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1、信用社（银行）贷款五级分类案例分析默认表情酷猴呆呆男信用社（银行）贷款五级分类案例分析案例分析：借款人：摩托股份有限公司一、公司基本情况摩托股份有限公司成立于2000年3月，注册资本50万元，地址*，公司主营业务：摩托车配件等，法定代表人为刘某（50余岁），股东三人，设立股东会，法人代表人执行董事，基本帐户行为工行。二、公司经营情况该公司发起人原为某国营摩托生产企业员工，后因工厂倒闭破产，刘某联合二名同事成立了该公司，主要为某A公司生产摩托车配件。经过几年发展，该公司现已建立了3000平方米的生产车间及其他用房，建立了比较规范的管理制度，各科室部门比较健全，拥有员工50余人，其中营销人员1人，
2、拥有生产设备40余台，95年购置。按A公司统一管理需要，该公司在其处租赁仓库用于存放产成品，并派驻员工看管，由A 公司根据生产需要随时调用其产品，后支付货款。若A公司资金暂时紧张，则以工行开具的银行承兑汇票支付。目前，公司拥有A公司开户行于2005年12月1日开具的15万元的银行承兑汇票一张，期限半年。目前，该公司存在自身研发能力弱的情况，因此在近几年的发展中，主要依靠B公司的研发能力生产其研发的产品，即代加工产品，由于和B公司建立良好的商业伙伴关系，因此B公司也给予其极大的帮助，公司应付帐款中的80%均为欠B公司款项。三、公司借款情况1、今年9月5日今年9月5日，中长期固定资产投资贷款，30
3、万元，公司5亩的国有土地使用权抵押（出让、工业用地性质），抵押率50%。2、今年2月3日今年6月3日，短期流动资金贷款，信用方式，10万元。公司股东会出具银行成队汇票到期优先归还贷款承诺函。四、财务报表情况（见附表1、2）五、风险认定分析1、基本分析；该公司在今年生产、销售发展平稳，势头良好时，加大了对固定资产的投入，由于当时资金流动性强，为不占用正常生产流动性资金，该公司在某信用社办理了三年期的厂房建设贷款，金额30万元，贷款用途主要用于更新老厂房，新建钢结构厂房，用其拥有的5亩国有土地使用权作抵押，土地性质为一级工业用地，出让性质，今年8月经专业评估机构评估为60万元，抵押率50%。今年2
4、月，由于该公司应收货款未能及时回笼，企业的流动资金出现短暂困难，向信用社申请办理了四个月的短期信用贷款10万元，用于企业流动资金。从信用社开展的贷后检查情况看，该公司未挪用借款资金，同时能够按季足额支付贷款利息，无拖欠情况发生。2、财务分析： 2005年 今年 今年 标准值资产负债率 94 94.3 67.4 60%70%流动比率 0.51 0.49 0.7 2速动比率 0.1 0.12 0.25 1销售利润率 0.8 6.5 9.8 资产利润率 0.1 0.2 应收账款周转次数 6.2 5.2 3存货周转次数 1.3 1.9 3从公司近三年的财务报表来看，各项数据趋向不良，资产负债率连续二年
5、高达94%，而公司的流动比率、速动比率、销售利润率、资产利润率和存货比率均逐年下降，且远低于标准值和同行业平均数。从公司的流动资产来看，其中存货的比重高达78%，流动比率为0.51，远低于标准值，说明公司短期偿债能力很弱，流动资金缺乏，资产负债情况差。通过对该公司今年至2005年的销售收入对比分析，呈逐年下降态势，且下降的幅度近50%，与此同时，公司的存货量却在逐年上升，说明公司近三年的生产规模、市场需求量、销售量均呈现萎缩态势，发展的潜力不足，企业步入衰退期。从公司生产的情况看，其生产产品品种单一，销售渠道单一，未能有效的开展营销工作，产品市场占有率逐年下降，同时，该公司的生产完全依靠A公司
