最新商业银行第二章精品课件.ppt

《最新商业银行第二章精品课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新商业银行第二章精品课件.ppt（40页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、商业银行第二章商业银行第二章主要内容主要内容第一节银行资本金的构成及功能第一节银行资本金的构成及功能 第二节资本金的筹集第二节资本金的筹集第三节资本需要量及其测算第三节资本需要量及其测算第四节新资本协议及其实施安排第四节新资本协议及其实施安排第五节银行资本金管理第五节银行资本金管理 第二节资本金的筹集【第二节资本金的筹集【P38】 商业银行资本金的筹集包括内部筹集和商业银行资本金的筹集包括内部筹集和外部筹集两种途径。也称为内源资本策略外部筹集两种途径。也称为内源资本策略和外源资本策略。和外源资本策略。一、内源资本策略一、内源资本策略二、外源资本策略二、外源资本策略三、银行筹集资本金策略的选择三

2、、银行筹集资本金策略的选择 一、内源资本策略一、内源资本策略 内部筹集一般采取收益留存或提取准备方法实现。内部筹集一般采取收益留存或提取准备方法实现。这是最廉价的增加资本的途径。其成本低于发行股票、这是最廉价的增加资本的途径。其成本低于发行股票、长期债券而获得的外源资本的成本。但由于银行的税长期债券而获得的外源资本的成本。但由于银行的税后纯利润首先要支付优先股股息，然后在留存盈余和后纯利润首先要支付优先股股息，然后在留存盈余和普通股股息两者之间进行分配。所以有一定的限制。普通股股息两者之间进行分配。所以有一定的限制。具体受以下几个条件的制约：具体受以下几个条件的制约： 利润的多少；利润的多少；

3、 取决于分红的政策、规模、形式；取决于分红的政策、规模、形式； 取决于税收政策。取决于税收政策。 二、外源资本策略二、外源资本策略 在运用外源资本策略时，对核心资本不足的银在运用外源资本策略时，对核心资本不足的银行，应通过发行新股的方式增加资本；反之，若行，应通过发行新股的方式增加资本；反之，若核心资本已占全部资本的核心资本已占全部资本的50%50%以上，可通过发行债以上，可通过发行债务等方式筹集资本。务等方式筹集资本。 （一）（一） 发行普通股策略发行普通股策略 （二）（二） 发行优先股策略发行优先股策略 （三）（三） 筹集债务资本策略筹集债务资本策略 （一）（一） 发行普通股策略发行普通股

4、策略 普通股是银行资本的基本形式，普通股普通股是银行资本的基本形式，普通股持有者对银行拥有所有权。因此，普通股票持有者对银行拥有所有权。因此，普通股票也是一种权利证书，这种权利包括盈余分配也是一种权利证书，这种权利包括盈余分配权和银行控制权。权和银行控制权。 盈余分配权：是指普通股股东有权分配盈余分配权：是指普通股股东有权分配和处置银行的税后利润。和处置银行的税后利润。 银行控制权：是指普通股的股东有权选银行控制权：是指普通股的股东有权选举董事，对银行的各项决策有投票权。举董事，对银行的各项决策有投票权。 因此，可以说普通股股东是银行利益的因此，可以说普通股股东是银行利益的主要代表。主要代表。

5、 （二）（二） 发行优先股策略发行优先股策略 优先股是指对银行的收益和资产分配权先于优先股是指对银行的收益和资产分配权先于普通股的股票。普通股的股票。它是类似债券的一种股权形式。它是类似债券的一种股权形式。与债权人相似，与债权人相似，银行优先股持有人按固定利率取银行优先股持有人按固定利率取得股息，得股息，但偿还顺序排在债权人之后。但偿还顺序排在债权人之后。常见的优常见的优先股有三种形式：固定股息率优先股、可调整股先股有三种形式：固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股。作为募集资本的一息的优先股和可转换优先股。作为募集资本的一种方法，经常得到优先的考虑。种方法，经常得到优先的考虑。

