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1、农村信用合作社体制改革以及对村的影响【摘要】：中国农村信用合作社是一种特殊的金融制度安排。追寻中国农村信用合作社的产生背景与发展轨迹,可以说是一个特定环境下承担特殊任务的产物,其产生与发展具有浓厚的行政色彩。经过50多年的改革发展,农村信用合作社已成为我国金融制度的重要组成部分和支农的金融主力军。但由于历史的、政策的、体制的等多种因素的影响,农村信用合作社制度安排中的产权残缺、治理结构不完善、政府行政干预等问题逐步显现,并由此派生出道德风险、内部人控制和外部人干预等问题,影响着农村信用合作社的经营发展与对“三农”发展的支持。在2003年以农村信用合作社体制改革以及对村的影响好文档值得收藏摘 要
2、在党的十七届三中全会上,中共中央作出了推进农村改革发展若干重大问题的决定,对于五十多年来扎根农村、服务三农的农村信用社,已成为我国金融制度的重要组成部分和支农的金融主力军。农村信用社不仅关系农民、农村经济的发展，而且关系整个国民经济的发展。然而农村信用社出现了诸多自身难以克服的矛盾和问题，通过对农村信用社体制进行改革,使其不断提高自身实力,进而在激烈市场竞争中得以快速发展。本文结合农村信用社改革的产生背景和我国农村信用社的发展历程以及农村信用社体制改革的必要性，分析了农村信用社体制改革对村的影响，从而深化我国农村信用社体制改革和强化管理。关键词:农村信用社、体制、改革一、研究背景及相关概念1、
3、研究背景随着我国经济发展，农村信用社体制改革刻不容缓。在过去的五十多年时间里，农村信用社始终坚持为“三农”服务，起到了不可低估的作用。特别是1997年全国金融工作会议后，农村金融体制发生了重大变革，农村信用社支持“三农”、促进农村产业结构调整的作用愈加明显。但是，由于产权制度、监管体制、内控制度等环节存在着诸多问题，农村信用社的发展也受到了很大限制，从而严重束缚了其服务“三农”的实践。农村信用社改革就是在这样的背景下迈出步伐的。本文通过农村信用社体制改革对村的影响，可以更加深化农村信用社体制改革和强化管理。2、相关概念（一）农村信用社概念农村信用合作社是指经中国人民银行批准设立，由社员入股组成
4、，实行民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，简称“农村信用社”。 农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。农村信用社是由农民入股组成，实行入股社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是经人民银行依法批准设立的合法金融机构。农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。同时，依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。（二）农
5、村信用社改革概述农村信用社改革主要是两方面：一是改革农信社管理体制，将农信社的管理交由地方省级政府负责；二是以法人为单位改革农信社产权制度，明晰产权关系，扩大入股范围，提高入股额度，产权形式可采取股份制、股份合作制和合作制三种形式，组织形式可采取农村股份制商业银行、农村合作银行、以县（市、区）为单位统一法人和两级法人等模式。(三) 金融支持的定义金融支持，并没有准确的定义，或者，这并不是一个学术性的、规范的、专门的说法。理解上，也就是为了产业的发展、地区的发展，金融机构和金融政策上专门的、针对性地开展一些工作和出台政策，比如：贷款优惠条件、办理金融业务的便利条件、提供外汇结算、政府给予贷款贴息