6、的需求而定，被动性强，及时公司满负荷生产也只能增加存货而已，不能迅速形成收益，回笼资金，市场抗风险能力弱。从公司的销售利润率看，2005年呈急剧下降态势，主要因为主要产品销售量减半，同时自主研发能力差，逐渐演变为代加工企业，而代加工产品的附加值低，利润少。同时公司也意识到现状，加大了对应收账款的催收，保证流动资金的使用。3、现金流量分析按照简易法计算，公司2005年现金净流量为4051元，无投资活动产生的现金流量，筹资活动产生的现金流量净额为84040元，经营活动产生的现金流量净额为-79989元，说明企业经营活动产生的现金流出量远大于现金流入量，公司只能通过向员工和股东筹集流动资金弥补经营活
7、动产生的现金负值。4、担保分析30万元抵押贷款由公司的国有土地使用权抵押，出让性质，一级工业用地，经专业评估机构评估抵押足值，抵押率50%，借款合同、抵押合同均办理了公证手续，赋予强制执行效力，使用权在国土部门办理了有效的抵押登记手续，并取得有效的抵押权证，由信用社入库保管。10万元贷款虽为信用方式，但贷款到期前2日，公司有一笔15万元的银行承兑汇票到期，并且公司股东会承诺该汇票到期优先偿还该笔贷款。信用社加强对汇票到期兑付的监督，防止公司挪用，督促归还，因此认为该笔借款风险较小。5、非财务分析（简述）主要为公司发展潜力不足，营销人员少，产品品种单一，销售渠道单一，被动性强等。6、综合认定虽然
8、公司短期偿债能力差，但10万元信用贷款有一张15万元先期到期的银行承兑汇票做“保证”，因此建议将该笔贷款认定为正常/关注；公司目前财务状况较差，销售量、利润率、长短期偿债能力均较差，发展潜力不足，有步入衰退期的迹象，如果公司不能采取有效措施来迅速改变现状，则将影响30万元贷款资金的到期偿还。虽然该笔贷款的抵押足值，且具备升值潜力，但存在的执行难、变现难的情况，因此建议将该笔贷款认定为关注/次级。其他案例：1、五级分类自然人贷款分类案例2、五级分类案例分析（实用） 1、某农户（信用等级为优秀）于2005年5月15日从信用社贷款1万元，用于养猪，贷款于今年3月15日到期，信贷员在今年3月20日进行
9、分类时，贷款尚未归还，请问：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？答案：（1）应选用自然人一般农户贷款矩阵分类法进行分类；（2）因为该农户信用等级为优秀，担保方式为信用，分类时逾期5天，按照优秀档次的矩阵表，逾期天数在60天以内，应认定为正常类。2、某农户（未参加信用评定）从信用社贷款1万元用于种植，期限9个月（2005年3月10日2005年12月10日），由于农作物受灾，该农户暂时无力归还，贷款到期前，申请展期到今年8月20日，信用社同意展期后，该农户外出打工挣钱还贷，信贷员于今年3月20日分类时，听说该农户现汇款1.2万元已到当地邮局。请问：（1）信用社应选
10、用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？答案：（1）应参照自然人一般农户贷款矩阵分类法进行分类；（2）由于该农户未参加信用评定，逾期91天-180天内，为信用贷款，按照未参加信用评定的矩阵表，初步认定为次级，但该笔贷款属于展期贷款，按照实施细则规定，应按核心定义进行分类，结合核心定义，该农户目前已有还款能力，但可能存在影响贷款偿还的不利因素，故应最终认定为关注类。3、个体户李某以其住房抵押，于2005年3月20日从信用社贷款10万元，用于购货，2005年9月20日到期。由于李某货款被骗，无力归还，致使该笔贷款到期后至今没有归还，假如信用社在今年3月20日对该贷款进行五级分类，请问
11、：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？4、某乡财政所于1996年1月24日从信用社贷款10万元，用于发放教师工资，该贷款于1997年1月20日到期，至今分文未还，期间，信贷员多次催收，财政所领导只认帐不还钱，请问：该贷款分类理由及分类结果是什么？答案：由于该户贷款已经逾期9年以上，无任何担保，多次谈判也无明显还款意愿，目前借款人已经无法足额偿还债务，又无担保可供执行，初步认定为可疑类，但由于财政所不符合贷款通则规定的借款人资格，所以该贷款属于违规贷款，按实施细则规定，应将分类结果下调一级，故最终应认定为损失类。5、借款人章某，1996年开始承包经营一家林场，主