6、（三）（三） 筹集债务资本策略筹集债务资本策略 债务资本是指各种在将来时间支付固定利息的计债务资本是指各种在将来时间支付固定利息的计息债务。主要形式是资本票据和资本债券。息债务。主要形式是资本票据和资本债券。 资本票据是指那些固定利息的期限较短，面额资本票据是指那些固定利息的期限较短，面额较小的银行债务凭证。较小的银行债务凭证。 资本债券是指那些期限较长、发行面额较大的资本债券是指那些期限较长、发行面额较大的债务凭证。债务凭证。 由于这类债务在银行盈利时，必须先支付它们的由于这类债务在银行盈利时，必须先支付它们的利息，余下的才能在优先股和普通股中分配；且在银利息，余下的才能在优先股和普通股中分

7、配；且在银行破产清算时，银行资产只有在偿还了存款人和贷款行破产清算时，银行资产只有在偿还了存款人和贷款人的资金后，才偿还这类债务。因此，又将二者称为人的资金后，才偿还这类债务。因此，又将二者称为附属债务。附属债务。三、银行筹集资本金策略的选择三、银行筹集资本金策略的选择 （1）小银行为吸引投资者、增强其筹资灵活性，）小银行为吸引投资者、增强其筹资灵活性，应力求以普通股筹措资本；而大银行则可相对扩大应力求以普通股筹措资本；而大银行则可相对扩大资本性债券，以降低资本的使用成本。资本性债券，以降低资本的使用成本。 （2）当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银）当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银行

8、增资的方式应以增加附属资本为主，反之，应采行增资的方式应以增加附属资本为主，反之，应采取增加银行核心资本的做法。取增加银行核心资本的做法。 总而言之，以增加筹资的灵活性、降低成本以总而言之，以增加筹资的灵活性、降低成本以及不影响股东的利益为宗旨。及不影响股东的利益为宗旨。 第三节银行资本需要量及其测算第三节银行资本需要量及其测算 一、关于资本金持有量的不同观点一、关于资本金持有量的不同观点二、商业银行资本充足性分析二、商业银行资本充足性分析 三、银行资本需要量计算公式及说明三、银行资本需要量计算公式及说明四、计算资本充足率的相关要求四、计算资本充足率的相关要求 五、案例分析五、案例分析 一、关

9、于资本金持有量的不同观点一、关于资本金持有量的不同观点 （一）股东的观点（一）股东的观点 要求在不影响股东利益的情况下持有资本金。追要求在不影响股东利益的情况下持有资本金。追求股东收益最大化。求股东收益最大化。 （二）监管当局（二）监管当局 监管当局为了实现促进银行业的合法、稳健运行、监管当局为了实现促进银行业的合法、稳健运行、维护公众对银行业的信心的目标，希望银行的资本维护公众对银行业的信心的目标，希望银行的资本金越多越好。最低实现金越多越好。最低实现8%8%的资本充足率。的资本充足率。 银行家也愿意接受这一事实。但由于贷款损失的不银行家也愿意接受这一事实。但由于贷款损失的不确定性和监管者的

10、要求，银行家通常要求资本刚好满确定性和监管者的要求，银行家通常要求资本刚好满足以下三方面的最低限度：足以下三方面的最低限度： 满足最低放款损失准备金的最低要求；满足最低放款损失准备金的最低要求； 满足存款安全所需要的最低资本量；满足存款安全所需要的最低资本量； 满足长期负债所需要的最低资本量。满足长期负债所需要的最低资本量。 一般认为，稳健型的银行家为增强公众的信心，乐意一般认为，稳健型的银行家为增强公众的信心，乐意保持更多一些的资本，而风险型的银行家的态度正好保持更多一些的资本，而风险型的银行家的态度正好相反。相反。 由于银行破产清算时，受损失的是存款人和其他债由于银行破产清算时，受损失的是

11、存款人和其他债权人，所以，大额存款人也十分重视银行资本的雄厚权人，所以，大额存款人也十分重视银行资本的雄厚程度。程度。（三）银行家对资本金的观点（三）银行家对资本金的观点 二、二、银行资本充足性分析银行资本充足性分析 银行资本充足性是指银行资本数量必银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此银

