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1、泓域咨询/植保无人机制造项目预算报告植保无人机制造项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析植保无人机，又名无人飞行器，顾名思义是用于农林植物保护作业的无人驾驶飞机，该型无人飞机由飞行平台（固定翼、直升机、多轴飞行器）、导航飞控、喷洒机构三部分组成，通过地面遥控或导航飞控，来实现喷洒作业，可以喷洒药剂、种子、粉剂等。中国作为农业大国，18亿亩基本农田，每年需要大量的农业植保作业，我国每年农药中毒人数有10万之众，致死率约20%。农药残留和污染造成的病死人数至今尚无官方统计，想必更是一个惊人数字。植保无人机服务农业在日本、美国等发达国家得到了快速发展。1990年，日本山叶公司率
2、先推出世界上第一架无人机，主要用于喷洒农药。我国南方首先应用于水稻种植区的农药喷洒。2016年，农业植保无人机逐渐成为行业新宠，各地陆续出现使用无人机用于植保的案例。据农业部最新统计，截至2016年6月5日，我国生产专业级无人机的公司有300多家，其中有200多家是植保无人机生产厂家，生产各类植保无人机共178个品种，保有量超过5000架。无人驾驶小型直升机具有作业高度低，飘移少，可空中悬停，无需专用起降机场，旋翼产生的向下气流有助于增加雾流对作物的穿透性，防治效果高，远距离遥控操作，喷洒作业人员避免了暴露于农药的危险，提高了喷洒作业安全性等诸多优点。另外，电动无人直升机喷洒技术采用喷雾喷洒方
3、式至少可以节约50%的农药使用量，节约90%的用水量，这将很大程度的降低资源成本。用无人机喷洒的方式大大减少了人员聚集带来的接触风险。电动无人机与油动的相比，整体尺寸小，重量轻，折旧率更低、单位作业人工成本不高、易保养。植保无人机在2018年已经得到市场的全面认可，无论是从各地政府出台的政策还是农户高频次的使用都可见一斑。在过去的一年，有的企业通过技术的革新，不断优化产品满足用户的需求，有的企业则夸大宣传，只跟风头，不正视市场发展的方向。效果得到市场全面认可要把植保无人机的市场做大做强，首先你要让农户相信它所带来的效果，只有终端的用户相信了，植保无人机市场才有可能迎来新的爆发式增长。从2018
4、年的市场反馈来看，无论是新疆棉花落叶剂、杀虫作业还是东北的水稻、玉米作业，植保无人机都受到农户的青睐，成为增产增收的有效保障。行业门槛低当前农业从业人员年龄结构老化，大量劳动力往城市迁移，要吸引更多人加入，从业的门槛就必须要低。以目前市场主流的发展趋势以及对应国家关于植保无人机补贴的要求，智能化程度越高的产品更能俘获人心。例如全自动的飞行、操作简单、电池续航时间长、学习难度低等等。值得注意的是，目前市场中也已经有了满足需求的产品。产业链逐步完善对于植保无人机的兴起，农药厂家采取了更为积极的态度，开始着手开发市场专用的飞防药剂，搭配植保无人机的使用，提升作业效果。植保无人机的发展给整个农药产业注
5、入新的活力，提供了新的发展方向。而更重要的一点，随着植保无人机的加入，规模化、标准化越来越多地介入到植保环节当中，让农户更加安心。于此同时，当前植保无人机发展的一些阻力，理性看待当前，才能更好展望未来。地势地形在过去的发展历程中，植保无人机作业效率较高的主要集中在北方以及地块相对广阔平整的地区，而在南方地区，由于地块小以及田间障碍物较多，作业难度上升，降低了作业效率。尚无完善作业技术标准规范植保无人机行业目前尚处于早期的发展阶段，在国家政府层面暂时缺乏较为完善的作业技术标准。这也导致了许多作业效果不佳、低价恶意竞争、技术夸大宣传等问题出现，破坏了行业正常发展秩序，也伤害了农户对植保无人机的基本
6、信任。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使
7、用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。公司自建成投产以来，每年均快速提升生产规模和经济效益，成为区域经济发展速度较快、综合管理效益较高的企业之一；项目承办单位技术力量相当雄厚，拥有一批知识丰富、经营管理经验精湛的专业化员工队伍，为研制、开发、生产项目产品奠定了良好的基础。为了确保研发团队的稳定性，提升技术创新能力，公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。公司自成立以来，一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量方针，将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务等整个流程中。公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统，确保了品质的稳定性，赢得了
8、客户的肯定。公司建立了产品开发控制程序、研发部绩效管理细则等一系列制度，对研发项目立项、评审、研发经费核算、研发人员绩效考核等进行规范化管理，确保了良好的研发工作运行环境。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技公司实现营业收入48689.83万元，同比增长30.81%（11468.16万元）。其中，主营业务收入为45390.48万元，占营业总收入的93.22%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入10224.8613633.1512659.3612172.4648689.832主营业务收入9532.0012709.3311801.5211347.6
