用。 4.未按规定大额使用现金212 万元。有两家建设单位未按规定大额使用观金。如截至 XX年 11 月 30 日，
31、宜阳县污水处理厂工程建设单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建设项目费用22 笔记 153 万元。 5.未按规定预留工程质量保证金41.5 万元。汝阳县污水处理厂工程未按规定预留工程质量保证金41.5 万元，未经决算直接支付全部合同工程款830 万元。 6.虚列工程投资1419.8 万元八县及廛东污水处理工程项目、王城大道共计10 个项目，批复总概算11XX万元。经审核实际完成投资额中多列工程成本1419.8万元，造成投资完成额不实。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 15
32、 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创16 / 21其中孟津县污水处理厂工程项目二程造价送审金额为2142 万元，审定金额2053 万元，审减金额为89 万元。汝阳县污水处理工程造价送审金额为1374 万元，审定金额为 1226 万元，审减金额为148 元。存在以上问题的主要原因：一是建设单位为了抢时间、抓工期，忽视国家有关基本建设程序规定，部分工程项目在工程概算未经国家和省发展改革委员会批准，且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设，如王城大道建设项目。二是建设项目资金用量大，筹措困难，但项目办理拆迁
33、及环境影响评价等手续需大量资金，因而违反了国家有关基建程序规定。三是为招商引资，建设项目用地以租用形式使用土地，违反了国家建设用地的有关规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部，人员组成多为临时抽调，易造成违规等情况的发生。五是政府投、融资建设项目监督不规范、不到位，未按中华人民共和国审计法和* 市建设项目审计条例的规定实施审计监督。三、问题处理对审计查出的问题，依据国家中华人民共和国审计法 、 中华人民共和国招投标法、 * 市建设项目审计条例名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - -
34、 - - - 第 16 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创17 / 21等有关财经法规规定做出了相应的处理，并对问题分别提出了针对性的审计建议。相关单位根据审计意见正在进行整改，并表示在今后进行的所有政府投资建设项目不再出现类似问题，严格按照国家有关规定进行建设，为以后政府投资建设项目的管理奠定了良好的基础。 (一) 对建设单位违反匡家有关基本建设程序问题的处理 1.部分项目应招标未招标3850 万元、未按代理合同规定进行招标问题，审计处理按照国家规定追究相关责任人的责任。 2.前期报批手续不合规问题，
35、审计处理按照国家规定补办手续。王城大道等两家建设单位正在补办手续。 3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境影响评价报告问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道建设单位同意审计意见补办手续。 4.未经批准擅自变更监理单位问题，审计建议严格执行中华人民共和国招投标法规定，以后不再发生类似问题。 5.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题，审计处理按照国家规定补办手续，宜阳县污水处理厂工程建设单位正在补办手续。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 17 页，共
36、21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创18 / 21 (二) 对违反国家财政财务规定问题的处理 1.业务招待费超支20 万元、管理费超支93 万元问题，审计建议今后严格执行国家有关财经法规规定，控制支出范围。 2.违规列支工程费用240 万元、虚列工程投资1419.8万元问题，审计予以调账处理，并建议今后严格执行国家有关财经法规规定列支工程费用。 3.未按规定大额使用现金212 万元，审计建议严格执行国家有关规定，以后不再发生类似问题。 4.未按规定预留工程质量保证金41.5万元，审计建议财政在拨付所欠工程资金时予
37、以扣除。四、整改措施 (一) 成立专职监管机构，加大监管力度，明确监管范围从审计情况看，政府投资建设项目在建设程序上不完善，将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞，为此市政府成立以主管副市长任组长，市政府办公室、 纪检委、 监察局、审计局、财政局、建委、发改委等相关单位负责人为成员的* 市政府投资建设项目资金监管工作领导小组，下设办公室，负责日常工作。进一步加强对政府投资建设项目资金监管工作的领导，领导小组实行项目资金监管部门联席会议制度，定期听取各部门关于项目进度及监督情况的汇报，协调解决资金监管过名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - -
38、 - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 18 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创19 / 21程中发现的各种问题。* 市建设项目审计条例规定，凡是政府投、融资的建设项目，应列入监督范畴，项目资金的管理使用要接受市政府投资建设项目资金监管工作领导小组及审计机关的全程监督。 (二) 严格工程预算，规范合同内容有关部门要严格按照国家定额和我市实际，编制政府投资项目的预 ( 概) 算。对政府投资建设项目，建设单位与施工企业签订合同条款时要按照 * 市建设项目审计条例的规定，单列条款注明：
39、须经审计机关进行竣工决算审计后，方可办理工程结算或竣工决算，工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告作为投资项目竣工后财务结算的依据; 合同书副本要及时送市审计局备案，以减少审计风险和规避经济纠纷。 (三) 完善工程普通更签证手续，落实工程变更签证报请批准制度政府投、融资的建设项目，其工程合同签订后确需变更的，须经市财政、监察、审计等部门和监理单位、设计单位共同进行现场认证，确认有无变更必要，而后再经原审批部门批准，原设计部门要出具变更资料，履行相关手续后报请市政府批准，并送财政和审计部门备案。对擅自变更的，审计部门在工程决算审计时不予认可。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - -
40、- - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 19 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创20 / 21 (四) 按时提请决算审计，维护审计法律权威建设单位要在验收合格后60 天内编制出竣工决算，并向市审计部门提请决算审计。因特殊情况确需延长编制期限的，延长时间不得超过30日。对不按规定时间编制竣工决算和报请审计的建设单位，视情况按拖延或拒绝情况处理; 情节严重的将依照中华人民共和国审计法实施条例给子处罚。 (五) 为进一步贯彻实施* 市建设项
41、目审计条例，制定“* 市政府投资建设项目跟踪审计实施办法”，实行全程跟踪审计，管好建设资金从审计情况看，政府投资建设项目在建设程序上不完善及使用上的违规，将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞。根据中央经济工作会议精神，宜采用跟踪审计方式对市重点投资建设项目开展全过程的审计监督，减少事后审计发现有问题为时已晚的情况，以便审计更好地保证项目资金发挥应有的效益。主任、各位副主任、 秘书长、各位委员、 各位代表， 2014年上半年，我市政府投资建设项目审计工作还是很艰巨的，我们要进一步深入学习贯彻落实科学发展观，振奋精神，努力拼搏，求真务实，勇于进取，确保圆满完成政府投资建设名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 20 页，共 21 页 - - - - - - - - - 精品文档2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 独家原创21 / 21项目的审计工作任务，为我市经济社会平稳较快发展做出新的的贡献 ! 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 21 页，共 21 页 - - - - - - - - -