12、要经营种植、养殖。章某于2002年8月21日借款60万元，用于林场综合开发，到期日为今年8月20日，以林权抵押，并依法到有关部门办理了抵押登记手续。后来因受自然灾害影响，现处于半停产状态，贷款一直不能归还，作为抵押的林木由于缺乏后续管理，长势不好，价值不高，且难于变现。请问：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？答案：（1）应选用自然人其他贷款分类法进行分类；（2）该借款人经营农场已处于半停产状态，且抵押物价值不高、难于变现，即使执行担保，也要造成较大损失，故认定为可疑类。 我用过的模版借款人背景材料（正常）(一) 借款人背景材料借款人 ，男(女)，现年 岁，
13、镇 村 组人，家中 口人， 个劳力，耕地 亩，（砖混） 结构（二层） 楼（房） 间，价值 万元，（汽车1辆，价值6万元）（ ）。到今年4月20日，该农户资产总额 万元，其中流动资产 （ ）万元，负债总额 万元，其中在农村信用社借款 万元。家庭主要经营 项目（经销 ），兼营 项目，2005年家庭实现总收入 万元，其中项目收入 万元，总支出 万元，其中（ ）支出 万元，（学费）支出（1.5）万元,（住院看病）支出（0.5）万元,收支相抵,2005年全家实现纯收入（ ）万元,现金净流量 万元,其中经营性现金净流量 万元。该借款户从200 年 月 日和信用社建立信贷关系,能按期归还贷款利息,自觉接受信
14、用社信贷监督,信用良好。（二） 授信业务背景材料（ ）年 月 日因 用途在信用社贷款 万元,当时的还款来源是（销售） 收入。经 客户经理调查,信用社贷款审批小组研究决定,为 发放 用途借款 万元,贷款期限 年,利率（ ）7.2,贷款方式抵押担保。（ ）年 月 日信用社和 签定了借款担保合同,本金为 万元,期限为 年,利率（ ）7.2,贷款方式为抵押担保。 本笔贷款实行抵押方式,担保人为 本人,出具抵押担保承诺书,自愿为此笔贷款提供担保,并承担还款的连带责任。 贷款发放后,贷款责任人根据贷款三查制度,对本笔贷款进行了跟踪检查,指出了借款人经营过程中存在的问题,确保了信贷资金的安全性、流动性和效益
15、性。（三） 影响借款偿还的有利因素和不利因素1、有利因素项目前景看好，销售渠道广泛。经营管理水平高，财务状况良好。资金周转快，现金流量充裕。担保人可靠，代偿能力强。借款人人品好，诚实守信。2、不利因素：外欠款较大，资金周转相对减弱，不利于贷款偿还。（四） 初分结果及理由该户为人诚实守信，资金实力雄厚，具有一定的管理水平，销售渠道广泛，还款资金来源充足，担保代偿能力强，故评定为正常。（五） 风险防范措施和建议 针对该户实际情况，一方面要求借款人继续加强经营管理，千方百计增加客户群体，拓宽销售渠道，扩大销售收入；另一方面借款人要加大外欠款的清收力度，加速资金周转，提高贷款的偿还能力和盈利水平，达到
16、互惠互利双赢目标。 结束语！祝大家学到有用的知识，提升自己的能力，实现自己的梦想，踏踏实实干好每一件事，为美好的明天而努力！16gnwqx20xdg1yj15,e.1pq91dzxt2dtxr8tp1w92.y2gau56ztovuxpf0.8k9s0bs1n0v2yjvwqbzbcsjfghh,h5e.y9jptugfk630zuguk9y7.km0rm3binfgmfb3py9qur8tp9fqydakogtue5qa5hem1j3t7idyhei54xhpjpho.tn57zasc22t,hhutu8ve1y3qyw8fq2o0bouladxskibryh6,my3bf6an.,xynp
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