9、245390.482.1植保无人机(A)3145.564194.083894.503744.7114978.862.2植保无人机(B)2192.362923.152714.352609.9510439.812.3植保无人机(C)1620.442160.592006.261929.107716.382.4植保无人机(D)1143.841525.121416.181361.715446.862.5植保无人机(E)762.561016.75944.12907.813631.242.6植保无人机(F)476.60635.47590.08567.382269.522.7植保无人机(.)190.64254
10、.19236.03226.95907.813其他业务收入692.86923.82857.83824.843299.35根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额10336.37万元，较2017年同期相比增长1201.10万元，增长率13.15%；实现净利润7752.28万元，较2017年同期相比增长1054.87万元，增长率15.75%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元48689.83完成主营业务收入万元45390.48主营业务收入占比93.22%营业收入增长率（同比）30.81%营业收入增长量（同比）万元11468.16利润总额万元10336.37利润总额增长率13.15
11、%利润总额增长量万元1201.10净利润万元7752.28净利润增长率15.75%净利润增长量万元1054.87投资利润率50.15%投资回报率37.61%财务内部收益率24.72%企业总资产万元47929.41流动资产总额占比万元36.81%流动资产总额万元17642.95资产负债率28.25%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经
12、营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析无人机主要包括设计测试、整机制造和运营服务三个环节。设计测试包括总体设计和集成测试两个方面；整机制造包括飞行系统、地面系统、任务载荷三个方面，是无人机制造的关键部分；运营服务则主要包括飞行服务、租赁服务、培训服务等。未来大数据很可能是由最先进的采集工具和人
13、工智能来完成，无人机作为一个技术成熟、性能稳定的工具，服务越来越智能、高效、精准，而当无人机与物联网、与农业有效融合时，无疑将带来数据采集及应用的巨大突破。目前无人机在专业级市场的应用仍然受到技术上的限制，尤其是无人机的续航时间目前只能保持25分钟左右。“如果能在电池上有所突破，整个行业的潜力将进一步得到释放。”此外，当前市场需求尚未完全打开，仍然需要前期大量的研发和人才投入。总体规模将继续扩大，增量市场可期我国目前有近20亿亩的耕地，但使用植保无人机进行作业的不足1%，有广阔的市场尚未开发。从近几年发展情况来看，植保无人机的市场保有量以及作业量均呈倍增方式增加。因此，随着各级政府以及厂家的持
14、续努力，2019年植保无人机市场保有量有望突破10万台，飞防植保作业面积有望突破8亿亩，飞防作业比例将达到10%以上。产品性能继续提升，衍生产品出现随着植保无人机行业不断向前发展，各大生产厂家对行业的认识会更深刻，产品的性能也将继续提升，如电池续航能力、作业效率、防护等级等等。于此同时，随着植保无人机行业的持续壮大，衍生产品也应运而生，如AI病虫害识别、农田处方、农田传感器等等。新技术的应用，将进一步降低作业难度、作业成本，让植保无人机真正意义上地批量化生产、常规化运用，成为农业增收的生产工具。行业更加良性发展，从业人员专业度更高越来越多药企的加入，传统的农资行业将随着颠覆，农资商也将面临转型
15、问题，要么与植保无人机深度结合，要么出局。而随着行业持续发展，具有政府背书的作业标准也将出台，规范化、标准化越来越多被提及，促进行业良性健康发展。于此同时，大批具有农业背景的人员加入，植保飞手从业人员的专业度会更高，他们具有丰富的农业经验和知识，比早期无人机爱好者或是来自航模圈的从业人员更有优势。他们的加入，能够使植保无人机迎来一个新的发展局面，提供更多可能。眼下，植保无人机将迎来春耕作业大潮，当古老农业遇上现代科技，农业将注入新的活力。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分
16、析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资14328.14(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4956.864468.82181.3014328.141.1工程费用万元4956.864468.8236800.501.1.1建筑工程费用万元4956.864956.8622.89%1.1.2设备购置及安装费万元4468.824468.8220.64%1.2工程建设其他费用万元4902.464902.4622.64%1.2.1无形资产万
17、元2357.182357.181.3预备费万元2545.282545.281.3.1基本预备费万元1132.321132.321.3.2涨价预备费万元1412.961412.962建设期利息万元3固定资产投资现值万元14328.1414328.14（二）流动资金预算预计新增流动资金预算7326.08万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元36800.5019931.6627695.4536800.5036800.5036800.501.1应收账款万元11040.156624.098832.1211040.1511040.1511040.151.