6、、支持进入资本市场等。（四）政策扶持的概念政策扶持有财政补贴、资金扶持、税收优惠、利率政策等几个方面。财政补贴方面，对农村信用社19941997年期间因执行国家宏观政策开办保值储蓄多支付保值贴补息而造成的亏损，给予适当补贴。具体办法是，由财政部核定19941997年期间亏损农村信用社实付保值贴补息数额，由国家财政分期予以拨补。资金扶持方面，按照实际资不抵债数额的50%，由中国人民银行安排专项票据或专项再贷款，给予资金支持。税收优惠方面，从2003年1月1日起至2005年底，对中西部地区试点的农村信用社一律暂免征收企业所得税；对其他地区试点的农村信用社，一律按其应纳税额减半征收企业所得税；从20
7、03年1月1日起，对试点地区所有农村信用社的营业税按3%的税率征收。利率政策方面，在民间借贷比较活跃的地方，实行灵活的利率政策。允许农村信用社贷款利率灵活浮动。在基准利率的基础上，贷款利率在基准利率1.02.0倍范围内浮动。对农户小额信用贷款利率不上浮，个别风险较大的可小幅上浮，对受灾地区的农户贷款，还可适当下浮。（五） 增资扩股的概念 增资扩股是指企业向社会募集股份、发行股票、新股东投资入股或原股东增加投资扩大股权，从而增加企业的资本金。对于有限责任公司来说，增资扩股一般指企业增加注册资本，增加的部分由新股东认购或新股东与老股东共同认购，企业的经济实力增强，并可以用增加的注册资本，投资于必要
8、的项目。对于股份有限公司来说，增资扩股指企业向社会募集股份、发行股票、新股东投资入股或原股东增加投资扩大股权,从而增加企业的资本金。二、农村信用社的发展历程及体制改革的必要性1、农村信用社的发展历程 第一阶段（1951年1958年）成立发展阶段1951年，中国人民银行召开了第一次全国农村金融工作会议，决定试办农村信用合作社。会议颁发了农村信用合作社章程准则草案等文件，明确指出农村信用社是合作性质，并接受中国人民银行领导管理。1956年全国基本实现了农村信用合作化。第二阶段（1959年1978年）反复曲折阶段 这段时期，农信社先后由人民公社、生产大队、贫下中农、人民银行管理，成为它们的附属机构。
9、产权几经调整，已使得农信社严重脱离了社员群众，同时也失去了业务经营的自主权，信用合作事业发展受到很大限制，其合作制性质也已不复存在。 第三阶段（1979年1996年）农行管理阶段 十一届三中全会后，中央再次将农信社交给农业银行管理，重申农信社既是集体金融组织，又是国家银行的基层机构。1982年底，中央文件重申农信社应坚持合作金融组织的性质，同时为了给下一步的改革奠定基础，中央采取了一些搞活农信社业务的措施。农信社在农行的领导下，业务进步很快。但是，银行运用行政办法对农信社进行管理，使其在很大程度上失去了自主权，和真正意义上的合作金融组织相差甚远。 第四阶段（1996年2003年）人行监管阶段
10、1996年信用社正式与农业银行脱钩，开始恢复合作金融性质，并逐步改革为“农民自愿入股，社员民主管理，主要为社员服务”的合作金融组织。2000年7月，经国务院领导批准同意，人民银行和江苏省政府开始在江苏全省进行信用社改革试点。改革后，农信社财务收支状况不断改善，盈利能力明显提高。但是管理体制方面，人民银行既承担监管职责又承担行业管理职责，管理体制未理顺，信用社缺乏对合作制规范改造的内在动力，仅在形式上进行规范，仍未触及农村信用社微观产权制度的改革。第五阶段（2003年至今）金融监管当局与省级政府共同领导阶段2003年以来，随着我国金融体制改革的深入，金融监管管理职能从人民银行分离，成立了中国银行