12、行资本充足性有数量和结构两个层面因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的涵义。的涵义。 三、商业银行资本需要量计算公式及说明三、商业银行资本需要量计算公式及说明(一一)商业银行资本需要量测算公式的演变商业银行资本需要量测算公式的演变(P44)(P44)1 1资本与存款比率资本与存款比率2 2资本与总资产比率资本与总资产比率3 3资本与风险资产比率资本与风险资产比率4 4纽约公式纽约公式5 5综合衡量法综合衡量法6 6资本充足率资本充足率=（资本（资本扣除项）扣除项）/（信用风险加权（信用风险加权资产资产+12.5倍的市场风险资本倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）倍的操作风险资本） （

13、二）现行商业银行资本需要量计算公式的说明（二）现行商业银行资本需要量计算公式的说明1 1资本充足率资本充足率= =（资本（资本扣除项）扣除项）/ /（信用风险加权（信用风险加权资产资产+12.5+12.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）8%2 2核心资本充足率核心资本充足率= =（核心资本（核心资本扣除项）扣除项）/ /（信用（信用风险加权资产风险加权资产+12.5+12.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）4%3 3信用风险加权资产总额信用风险加权资产总额= =表内资产的风险权重资产表内资产的风险权重资产+ +表外项目风险权重资产表外项目风险权重资产4 4表内风险加权资产总额表内风险加

14、权资产总额=表内资产表内资产信用风险权信用风险权重重5 5表外风险加权资产总额表外风险加权资产总额=表外资产表外资产信用转换系信用转换系数数信用风险权重信用风险权重6 6商业银行最低资本需要量商业银行最低资本需要量= =风险加权资产总额风险加权资产总额8%8% （三）（三） 根据根据巴塞尔协议巴塞尔协议把表内资产分成把表内资产分成5类，其类，其风险权数为：风险权数为：0%、20%、50%、100% 。P49 风险资产的类别及相应的权数为：风险资产的类别及相应的权数为： 一类：风险权重为一类：风险权重为0 0的资产，包括无违约风的资产，包括无违约风险项目。险项目。 二类：风险权重为二类：风险权重

15、为20%20%的资产，包括低违约的资产，包括低违约风险资产。风险资产。 三类：风险权重为三类：风险权重为50%50%的资产，包括市政债的资产，包括市政债券和居民抵押贷款等。券和居民抵押贷款等。 四类：风险权重为四类：风险权重为100%100%的资产，包括其他的资产，包括其他各类证券、贷款和混合资产。各类证券、贷款和混合资产。（四）（四）巴巴给定表外项目信用转换给定表外项目信用转换系数为：系数为：0%、20%、50%、100%。（1 1）向他人出具的履约备付信用证）向他人出具的履约备付信用证（转换系数（转换系数50%50%、风险权重、风险权重20%20%）；）；（2 2）商业信用证和类似工具（转

16、换系）商业信用证和类似工具（转换系数数20%20%、风险权重、风险权重50%50%）；）；（3 3）有追索权的资产出售（转换系数）有追索权的资产出售（转换系数100%100%、风险权重、风险权重50%50%）。）。P50P50四、四、 计算计算 资本充足率的相关要求资本充足率的相关要求1 1商业银行的附属资本不得超过核心资本的商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%50%。2 2商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：下项目：（1 1）

17、商誉；）商誉；（2 2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（3 3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%50%。 3 3商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。 第四节第四节 新资本协议及其实施安排新资本协议及其实施安排一、巴塞尔委员会一、巴塞尔委员会 巴塞尔银行监理委员会巴塞尔银行监理委员

18、会(The Basel Committee on Banking Supervision)简称巴塞尔委员会，是由美国、简称巴塞尔委员会，是由美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典比利时、瑞典10大工业国的中央银行于大工业国的中央银行于1974年底共同年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，以各国成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，以各国中央银行官员和银行监理当局为代表，总部设在瑞士中央银行官员和银行监理当局为代表，总部设在瑞士巴塞尔的国际组织。巴塞尔的国际组织。1974年德国赫斯塔特银行和美国年德国赫斯塔特银行