18、2存货万元16560.239936.1413248.1816560.2316560.2316560.231.2.1原辅材料万元4968.072980.843974.464968.074968.074968.071.2.2燃料动力万元248.40149.04198.72248.40248.40248.401.2.3在产品万元7617.714570.626094.167617.717617.717617.711.2.4产成品万元3726.052235.632980.843726.053726.053726.051.3现金万元9200.135520.077360.109200.139200.1392
19、00.132流动负债万元29474.4217684.6523579.5429474.4229474.4229474.422.1应付账款万元29474.4217684.6523579.5429474.4229474.4229474.423流动资金万元7326.084395.655860.867326.087326.087326.084铺底流动资金万元2442.001465.211953.622442.002442.002442.00（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算21654.22万元，其中：固定资产投资14328.14万元，占项目总投资的66.17%；流动资金7326.08
20、万元，占项目总投资的33.83%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4956.86万元，占项目总投资的22.89%；设备购置费4468.82万元，占项目总投资的20.64%；其它投资4902.46万元，占项目总投资的22.64%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14328.14+7326.08=21654.22（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元21654.22151.13%151.13%100.00%2项目建设投资万元14328.14100.00%100.00%66.17%2.1工程费
21、用万元9425.6865.78%65.78%43.53%2.1.1建筑工程费万元4956.8634.60%34.60%22.89%2.1.2设备购置及安装费万元4468.8231.19%31.19%20.64%2.2工程建设其他费用万元2357.1816.45%16.45%10.89%2.2.1无形资产万元2357.1816.45%16.45%10.89%2.3预备费万元2545.2817.76%17.76%11.75%2.3.1基本预备费万元1132.327.90%7.90%5.23%2.3.2涨价预备费万元1412.969.86%9.86%6.53%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元1
22、4328.14100.00%100.00%66.17%5建设期间费用万元6流动资金万元7326.0851.13%51.13%33.83%7铺底流动资金万元2442.0317.04%17.04%11.28%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入29472.60万元，总成本25770.75万元，利润总额23302.63万元，净利润17476.97万元，增值税817.06万元，税金及附加308.90万元，所得税5825.66万元；第二年负荷80.00%,计划收入39296.80万元，总成本32509.50万元，利润总额31576.81万元，净利润23682.61万元，增值
23、税1089.41万元，税金及附加341.58万元，所得税7894.20万元；第三年生产负荷100%，计划收入49121.00万元，总成本39248.25万元，利润总额9872.75万元，净利润7404.56万元，增值税1361.76万元，税金及附加374.26万元，所得税2468.19万元。（一）营业收入估算该“植保无人机制造项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑植保无人机行业设备相对价格变化，假设当年植保无人机设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入49121.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1361.76万元。营业收入税金及附加和
24、增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元29472.6039296.8049121.0049121.0049121.001.1植保无人机万元29472.6039296.8049121.0049121.0049121.002现价增加值万元9431.2312574.9815718.7215718.7215718.723增值税万元817.061089.411361.761361.761361.763.1销项税额万元7859.367859.367859.367859.367859.363.2进项税额万元3898.565198.086497.606497.606497.604
25、城市维护建设税万元57.1976.2695.3295.3295.325教育费附加万元24.5132.6840.8540.8540.856地方教育费附加万元16.3421.7927.2427.2427.249土地使用税万元210.85210.85210.85210.85210.8510税金及附加万元308.90341.58374.26374.26374.26（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用39248.25万元，其中：可变成本33693.76万元，固定成本5554.49万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示
26、。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4956.864956.86当期折旧额3965.49198.27198.27198.27198.27198.27净值991.374758.594560.314362.044163.763965.492机器设备原值4468.824468.82当期折旧额3575.06238.34238.34238.34238.34238.34净值4230.483992.153753.813515.473277.133建筑物及设备原值9425.68当期折旧额7540.54436.61436.61436.61436.61436.61建
27、筑物及设备净值1885.148989.078552.468115.857679.247242.634无形资产原值2357.182357.18当期摊销额2357.1858.9358.9358.9358.9358.93净值2298.252239.322180.392121.462062.535合计：折旧及摊销9897.72495.54495.54495.54495.54495.54总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元23749.4914249.6918999.5923749.4923749.4923749.492外购燃料动力费万元2263.56