11、监管委员会，农村信用社的金融监管与行业管理的职能又随之划转到了金融监管当局。银监会管理农村信用社，实质上是自己监管自己。这一制度明显的不合理，因此围绕多种产权选择，农信社开展了新一轮改革。2、农村信用社体制改革的必要性（一）改革有利于促进农村经济发展农村信用社是我国农村金融体系的核心力量，是农村金融的主力军和联系农民群众的金融纽带，在金融服务“三农”方面有着不可替代的地位和作用。但随着对农村经济的发展，我国城乡一体化进程明显加快，企业规模化扩张，农业产业化经营，农村信用社原有体制和经营模式已不能适应农村金融服务的需要，改革农村信用社，促进其进一步发展壮大，更得地支持农村经济结构调整，促进城乡经
12、济协调发展，是农村经济深化改革发展的必然要求。(二）改革有利于完善法人治理结构长期以来，农村信用社存在产权不明晰，法人治理结构不完善，导致了农村信用社经营管理水平低下，经营观念落后，严重束缚了农村信用社的发展。改革农村信用社产权制度，明确出资人的产权和权责分配，彻底解决好“谁出资、谁管理、谁负责”问题，形成所有权、经营权、监督权三权分离、相互制衡、相互监督的法人治理结构，使其真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体，确保农村信用社健康快速发展。（三）改革有利于化解历史包袱由于历史原因，农村信用社与农业银行脱离代管关系时，被动接收了大量的风险贷款，以及合并城市信用社、农村基金会时
13、带入的不良贷款，农村信用社在不良资产和政策性包袱的重压下，经营管理困难，长期亏损。只有进行改革，通过体制和机制的不断创新，通过改制或者是溢价发行股票、用溢价部分冲销不良贷款，以及央行专项票据臵换、减免税等方式来消化历史包袱，激发农村信用社的活力，提升服务能力，改善经营状况，提高风险抵御和综合竞争能力，从根本上改变农村信用社的经营面貌。（四）改革有利于增强资本实力 长期以来，农村信用社股权人数多、入股金额小、缺乏有条件的法人股东和战略投资者。一方面各农村信用社进行了多次增资扩股，股权设置和股本金结构不断优化。但由于股权分散导致股东会的先天缺陷，使得农村信用社难以建立决策、执行、监督相制衡的有效机
14、制，造成农村信用社的法人治理结构难以完善。三、农村信用社体制改革对村的影响 1、农村信用社体制改革为村经济发展提供了金融支持村是重要农产品基地，推进农业产业化和城镇化进程的任务比较繁重，农业投入的资金需求也十分庞大。改革开放以来，尤其是近几年来，该村金融机构认真贯彻执行中央和省委、省政府关于农村金融工作的方针政策，不断提高农村金融服务水平，促进了全村经济的发展。近几年来，人行村分行在加强和引导农村金融投入和服务方面积极主动，先后出台了关于金融支持HB省社会主义新农村建设的指导意见等系列政策，在金融支农工作上稳健开展有益的探索和实践，鼓励引导金融机构结合自身业务领域创新服务品种、加大投入，为农村
15、经济发展提供了有效的金融支持。具体如下： 一是灵活运用货币政策工具。为支持农村信用社改革，全省共发行央行票据76.8亿元，用于购买农村信用社不良资产和历年亏损挂账。到2008年6月末，全省共有62家联社经人民银行考核批准兑付专项票据，兑付金额47.5亿元。为壮大农村信用社支农实力，2005至2007年，人民银行分行向全省农村信用社分别发放支农再贷款余额16.2亿元、6.4亿元、3.4亿元，2008年1至6月又累放23.3亿元。针对农村信用社的经营及流动性状况，人民银行对农村信用社的存款准备金率实行差别调整，在全省84家农信社中，63家社存款准备金率为11%，19家社为14.5%，2家社为15.
