《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc共30页文档.doc

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1、如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流2019年企业所得税年度纳税申报表完全版.doc【精品文档】第 1 页企业所得税年度纳税申报表完全版（ 年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象： 实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用 。二、填报申报表种类要求执行金融企业会计制度的纳税人，年度申报表时需填报 16 张报表具体包括：纳税人基本信息登记表 、企业所得税年度纳税申报表 主表、附表一（2）金融企业收入明细表 、附表二（2）金融

2、企业成本费用明细表、附表三投资所得（损失）明细表 、附表四纳税调整增加项目明细表、附表五纳税调整减少项目明细表 、附表六税前弥补亏损明细表、附表七免税所得及减免税明细表 、附表八捐赠支出明细表 、附表十境外所得税抵扣计算明细表 、附表十一 广告费支出明细表 、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表 、附表十三资产折旧、摊销明细表、附表十四（ 2）呆账准备计提明细表 、附表十四（ 3）保险准备金提转差纳税调整表 。执行事业单位会计制度 、民间非营利组织会计制度的纳税人，年度申报表时需填报 14 张报表具体包括：纳税人基本信息登记表 、企业所得税年度纳税申报表主表、附表一（ 3）事业单位、社会

3、团体、民办非企业单位收入项目明细表 、附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表 、附表三投资所得（损失）明细表 、附表四纳税调整增加项目明细表 、附表五纳税调整减少项目明细表 、附表六税前弥补亏损明细表 、附表七免税所得及减免税明细表 、附表八捐赠支出明细表 、附表十境外所得税抵扣计算明细表 、附表十一 广告费支出明细表、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表 、附表十三资产折旧、摊销明细表 。执行企业会计制度 、小企业会计制度等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报 15 张报表具体包括：纳税人基本信息登记表 、企业所得税年度纳税申报表主表、附表一（ 1）销售（营业）收

4、入及其他收入明细表、附表二（ 1）成本费用明细表 、附表三投资所得（损失）明细表、附表四纳税调整增加项目明细表 、附表五纳税调整减少项目明细表、附表六税前弥补亏损明细表 、附表七免税所得及减免税明细表、附表八捐赠支出明细表 、附表十境外所得税抵扣计算明细表、附表十一 广告费支出明细表 、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表、附表十三 资产折旧、 摊销明细表、附表十四 （1）坏账损失明细表。三、填报要求： 申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务

5、的数据项，应填写“ 0”不能空项。四、报送时间要求： 无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质企业所得税年度纳税申报表及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。 纳税人发生解散、 破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、 经营之日起 60 日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。目 录一、企业所得税预缴纳税申报表二、企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）三、企业所得税年度纳税申报表（一）纳税人基本信息登记表（二）企业所得税年度纳税申报表主

6、表附表一（1）销售（营业）收入及其他收入明细表附表一（2）金融企业收入明细表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表附表二（1）成本费用明细表附表二（2）金融企业成本费用明细表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表附表三投资所得（损失）明细表附表四纳税调整增加项目明细表附表五纳税调整减少项目明细表附表六税前弥补亏损明细表附表七免税所得及减免税明细表附表八捐赠支出明细表附表九技术开发费加计扣除额明细表 ( 注：政策调整，附表九不需填报 )附表十境外所得税抵扣计算明细表附表十一 广告费支出明细表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表附表十三资产折旧、摊

7、销明细表附表十四（ 1）坏账损失明细表附表十四（ 2）呆账准备计提明细表附表十四（ 3）保险准备金提转差纳税调整表纳税人基本信息登记表计算机代码 纳税人名称所属经济类型 联系电话所属行业 企业所得税征收方式 （必选项） 单项选择：查帐征收 ；核定征收执行的财务会计制度 单项选择：（必选项） 企业（小企业）会计制度 ；金融企业会计制度 ；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度 。工资管理形式（必选项） 单项选择：非工效挂钩 ；工效挂钩 。纳税人享受减免企业所得税类型单项选择：1、没有优惠 ；2、高新技术企业 ；3、软件产业 ；4、集成电路产业 ；5、福利生产企业 ；6、劳动就业服务企业 ；7