19、和美国富兰克林国民银行的倒闭最终使得银行监管的国际合富兰克林国民银行的倒闭最终使得银行监管的国际合作从理论认识上升到了实践层面。次年作从理论认识上升到了实践层面。次年2月，十国集团月，十国集团商讨成立了商讨成立了“巴塞尔银行监管委员会巴塞尔银行监管委员会”。 二、二、巴塞尔协议巴塞尔协议的演变的演变( (一一)1988)1988年年7 7月月1515日通过的日通过的关于统一国际银行的资关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议本计算和资本标准的协议( (简称简称巴塞尔协议巴塞尔协议) ) 解决的问题：一是关于银行合格资本的统一定义；解决的问题：一是关于银行合格资本的统一定义；二是关于资本充足度

20、的统一的最低标准；三是资产风二是关于资本充足度的统一的最低标准；三是资产风险权重。险权重。( (二二)1995)1995年年4 4月发表了月发表了结合市场风险的资本协议修结合市场风险的资本协议修正案正案（简称（简称补充协议补充协议） 该协议是针对银行经营中市场风险的资本充足率监该协议是针对银行经营中市场风险的资本充足率监管计划。它制定了一个具体的风险测量框架，并对管计划。它制定了一个具体的风险测量框架，并对巴塞尔协议巴塞尔协议的资本范围作了扩充。即建立了应付市的资本范围作了扩充。即建立了应付市场风险的三级资本的概念。场风险的三级资本的概念。P51P51 (三三)1997年年9月，在世界银行及国

21、际货币基金组织年月，在世界银行及国际货币基金组织年会上通过的会上通过的巴塞尔委员会有效银行监管的核心原巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则则( (简称简称核心原则核心原则) )（20062006年修订）年修订） 核心原则核心原则从有效银行监管的前提条件、发照从有效银行监管的前提条件、发照和结构、审慎法规和要求、持续监管手段、信息要和结构、审慎法规和要求、持续监管手段、信息要求、正式监管权力、跨境银行监管等方面，分别对求、正式监管权力、跨境银行监管等方面，分别对监管主体和监管行为做出规定。并提出了银行风险监管主体和监管行为做出规定。并提出了银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三监管的

22、最低资本金要求、外部监管、市场约束等三大原则，这些原则是世界各国近百年银行监管经验大原则，这些原则是世界各国近百年银行监管经验教训的系统总结，反映了国际银行业发展的新变化教训的系统总结，反映了国际银行业发展的新变化和银行监管的新趋势。和银行监管的新趋势。 (四四) 2004年年6月月26日通过了日通过了资本计量和资本计量和资本标准的国际协议资本标准的国际协议: 修订框架修订框架，即，即巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议 三、三、 新资本协议框架及内容新资本协议框架及内容（一）新资本协议的框架（一）新资本协议的框架三大支柱三大支柱风险加权资产风险加权资产资本充足比率资本充足比率8%信用风险信用风险

23、操作风险操作风险市场风险市场风险最低资本要求最低资本要求监管当局监督检查监管当局监督检查市场纪律市场纪律（二）（二）新资本协议新资本协议的内容及特点的内容及特点 支柱之一：最低资本金要求。新协议保留了支柱之一：最低资本金要求。新协议保留了19881988年巴塞尔协议中对资本的定义以及相对风险加权资产年巴塞尔协议中对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为资本充足率为8%8%的要求，但风险范畴有所拓展，不仅的要求，但风险范畴有所拓展，不仅包括信用风险，同时覆盖市场风险和操作风险。在具包括信用风险，同时覆盖市场风险和操作风险。在具体操作上与体操作上与19881988年协议相同。年协议相同。 银行