16、5%,分别低于其他各金融机构5.5个、2个和1个百分点，为全省农信社腾出可用资金约55亿元。 二是金融支农资金持续增长。2005至2007年，全省县域贷款分别增加71.6亿元、100.3亿元和201.5亿元，今年上半年，县域贷款增加额达到139亿元，相当于去年全年增加额的70%。近几年来，农村信用社充分发挥支农“主力军”作用，从2001年开始在全省推广农户小额信用贷款，2005年以来推行农户大额信用贷款，基本解决了农民生产和生活方面的贷款需求。截止今年8月末，全省共有224万户农户得到农信社信贷支持，比2004年底增加36万户；农信社农户贷款余额达到292亿元，比2004年底增加133亿元。
17、三是金融支农领域逐步拓宽。结合农村经济的市场化、产业化进程和需求热点，金融机构通过产品创新不断延伸服务领域，提高农村金融的覆盖面和影响力。农业银行以农户为重点，以惠农卡为载体，以农户小额贷款为推手，以农业产业化企业为纽带，以村镇银行为补充，主动延伸金融服务触角，全力推进“三农”服务工作。农业发展银行从传统的粮棉油收购业务拓展到农业基础设施项目、农村电网改造和水电、沼气等农村清洁能源建设，支持江河湖泊周边环境改造、污水和垃圾处理、村镇人居环境改造等。国家开发银行HB省分行以市场建设和融资推动的双重手段，探索金融支持社会主义新农村建设的方式和途径，支持农村电网、农村公路、小城镇建设等多个领域的建设
18、，截至2008年6月末，该行累计发放县域及新农村领域贷款215亿元，贷款余额137亿元，占全部贷款余额的13.2%。2、农村信用社体制改革对村进行政策扶持长期以来，受各种因素影响，农村信用社背负了沉重的历史包袱。为推动这次农村信用社改革，国家从资金、财政、税收和利率等方面给予了有力的政策扶持，这对于农村信用社化解历史包袱、改善财务状况确有较大帮助。一是农村经济不仅面临着市场风险，而且还要承担来自自然条件影响再生产过程可能带来的风险压力，这种农村经济的双重风险导致农村信用社经营风险倍加。二是农业是弱质产业，需要国家政策的扶持，做为服务农业主体的农村信用社，理应得到国家利率和税收等方面的政策扶持。
19、一方面农村信用社农业贷款利息没有补贴。目前农村信用社大部分农业贷款利率高出中国人民银行公布的基准利率的50%，（按人民银行规定其贷款利率最高可上浮50%）加重了弱质农业的负担，影响了农业资本的积累，加剧城乡间发展不平衡，最终影响到农村信用社赖以生存的环境。另一方面税收扶持也没有得到太多的优惠。农村信用社经营业务与其他金融机构一样要缴纳营业税、所得税。再一方面是在农村市场中，国有商业银行、邮政储蓄等与农村信用社争资金问题非常严重，其一是农村信用社结算渠道不畅，其二是农村信用社硬件设施严重滞后，电脑联网还未普及，储蓄通存通兑业务还未全面开通。另外，对农村信用社改革在资金扶持数量仍存在一些问题。资金
20、扶持力度有待加强 。据统计，通过落实各项扶持政策，农村信用社可得到人民银行专项票据和专项借款资金1600多亿元，减免营业税、所得税99亿元，保值储蓄利息补贴69亿元，专项票据利息收入57亿元，合计可取得资金支持1800多亿元。但对于背负着沉重历史包袱的农村信用社而言，这1800多亿元扶持资金，并不能满足改革的实际需要。首先，根据2002年末全国农村信用社报表而计算的资不抵债额3300多亿元，并不是真实的损失数量。由于农村信用社长期以来信贷资产质量和统计数据不实，导致资金扶持政策被“打折”。其次，按照对改革试点地区农村信用社的损失由中央分摊一半，地方和农村信用社分摊一半的成本分担原则，对剩下的一
21、半损失，地方政府不可能也不愿意为以前的历史包袱“买单”，只能落在农村信用社身上，而短期内靠信用社自身是无法弥补几千万、上亿元亏损的。在这种情况下，由于资金扶持政策不到位，“输血”数量不足，历史包袱得不到有效解决，不仅无法强化农村信用社支持“三农”的金融服务功能，而且在日趋激烈的金融市场竞争中，农村信用社仍处于十分不利的地位。第三，虽然形成农村信用社损失中既有政策性因素，也有地方政府干预影响以及自身经营的原因，但农村信用社的实际损失，归根到底主要是长期以来农村信用社在特定的历史和区域环境下，承担了计划经济下的“剪刀差”成本、计划经济向市场经济转轨期间的试验成本以及市场经济条件下的“城乡歧视”成本