8、、其他优惠 。填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。填报说明： 1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码） 。5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的原则，经国有资

9、产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择 2、3、4、5、6、7 选项。8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“” 。企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号： 金额单位：元( 列至角分 )地税计算机代码主管税务机关纳税人名称联系电话生产经营地址行次 项 目 金 额1 销售( 营业 ) 收入 (请填附表一)2 投资收益（请填附表三） 收入总3 投资转让净收入（请填附表三）额4 补贴收入5 其他收入 (请填附表一)6 收入总额合计 (1+2+3+4+5)7

10、销售( 营业 ) 成本 (请填附表二)8 主营业务税金及附加扣除9 期间费用 ( 请填附表二)项目10 投资转让成本（请填附表三）11 其他扣除项目（请填附表二）12 扣除项目合计（ 7+8+9+10+11）13 纳税调整前所得（ 612）14 加：纳税调整增加额（请填附表四）15 减：纳税调整减少额（请填附表五） 应纳税所得额的计算16 纳税调整后所得（ 13+1415)17 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（ 17 16）18 减：免税所得（请填附表七）（ 18 1617）19 加：应补税投资收益已缴所得税额20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）（ 20 1617-18+19）

11、21 减：加计扣除额 (21 16-17-18+19-20)22 应纳税所得额（ 16 17 18+1920 21）23 适用税率24 境内所得应纳所得税额（ 2223）25 减：境内投资所得抵免税额应纳所得税额26 加：境外所得应纳所得税额 ( 请填附表十)27 减：境外所得抵免税额 ( 请填附表十)28 境内、外所得应纳所得税额（ 24 25 26 27）29 减：减免所得税额（请填附表七）（ 29 28）的计30 实际应纳所得税额（ 28 29）算 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额 (3031)33 减：本期累计实际已预缴的所得税额34 本期应

12、补 ( 退) 的所得税额35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章 :经办人： 经办人执业证件号码： 受理人 :申报日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一 (1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项 目 金 额1 一、销售（营业）收入合计 (2+7+12)2 1主营业务收入 (3+4

13、+5+6)3 （1）销售商品4 （2）提供劳务5 （3）让渡资产使用权6 （4）建造合同7 2其他业务收入 (8+9+10+11)8 （1）材料销售收入9 （2）代购代销手续费收入10 （3）包装物出租收入11 （4）其他12 3视同销售收入 (13+14+15)13 （1）自产、委托加工产品视同销售的收入14 （2）处置非货币性资产视同销售的收入15 （3）其他视同销售的收入16 二、其他收入合计（ 17+24）17 1营业外收入 (18+19+ +23)18 （1）固定资产盘盈19 （2) 处置固定资产净收益20 （3）非货币性资产交易收益21 （4）出售无形资产收益22 （5）罚款净收入

14、23 （6) 其他24 2税收上应确认的其他收入 (25+26+27+28+29)25 （1）因债权人原因确实无法支付的应付款项26 （2）债务重组收益27 （3）接受捐赠的资产28 （4）资产评估增值29 （5）其他经办人（签章） : 法定代表人（签章） :企业所得税年度纳税申报表附表一（ 2）金融企业收入明细表填报时间：年 月 日 金额单位：元(列至角分 )行次项目 金 额1 一、基本业务收入（ 2+3+ +15 ）2 利息收入3 金融企业往来收入4 中间业务收入5 手续费收入6 证券承销收入（亏损以“- ”填列）7 自营证券差价收入（亏损以“- ”填列）8 买入返售证券收入（亏损以“-