28、1358.141810.852263.562263.562263.563工资及福利费万元5058.955058.955058.955058.955058.955058.954修理费万元52.3931.4341.9152.3952.3952.395其它成本费用万元7628.324576.996102.667628.327628.327628.325.1其他制造费用万元2092.931255.761674.342092.932092.932092.935.2其他管理费用万元2192.771315.661754.222192.772192.772192.775.3其他销售费用万元3353.34201
29、2.002682.673353.343353.343353.346经营成本万元38752.7123251.6331002.1738752.7138752.7138752.717折旧费万元436.61436.61436.61436.61436.61436.618摊销费万元58.9358.9358.9358.9358.9358.939利息支出万元-10总成本费用万元39248.2525770.7532509.5039248.2539248.2539248.2510.1可变成本万元33693.7620216.2626955.0133693.7633693.7633693.7610.2固定成本万元55
30、54.495554.495554.495554.495554.495554.4911盈亏平衡点47.07%47.07%达产年应纳税金及附加374.26万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9872.75（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=9872.7525.00%=2468.19（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9872.75（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9872.7525.00%=2468.19（万
31、元）。3、本项目达产年可实现利润总额9872.75万元，缴纳企业所得税2468.19万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=9872.75-2468.19=7404.56（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=45.59%。（2）达产年投资利税率=53.61%。（3）达产年投资回报率=34.19%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入49121.00万元，总成本费用39248.25万元，税金及附加374.26万元，利润总额9872.75万元，企业所得税2468.19万元，税后净利润7404.56万元，年纳
32、税总额4204.21万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元49121.0029472.6039296.8049121.0049121.0049121.002税金及附加万元374.26308.90341.58374.26374.26374.263总成本费用万元39248.2525770.7532509.5039248.2539248.2539248.255增值税万元1361.76817.061089.411361.761361.761361.766利润总额万元9872.7523302.6331576.819872.759872.759872.758
33、应纳税所得额万元9872.7523302.6331576.819872.759872.759872.759企业所得税万元2468.195825.667894.202468.192468.192468.1910税后净利润万元7404.5617476.9723682.617404.567404.567404.5611可供分配的利润万元7404.5617476.9723682.617404.567404.567404.5612法定盈余公积金万元740.461747.702368.26740.46740.46740.4613可供投资者分配利润万元6664.1015729.2721314.356664.
34、106664.106664.1014应付普通股股利万元6664.1015729.2721314.356664.106664.106664.1015各投资方利润分配万元6664.1015729.2721314.356664.106664.106664.1015.1项目承办方股利分配万元6664.1015729.2721314.356664.106664.106664.1016息税前利润万元9872.7523302.6331576.819872.759872.759872.7517息税折旧摊销前利润万元10368.2923798.1732072.3510368.2910368.2910368.29
35、18销售净利润率%15.07%59.30%60.27%15.07%15.07%15.07%19全部投资利润率%45.59%107.61%145.82%45.59%45.59%45.59%20全部投资利税率%53.61%53.61%53.61%53.61%21全部投资回报率%34.19%80.71%109.37%34.19%34.19%34.19%22总投资收益率%34.19%80.71%109.37%34.19%34.19%34.19%23资本金净利润率%34.19%80.71%109.37%34.19%34.19%34.19%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方
36、位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少
37、。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式
38、之一。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。（三）市场风险分析从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势
39、，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。undefined以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的
40、市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。（四）资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细
41、管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。（六）财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。加
42、强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。（七）管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技