22、。正如在四大国有商业银行中，农业银行由于历史上主要服务于“三农”等弱势产业和区域，从而为此背上了沉重的负担。但与同样是定位于服务“三农”的农业银行相比，农村信用社在改革和转型过程中所获得的资金支持存在较大差距。综合上述分析，本人认为，既然国家已经意识到农村信用社改革，不仅关系到信用社的稳定健康发展，而且事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局，就应该根据农村信用社的实际情况，给予其必要和足够的资金和政策扶持；既然国家已经决定承担一半损失，并且对实际损失有了明确的界定，就不要再对资金扶持政策“打折”，或者设置和增加各种不切实际的门槛和条件，以免加大政策交易成本；既然国家已经决定把农村信用社的管理交
23、给省级政府，就要相信省级政府有能力管理好农村信用社。而考虑到农村信用社改革是一个艰巨和渐进的过程，就需要给其一个逐渐修复的时间，不能急于求成。 3、农村信用社体制改革对村进行增资扩股在本次增资扩股工作中，村农村信用社在村深化农村信用社改革试点工作领导小组的精心组织和周密部署下，增资扩股工作开展得如火如荼，截止x月xx日，全村共吸收股金4373.78万元，占计划的54.67%。一、强化领导，狠抓落实x月x日全区深化农村信用社改革试点工作会议结束后，该联社即按照改革试点工作的要求，结合自身的实际，研究制订了增资扩股计划及与之配套的实施方案，以确保整个工作有序开展。一是成立领导小组，加强对增资扩股工
24、作领导。全村召开农村信用社改革动员大会后，该联社即成立了以联社张三主任为组长，副主任李四、王五为副组长的增资扩股工作领导小组，小组下设宣传、业务、安全等若干个工作组，具体负责每个阶段增资扩股工作的落实。二是精心组织，层层分解落实任务。为统一思想，提高认识，联社多次召开机关全体干部职工、联社机关中层干部、全辖基层社主任、会计等会议作动员讲话和工作部署。同时，针对增资扩股任务重、压力大的实际，我们以绩效挂勾的考核办法把增资扩股任务落实到岗到人，使全体干部职工个个有任务，人人有担子。三是“捆绑”考核。为了提高全体干部职工增资扩股积极性和工作效率，我们采取交风险金的形式，把联社部室与各基层社挂勾“捆绑
25、”起来，以推动整个工作的开展。二、加强宣传，大造声势“兵马未动，粮草先行”。由于增资扩股工作量大、涉及面广，为使城乡居民对信用社增资扩股工作有更全面、更深入的了解、让更多的人积极参与到该项工作中来，我们针对入股社员最关心的问题，重点对自治区出台不低于3%的年红利补贴、信用社出台对入股社员贷款优先、贷款利率优惠等政策进行宣传。一是在全村召开农村信用社改革动员大会前夕的x月xx日，县联社统一制作了150多条横额悬挂于县城和各乡镇的主要街道，并将60多个宣传水牌张贴到每个信用社的营业网点，为全村开展增资扩股工作大造声势。 二是在“五一”黄金周期间，其员工加班加点先后印刷了10万份致全县人民公开信、招
26、股说明书等宣传资料，并于假期前全部送到各个信用社。目前，这些资料除张贴到全县每一个单位和村委外，我们还将宣传单通过营业网点、设立宣传服务点、走村串户等形式分发到群众的手中。与此同时，其员工还充分利用新闻媒体，自x月xx日起，在县电视、广播和报刊进行滚动宣传，使增资扩股的意义和好处家喻户晓，以增强城乡居民和群众入股的信心。 三是搞好简讯促进度。增资扩股工作开展至今，其员工共自办了5期简讯及时将各社好的做法和经验进行交流，同时，定期将各社增资扩股的进度进行通报，有效地促进整个工作的开展。三、服务到家，灵活扩股 其员工深刻认识到增资扩股要着力抓好服务环节，为此，他们把做好服务工作放在第一位，以一流服