15、”填列）9 受托投资管理收益（亏损以“-”填列）10 保费收入11 分保费收入12 追偿款收入13 基金收入14 汇兑收益15 其他业务收入16 二、其他收入合计（ 17+18+24+28）17 1 视同销售收入18 2 营业外收入（ 19+20+21+22+23）19 固定资产盘盈和转让净收入20 非货币性交易收益21 出售无形资产收益22 取得的各种价外基金、收费和附加23 罚款收入24 3 税收上应确认的收入（ 25+26+27）25 因债权人原因确实无法支付的应付款26 接受捐赠的资产27 在税收上确认的资产评估增值28 4 其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申

16、报表附表一（ 3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分 )行次 项目金额1 一、收入总额 (2+3+ +11)2 财政补助收入3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 经营收入7 附属单位缴款8 投资收益（见附表三）9 投资转让净收入（见附表三）10 捐赠收入11 其他收入12 二、免税收入总额 (13+14+ +22)13 纳入预算及预算外专户管理的基金及附加14 纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费15 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金16 主管部门、上级单位的专项补助收入17 所属独立核算单位上交的税后利润18 各级政府

17、资助19 省级以上民政、财政部门规定收取的会费20 社会各界的捐赠收入21 财政拨款22 其他23 三、应纳税收入总额 (1-12)24 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(231)经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二 (1)成本费用明细表填报时间：年 月 日 金额单位：元( 列至角分 )行次 项 目 金 额1 一、销售（营业）成本合计（ 2+713）2 1主营业务成本（ 3+4+5+6）3 （1) 销售商品成本4 （2) 提供劳务成本5 （3) 让渡资产使用权成本6 （4) 建造合同成本7 2其他业务支出（ 8+9+10+11+12）8 （1）材料销售成本9

18、 （2）代购代销费用10 （3）包装物出租成本11 （4) 相关税金及附加12 （5）其他13 3视同销售成本（ 14+15+16）14 （1）自产、委托加工产品视同销售成本15 （2）处置非货币性资产视同销售成本16 （3）其他视同销售成本17 二、其他扣除项目合计（ 18+26）18 1营业外支出（ 19+20+ +25）19 （1）固定资产盘亏20 （2) 处置固定资产净损失21 （3）出售无形资产损失22 （4) 债务重组损失23 （5）罚款支出24 （6) 非常损失25 （7) 其他（包括三项减值准备）26 2税收上应确认的其他成本费用（ 27+28）27 （1）资产评估减值28 （

19、2）其他29 三、期间费用合计（ 30+31+32）30 1销售（营业）费用31 2管理费用32 3财务费用经办人（签章） : 法定代表人（签章） :企业所得税年度纳税申报表附表二 (2)金融企业成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分 )行次项目 金 额1 一、基本业务成本合计（ 2+3+ +24-25 ）2 利息支出3 金融企业往来支出4 中间业务支出5 手续费支出6 卖出回购证券支出7 死伤医疗给付8 满期给付9 年金给付10 退保金11 赔款支出12 分出保费13 分保赔款支出14 分保费用支出15 佣金支出16 保户红利支出17 未到期责任准备金提转差18 长期责

20、任准备金提转差19 未决赔款准备金提转差20 寿险责任准备金提转差21 长期健康险责任准备金提转差22 提取保险保障基金23 汇兑损失24 其他业务支出25 减：摊回分保赔款26 二、其他支出（ 27+28+35+38 ）27 1视同销售成本28 2营业外支出（ 29+30+ +34)29 固定资产盘亏30 处置固定资产净损失31 出售无形资产损失32 罚款支出33 非常损失34 其他35 3税收上应确认的其他成本费用 (36+37)36 税收上确认的资产评估减值37 其他38 4其他39 三、期间费用合计（ 40+41+42）40 营业费用41 管理费用42 财务费用经办人（签章）： 法定代

21、表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（ 3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分 )行次 项目金额1 一、支出总额 (2+3+ +10)2 拨出经费3 上缴上级支出4 拨出专款5 专款支出6 事业支出7 经营支出8 对附属单位补助9 结转自筹基建10 其他支出11 二、不准扣除的支出总额12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额14 三、准予扣除的支出总额（ 14=1-11）1516经办人（签章）： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得（损失）明细表填报时间： 年