24、资本充足率银行资本充足率= =总资本总资本/ /信用风险加权资产信用风险加权资产+ +（市场风险资本（市场风险资本+ +操作风险资本）操作风险资本）12.512.5 100% 100% 8%8%支柱之二：外部监管。目的是要通过监管银行资支柱之二：外部监管。目的是要通过监管银行资本充足状况，确保银行有合理的内部评估程序，本充足状况，确保银行有合理的内部评估程序，便于正确判断风险，促使银行真正建立起依赖资便于正确判断风险，促使银行真正建立起依赖资本生存的机制。本生存的机制。支柱之三：市场纪律。强化信息披露，引入市场支柱之三：市场纪律。强化信息披露，引入市场约束。要求银行不仅要披露风险和资本充足状况

25、约束。要求银行不仅要披露风险和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披露定量信息，而且要披露定性信息；不仅要披露露定量信息，而且要披露定性信息；不仅要披露核心信息，而且要披露附加信息。核心信息，而且要披露附加信息。 第五节商业银行资本金管理对策第五节商业银行资本金管理对策 资本充足率是指商业银行持有的、符合监资本充足率是指商业银行持有的、符合监管规定的资本与商业银行风险加权资产之间的管规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。根据巴塞尔协议，商业银行核心

26、资本比比率。根据巴塞尔协议，商业银行核心资本比率不得低于率不得低于4% 4% ，总资本与风险加权资产的比，总资本与风险加权资产的比率（又称一般资本充足率）不得低于率（又称一般资本充足率）不得低于8% 8% 。 （一）分子对策（一）分子对策 “ “分子对策分子对策”是针对是针对巴塞尔协议巴塞尔协议中的中的资本计算公式的分母而言的。即在风险加权资本计算公式的分母而言的。即在风险加权资产不变的条件下，要求商业银行通过提高资产不变的条件下，要求商业银行通过提高本行的资本总量，改善和优化资本结构。来本行的资本总量，改善和优化资本结构。来实现监管当局所要求的资本充足率。实现监管当局所要求的资本充足率。 （

27、 二）分母对策）分母对策 分母对策在于优化资产结构，尽量降低风分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。因此，较小及相应风险权数小的表外资产。因此，分母对策的重点是减少资产规模；降低商业分母对策的重点是减少资产规模；降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险权银行的风险资产额，从而提高资本与风险权重资产的比重。重资产的比重。 （三）分子和分母对策（三）分子和分母对策 “分子对策分子对策”和和“分母对策分母对策”在于在

28、于减少银行的经营风险与财务风险，提减少银行的经营风险与财务风险，提高银行的安全性和流动性。银行可以高银行的安全性和流动性。银行可以采用采用“分子对策分子对策”或或“分母对策分母对策”，也可以同时采用两种对策来满足银行也可以同时采用两种对策来满足银行资本充足性要求。资本充足性要求。重要概念重要概念 核心资本、附属资本、风险加权资产、核心资本、附属资本、风险加权资产、巴塞巴塞尔新资本协议尔新资本协议、资本充足率、资本充足率复习思考题复习思考题1. 简述银行资本的构成及其作用。简述银行资本的构成及其作用。2.商业银行如何实现资本充足率？商业银行如何实现资本充足率？3 .请分析我国商业银行资本金的现状

29、及问题，并针请分析我国商业银行资本金的现状及问题，并针对问题提出对策。对问题提出对策。4 .请根据下列资料计算请根据下列资料计算M银行最低资本需要量。银行最低资本需要量。 一、表内资产项目一、表内资产项目金额金额风险权重风险权重风险资产风险资产现金现金50000政府国库券政府国库券200000存放同业存款存放同业存款500020%个人住房抵押贷款个人住房抵押贷款500050%商业性贷款商业性贷款65000100%合计合计附表附表1表内资产项目表内资产项目 单位：万元单位：万元 二、表外项目二、表外项目金额金额转换系数转换系数风险风险权重权重表外风险资表外风险资产产支持政府贷款支持政府贷款项目保函项目保函1000050%50%企业可撤销贷企业可撤销贷款承诺款承诺2000050%100%合计合计附表附表2表外项目表外项目 单位：万元单位：万元同学们同学们 下次课再见！下次课再见！40 结束语结束语