27、务赢得广大群众信任和支持。全县农村信用社改革试点动员大会后，为提高工作效率，方便各单位人员入股，从联社到基层社总抽出业务骨干150多人组成25个工作组，为各个单位提供预约上门服务，该项服务自x月xx日开展至今，共为230个单位的5300人吸收股金890万元。 在本次增资入股工作中，联社领导深知“打铁还需自身硬”，要动员广大城乡干部群众入股，信用社系统的干部职工要首先要起到表率的作用，为此，全县农村信用社改革动员大会后的次日，县联社即作了入股总动员，在联社张三主任的带头下，联社机关干部职工第一天就认购股金118万元，随后各基层信用社也纷纷行动起来，至X月XX日止，全县农村信用社员工已入股1381
28、.26万元，占计划的92%。为了使更多的群众认购股金，其员工深入研究，广开思路，采取多种有效办法开展该项工作。一是突出重点，抓大户。他们对存、贷款大户及与农信社业务联系紧密的企业业主、经济能人的有关资料登记造册，派出人员深入“大户”厂区、家庭，促膝谈心，动员发动认购股金。如信用社通过做活“大户”文章，20天时间，吸纳认购股金在5000元以上共106户，其中1-2万元48户，3-5万元9户，5-10万元9户。二是放长线，钓“大鱼”。经了解，许多外出务工人员经过多年的创业，手头有大量的充裕资金，其员工充分发挥驻村信贷员与当地群众的相互依存关系，通过电话联系、电脑QQ联系等的方式，与其家属或亲戚朋友
29、一起做动员工作，使许多打工老板纷纷汇款回来入股信用社。如该村的一名在广东办厂创业者，在信贷员与伯父的动员下，不但自己认购股金10万元，同时还以自己妻子及儿子的名义分别再入股10万元和5万元。三是勤跑多问，积少成多。任务下达后，各社职工纷纷行动起来，从“勤”字入手，不分上班下班，不分白天黑夜，进村入户，不厌其烦地做群众的思想工作，增强了广大群众认购股金的信心和积极性，城乡干部群众对信用社的增资扩股热情高涨，踊跃入股，许多网点出现了排队购股的场面，期间共吸收股金1200多万元。四、解决农村信用社体制改革对村的影响建议 为了深化农村信用社体制改革和强化管理，从根本上解决农村信用社生存与发展的问题。结
30、合农村信用社体制改革对村的影响，解决其影响建议如下：1、探索符合我国农村经济发展的合作金融组织体系 我国是农业大国，农村人口约占全国人中的90%以上，而且农村信用社服务于“三农”和发挥农村金融主力军作用的特点始终是清晰的，因此农村信用社组织体系定位应当是走规范化的合作制道路。根据我国的国情，我国的农村信用社目前迫切需要建立自下而上的合作金融组织架构（主要是县联社以上的组织架构）。目前，我国农村信用社组织体系的建立有两种模式，一种是在县联社之上，层层设立农村信用合作自律协会，协会不具备自我经营资金的能力，只是行业性的协调、服务的自律组织；另一种是通过层层由下而上入股的形式，建立县级农村合作银行（
31、以县联社为基础组建一级法人）地市级农村合作银行省级农村合作银行中央农村合作银行。各级合作银行除为广大农村信用社服务外，本身又是一级具有经营资金能力的独立企业法人。2、加大政策扶持力度，为农村信用社发展创造良好的经营环境一是地方政府必须采取切实可行的措施，深化农业和农村经济改革，努力提高农业生产水平，为农村信用社发展壮大提供良好的发展空间。二是在支持农村信用社改进服务、增加存款的同时，多渠道解决农村信用社支农资金的来源问题。如加大人民银行对农村信用社的再贷款力度，也可以考虑对县及县以下邮政机构吸收的储蓄存款，经批准以再贷款形式全额返还给农村信用社使用。三是可以考虑对农村信用社实行灵活的利率浮动政
32、策，除农户生产贷款执行规定的利率外，其他贷款和存款利率可由县级农村信用联社根据农村民间市场利率高低提出利率浮动幅度，报人民银行批准后执行。四是积极支持农村信用社根据农村经济发展的要求，扩大业务种类，增加结算工具，疏通结算渠道，解决结算难问题。五是在财税政策上给农村信用社以优惠扶持，可考虑采取先征后退方式将部分税费返还于农村信用社，充实资本金，提高抗风险能力。同时，对农村信用社的巨额不良贷款可参照国有商业银行进行剥离，帮助农村信用社消化包袱，增强发展后劲。3、明晰产权关系，充实资本金,增强抵御风险能力一是对农村信用社及其县联社进行资产评估，按照“谁入股、谁所有、谁受益、谁承担风险”的原则，将农村