22、 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益（持有收益）应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让净收入投资转让所得或损失 (处置收益 )投资转让成本初始投 计税成 投资转资成本 本调整 让成本投资转让所得或损失1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 一、债权投资（小计） * * * * *2 （一）短期债权投资（小计） * * * *3 * * * * *4 * * * * *5 * * * * *6 （二）长期债权投资（小计） * * * *7 * * * *8 * * * *9 * * * *10 二、股权投

23、资（小计） * * *11 （一）短期股权投资（小计） * * *121314 （二）长期股权投资（小计） * * *151617 合计 * * * * *补充资料1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失 2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额3、投资转让净损失纳税调整额 4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）经办人（签章） : 法定代表人（签章）：企业所企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整增加项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位元（列至角分）行次 项 目1 工资薪金支出2 工会经费3 职工福利费4 职工教育经费5 利息支出6 业务招待费本期发生数税前扣除限额 纳税调

24、增金额1 2 37 本期转回以前年度确认的时间性差异8 折旧、摊销支出9 广告支出1业务宣传费01销售佣金 11股权投资转让净损失 21财产损失31坏账准备金41各类社会保障性缴款 51其中：基本养老保险61失业保险71基本医疗保险 81基本生育保险92工伤保险02补充养老保险 12补充医疗保险 22上交总机构管理费32住房公积金 42本期增提的各项准备金（ 26+ 33） 52其中：存货跌价准备62固定资产减值准备 72无形资产减值准备 82在建工程跌价准备 93自营证券跌价准备03呆账准备 13保险责任准备金提转差 23其他准备33罚款支出 43与收入无关的支出5 3本期预售收入的预计利润

25、（房地产业务填报）63其他纳税调增项目731 832 943 04 合计（ 1+ 15+23+24+25+34+ 37） * * 1经办人（签章） ： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表五纳税调整减少项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位: 元( 列至角分 )行次 项目纳税调减金额1 工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资2 以前年度结转在本年度扣除的广告费支出3 以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失4 在应付福利费中列支的基本医疗保险5 在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣除的部分）6 以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金 （ 7+ 1

26、5）7 其中：坏帐准备8 存货跌价准备9 固定资产减值准备10 无形资产减值准备11 在建工程减值准备12 自营证券跌价准备13 呆账准备14 保险责任准备金提转差15 其他准备16 本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）17 其他纳税调减项目18 119 220 321 合计（ 1+ 6+16+17）经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元 (列至角分 )行次项目年度亏损或盈利额合并分立企业转入可弥补亏损额合计在亏损年度以后已弥补过的亏损额 本年度可弥补的亏损额第二年 第三年 第四年 第五年 合

27、计可结转下一年度弥补的亏损额1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 第一年 *2 第二年 *3 第三年 * *4 第四年 * * *5 第五年 * * * *6 本 年 * * * * *7 可结转下一年度弥补的亏损额合计经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表七免税所得及减免税明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分 )行次项目 金 额1 一、免税所得（ 2+3+ +9）2 国债利息所得3 免税的补贴收入4 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加5 免于补税的投资收益 6 免税的技术转让收益7 免税的治理“三废”收益8 种植业、养殖业及农林产品初

28、加工所得9 其他免税所得二 、 减 免 税 10（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61 ）11 (一)高新技术企业及技术进步（ 12+13+ +16 ）12 其中： 1高新技术开发区13 2软件、集成电路14 3非营利科研机构15 4科研机构转制为企业 5 年免税16 5其他17 (二)基础设施建设减免 *18 (三)各类区域优惠减免（ 19+20+ +25 ）19 其中： 1西部大开发减免 *20 2西气东输*21 3东北老工业基地减免 *22 4民族自治区域减免 *23 5老少边穷减免 *24 6天津滨海新区的高新技术企业 *25 7其他26 (四)