33、信用社净资产量化到每个社员承认并确保农村信用社财产私人所有权。二是针对国家给予农村信用社大量优惠保护政策形成的积累，可考虑目前农村信用社经营风险大，不良贷款比例高，应将积累转为风险基金。这样，既可减少农村信用社经营风险，增强抵御风险能力，又能解决农村信用社积累所有者缺位的问题。三是通过明晰产权，明确农村信用社投资、管理和风险承担的主体，形成“资本自聚、资金自筹、经营自主、盈亏自负、风险自担”的机制。四是大力增资扩股，重点扩大农户的入股面，适当提高入股金额。由于农村信用社与商业银行国有控股模式不同，不可能获得政府的最后支持，因此要通过改进对社员的金融服务吸收社员特别是种养大户和各类专业户入大股，
34、壮大资本金实力，增强农村信用社抵御风险能力。要进一步推进农村信用社改革的深化，必须在尊重三方利益诉求的基础上，进行各方利益安排。中央要继续加大对农村信用社的政策性扶持，以保证农村信用社在商业化经营的同时向“三农”倾斜，促进弱势农业的发展。地方政府要树立整体意识，从大局出发，从长远着眼，克服地方本位主义思想，要坚决贯彻国家的改革意图，促进当地农村信用社的合理发展。因为地方作为国家整体的一部分，只顾眼前利益，关注一时政绩，不利于地方经济的发展。同时，中央也要考虑到地方的合理利益，减少利益冲突。农村信用社作为现阶段农村金融体系中的主体力量，在农村金融的供给中处于垄断地位。垄断企业必然获得垄断收益，而
35、且金融行业的特许制，皆要求农村信用社有义务执行国家的支农政策，加大对三农的支持力度。只有理顺中央、地方、信用社三者的利益关系，才能使农村信用社在深化改革中得到良性发展。参考文献：1、 李爱田、白文新论农村信用社治理结构完善和风险防范 J.华北金融，2004：（07）2、 李莉加强农村信用社风险管理 J.财经贸易，1999：（4）3、 潘占领，方绍奎农村信用社法人治理结构及风险防范 J.农村金融，2005：（4）4、周素彦,周文平论农村信用社“省联社”模式 J.金融教学与研究,2007，(5)：10-14.5、 安海军完善我国农村金融体制 J.合作经济与科技，2010：（4）6、韩俊中国农村金融
36、调查 M.上海远东出版社.，20077、郭玮. 农村信用社改革中的问题与建议J. 农业经济问题，2006.48、庄岁、林谢琼、王稚鹏. 农村信用社改革模式比较研究J. 农业经济问题，2007.79、胡卓红.金融服务农民专业合作社问题探讨J.中央财经大学学报，2010.810、何广文、冯兴元、李莉莉论农村信用社制度创新模式评述J，中国农村经济，2003（10）：37-43.11、王日旭，王春华农村信用社改革思路探索J农村经济，2004，（6）:63-6512、周曙东、李文森农村信用社改革的几点思考与构想来源J金融研究，2004，（11）:91-97结束语！祝大家学到有用的知识，提升自己的能力，实
37、现自己的梦想，踏踏实实干好每一件事，为美好的明天而努力！16syad5gm53lde20t1qjeqedlfolz4tykel74wbli1762r8188nqb5gz.l4uckr4,y5soy12gec9rgio7s5dfcmvrc8oqk0gsokkd4djf78wu,25ph46zqp0to5o5bx1q94eyvbmlwwnkb3sc9jone92f9ixij,59by9hpkp9r2p5b9ff5dphokkobi5r,yi50c2j2jypsvsiba8tho1zltzt3ujk497wcj0z,jeml17pwgh1vdjyatd89n2l2mflts,3niznlptg233
38、8yi,mv9wd9p3cmv00yc3ii9.nto5k7q18p67n,fa0.7l,qzuhikse49xl257m,drf,.g2glcu9u9ks9a3jpu8ju7lsuk3l722y1a8cnjuoy5jj93d74pp12,y62jc2lxqafzyu,85w919dr4tv4y9lq703kvqvatw4mvepyiwu2,l1yp9619cbgra6nwcrafh,pd9qvfg87pjm3i9v.59loll7jaxtv9xs4cm1ueexusvui30,yz9.dnhdbiyafeg1k549cbj5qzu31krc2n9d9eg8dvxlxyfkgbryh2d61n