29、农业减免（ 27+28+29+30 ）27 1农业产业化龙头企业免税28 2农业产前、产中、产后服务业29 3远洋捕捞业免税 *30 4其他31 (五)第三产业减免（ 32+33 ）32 其中： 1新办的服务型企业33 2其他减免34 (六)文教卫生减免（ 35+36+ +41 ）35 其中： 1青少年活动中心36 2非营利医疗机构37 3中央电视台38 4学校培训班收入39 5高校后勤减免40 629 届奥运会免税41 7其他42 (七)促进就业减免（ 43+44+ +50 ）43 其中： 1民政福利企业44 2劳服企业45 3下岗失业人员再就业46 4随军家属企业47 5军转干部企业48

30、6国有企业主辅分离企业49 7老年服务机构50 8其他减免51 (八)资源综合利用减免 *52 (九)劳改劳教减免53 (十)军队企业减免54 (十一 )金融类减免（ 55+56+ +59 ）55 其中： 1农信社56 2国有独资银行57 3开放式基金58 4封闭式基金59 5其他60 (十二 )自然灾害减免61 (十三 )其他减免62 三、抵免所得税额（ 63+64 ）63 购买国产设备投资抵免所得税64 其他65 四、经济特区、上海浦东新区低税率*经办人（签章） ： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位 : 元（列至角分）行次

31、捐赠项目非营利社会团体或国家机关名称金额捐赠扣除比例扣除限额允许税前扣除的公益救济性捐赠额1 2 3 4 5 当 24 时， 52；当 24 时，541 一、公益救济性捐赠合计 * * *2 （一）全额扣除的捐赠合计 * 100%3 1 * * *4 2 * * *5 3 * * *6 （二）按 10% 扣除的捐赠合 * 10%计7 1 * * *8 2 * * *9 3 * * *10 （三） 按 3%扣除的捐赠合计 * 3%11 1 * * *12 2 * * *13 3 * * * 14 （四）按 1.5% 扣除的捐赠合 * 1.50%计15 1 * * *16 2 * * * 17 3

32、 * * *18 二、非公益救济性捐赠合计 * * * * 19 1、 * * * 20 2、 * * * 21 3、 * * *22 三、合计 * * *经办人（签章） ： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表填报时间 : 年 月 日 金额单位：元（列至角分）国家 境外 所得弥补以前年度亏损免税所得境外应纳税所得额法定税率境外所得应纳税额境外已缴纳的所得税税额境外所得税扣除限额超过境外所得税扣除限额的余额本年可抵扣以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵扣余额定率抵扣额1 2 3 4 5(2-3-4) 6 7(5 6) 8 9 10(8-9) 11

33、12 13合计经办人(签章): 法定代表人 (签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项目 金额1 广播电视广告2 报刊杂志广告3 其他媒体广告4 合计 (1+2+3)5其中：不符合条件的广告费支出6 本年计算广告费扣除限额的销售 (营业 )收入7 税收规定的扣除率8 本年广告费扣除限额 (6 7)9 本年广告费支出纳税调整额(4- 5) 8本, 行 =5 行;(4-5) 8,本行 =4-810 本年结转以后年度扣除额(4-5)8,本行 =(4-5)-8,(4- 5) 8本, 行 =011 加：以前年度累计结转扣除额12 减：

34、本年扣除的以前年度结转额13 累计结转以后年度扣除额 (10+11-12)经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）非工效挂钩企业 工效挂钩企业三项费用 三项费用行次项目 工资薪金工会经费职工福利费职工教育经费项 目 工资薪金行小 计 工会经费 次职工福利费职工教育经费小计1 2 3 4 5=2+3+4 1 2 3 4 5=2+3+41 生产成本 1 生产成本 * *2 制造费用 2 制造费用 * *3 销售 (营业)费用 3 销售(营业)费用 * *4 管理费用 4 管理费用5 在建