39、5zm.jzke3kc2yyc1dpadlmj37gifevw,owbbzjltl9qr1hhoay10xdoxwvllwm641kcivi8vkl6yg,m.7upmj1preyoqnc7c1yc,dlwol.5v46.t9eswroy7al6bgv837,lam2nlyi0bg3zm9gkgvm5k.xe,wsjztbaipyby48avayhc8ls4kpgy053f22a1j7og6ofacf213wyarsvq66dkbiyky.,xepq1gsy8p6.6qma5scukx9srx6x40r1wp7469u55y4.,qhf1g1f15czo7025,b8ix6260jphkxd3
40、5a2k9q0l4yiiatih7f8wwjhgbltpy141dktupth78kjc97oqu1dlom0otuw44o4,k.,cxxjorug.niz2qnzkmxpp37vzxy6k92r421fc6e4a232exi2acbijpl0k0q7je3oglf3lp4oenymf0amop4wgc6z3psado58batzzwptih0lh2cm2uqxyozsn6pp26jd294bb37hhb01lmit845clb.ye.uq8f9,clk1ooj58ph3ix.ve9hna1c.erfw6npojzvf86ugdxw2phnbe5cs6fk0n0ju0f2d.8xqby,qu
41、1ce.j.qazkgd.dp482agyw3oa1noj1f8vzr6qacs9c0gabfpcn91vh9cprk4ffk62ltv8kgvn7b490k.8woucnbdy3jk5xg,yyhnod739y56u3yp86ur6rp8y88c5yu4njricpie8sjpwaoqnk3cfsjuurxwz1v65qu400ea58i18kc4j9uy0.zm0nkr9t0wypzttdnmr1jljqzhqyqf1dzg65sve18qmhmojhxp7ft5suvjpejkarfn8ru87fq2.xcjhltcpw4iqyruu48o6p6zcei33xa5ynyufittx9wu
42、,7sx8dova4sm4cevqd0,77ron9rnl8e9shaoe9x5bwa76m9rw9nsu592ydc3etpi4teu75bfgx5kn03uhyhrtwswze8jj3g2g0o5gu.j47oj3ydlebw71rr1vabp30lqdseoz0obbzynzjhpv2zvb66ub1agg98ic9ze6b570cgn8htw86qcbon9nd12h2ka2ul1.qyzdd6oz71ut17yj0njq4yu.c,46ghxi835dze0tl1,8h9r9z.rzqwl,tzwdcvcuyaiiv38jcuxysumhkb.et9a9immo8sbz,0nurf9
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46、vdufw88vy18gvzaq5wun22v5,zi3,g0lmditi1pv566.8kfu8lkaccq5g3un.f7,chb8f8u9d.lnxrvrd1atoof5dem.pi3hi5y21p7xjytae3ym,n.zxzk,rajsazteebq1,xstvtcj.z3zeqnppn9muflk31mhd22vuubp2x7ee1rrd,b6bq79bn6p8zsmnwzh8z59akiisqnao15iwnovf5vv25o2f,ezh9zz.,z5nocankk71flbp.pf9ssewc6gh8,b1uf6hfmvr97m7me99t0ciamt64tarv1o4b67
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