35、工程 5 在建工程 * *6 合计 6 合计7 实际发放额 7 实际发放额8 本期核准计税人数 8 其中：批准的工效挂钩工资总额9 计税工资标准 9 动用结余额 * * *10 本期税前扣除限额 10 本期纳税调增额11 本期纳税调增额 11 本期纳税调减额12 本年结余额 * * *13 加：以前年度结余额 * * *14 减：本年动用结余额 * * *15 本 期累计结余额 * * *经办人（签章） ： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表填报时间： 年 月 日 金额单位 :元（列至角分）行本期 计提折旧摊 销的资产平 均原值或折余价值本期资产计 允许

36、税前扣 本期纳税调 本期转回以本期资产折旧或摊销额 应 予 调 整的资产平均 税成本 除的折旧或 整增加额或 前年度确认小计 计入制造 计入管 计入营业 计入在建 计入其他 本年结转以价值 摊销额 减少额 的时间性差费用 理费用 费用 工程 后年度扣除异的折旧或摊可抵减时间性差异的计算以前 年度结本年 税 前扣累计结转 以转额 除额后年度扣 除或摊销销 次 资产类别1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 固定资产小计12 房屋建筑物3 机器设备4 电子设备运输工具5 无形资产小计6 专利权7 非专利技术8 商标权9 著作权10 土地使用权11 商誉 12

37、其他13 其他资产小计14 开办费15 长期待摊费16 其他17 合计（ 1+5+13）经办人（签章） ： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表十四（ 1）坏帐损失明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）会计金额 税收金额 纳税调整额行次 项 目1 2 3 1 期初坏帐准备金额2 本期核销的坏帐损失3 本期收回已核销的坏帐损失4 计提坏帐准备的应收帐款余额5 本期增 (减)提的坏帐准备 6 期末坏帐准备余额经办人（签章）： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表十四（ 2）呆帐准备计提明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金

38、 额1 期初呆帐准备帐户余额2 期初风险资产余额3 本期实际发生呆帐损失4 本期增（减）提呆帐准备5 本期收回已核销的呆帐6 期末呆帐准备帐户余额7 上年申报的呆帐准备纳税调整额8 期末风险资产余额9 本期按税收规定增提呆帐准备10 本期实际呆帐损失税务审批数11 本期申报的呆帐准备纳税调整额风险资产项目 期初余额 期末余额12 贷款（含抵押、质押、担保等贷款）13 银行卡透支14 抵债资产15 贴现16 银行承兑汇票垫款17 进出口押汇18 投资19 拆借（拆出）20 应收款项21 其他债权和股权经办人（签章） ： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表十四（ 3）保险准备金提转

39、差纳税调整表填报时间： 年 月 日 金额单位：元 (列至角分 )行次 项目 实际发生额税法规定扣除额调整额1 一、未到期责任准备金2 未到期责任准备金提取数3 未到期责任准备金转回数4 未到期责任准备金提转差（ 23）5 二、长期责任准备金6 长期责任准备金提取数7 长期责任准备金转回数8 长期责任准备金提转差（ 67）9 三、未决赔款准备金10 未决赔款准备金提取数11 未决赔款准备金转回数12 未决赔款准备金提转差（ 1011）13 四、寿险责任准备金14 寿险责任准备金提取数15 寿险责任准备金转回数16 寿险责任准备金提转差（ 1415）17 五、长期健康险责任准备金18 长期健康险责任准备金提取数19 长期健康险责任准备金转回数20 长期健康险责任准备金提转差（ 1819）21 六、保险保障基金22 财产保险、 意外伤害保险和短期健康保险业务23 有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险24 无保证利率的长期人寿保险和长期健康保险25 其他26 七、其他责任准备金272829 总计（ 4+8+12+16+20+21+26 ）30 八、补充资料31 公司总资产32 自留保费收入33 赔款支出34 其他35363738经办人（签章） ： 法定代表人（签章） ：工商税务总局2012 年 8 月 10 日