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1、第 12 号- 担保业务第三节主要风险点及管控措施2 - 复习担保项目评估的结论是担保企业决定是否提供对外担保的依据(2 分) A 、对B 、错当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务(2 分) A 、对B 、错下列哪种情形担保人要承担担保责任(2 分) A 、被担保人如期偿还债B 、被保护人未能如期偿还债务C 、被担保人与其债权人合并D 、被担保人债券免除其债务第 13 号- 业务外包第一节业务外包的涵义与流程 - 复习业务外包基本流程中的首要环节是(1 分) A 、制定业务外包实施方案B 、选择承包方案C
2、 、签订业务外包合同D 、组积实施业务外包第三节主要风险点及管控措施2 - 复习名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 9 页 - - - - - - - - - 业务外包过程管理环节的主要风险不包括(2 分) A 、企业难以发挥业务外包优势的风险B 、企业遭受重损失的风险C 、丧失主要营业业务的风险D 、管控不力导致商业秘密泄露险签订外包业务合同的主要风险不包括(2 分) B 、导致企业陷入合同纠纷和诉讼的风险C 、成本费用过度高于外包价格的风险D 、财务风险A
3、 、对承办方的违约责任界定不够清晰的风险第 14 号- 账务报告第二节财务编制的概述 - 复习企业财务报告应当如实列出当期收入. 费用和利润。 (2 分) A 、对B 、错第六节财务编制 4 - 复习 企业集团应当编制合并财务报表, 明确合并财务报表的合并范围和合并方法,如实反映企业集团的财务状况,经营成果和现金流量。 (2 分) A 、对B 、错企业在编制财务报告前，应当进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实(2 分) A 、对B 、错名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - -
4、 第 2 页，共 9 页 - - - - - - - - - 清查资产、核实债务的风险不包括(2 分) A 、资产、负债帐实不符合的风险B 、虚增或虚减资产、负债风险C 、资产计价方法随意变更的风险D 、资本公积虚增的风险第九节法条 - 复习 下列选项中，不属于财务报告失控产生的风险的是(2 分) A 、编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损B 、提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序C 、不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营D 、不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企
5、业财务和经营风险失控。企业应当定期召开财务分析会仪，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平、在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是(2分) A 、董事长B 、总经理C 、财务部负责人D 、总会计师或分管会计工作的负责人第 15 号- 全面预算第三节明确各环节授权批准程序和工作协调机制 - 复习 企业必然根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。(2 分) A 、对B 、错名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共
6、 9 页 - - - - - - - - - 预算管理工作机构一般设在财会部门(2 分) A 、对B 、错第六节预算审批和预算下达 - 复习 产品成本预算不包括 (2 分) A 、直接人工预算B 、预计现金流量表C 、直接材料预算D 、制造费用预算对业务预算的控制要即使组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收支平衡等(2 分) A 、对B 、错企业编制预算应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循的相关原则是(2 分) A 、坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理B 、成本效益原则C 、稳健性与权责发生制原则D 、重要性原则第 16 号- 合同管理第一节合同管理的总要求 - 复习“
7、合同管理”属于18 项“企业内部控制应用指引”中的(2 分) A 、第 16号B 、第 17号名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 9 页 - - - - - - - - - C 、第 18号D 、第 19号第七节合同履行 - 复习合同管理流程最终环节是（）(2 分) A 、合同谈判B 、合同签署C 、合同履行D 、合同结算合同的盖章要经编号、审批及企业法定代表人或授权的代理人签署后，才能盖章(2 分) A 、对B 、错第 17 号- 内部信息传递第六节构建内部
8、报告流转体系及渠道 - 复习内部信息传递流程中的首要环节是(2 分) A 、建立内部报告指标B 、收集整理内外部信息C 、形成内部报告D 、审核内部报告内部信息传递是指企业内部个管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。(2 分) A 、对B 、错名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 9 页 - - - - - - - - - 所谓内部信息传递是指企业内部个管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程(2 分) A 、对B 、错第 18 号
9、- 信息系统第二节制定信息系统开发的战略规划 - 复习信息系统是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成，转化和提升所形成的信息化管理平台。(2 分) A 、对B 、错第十节信息系统的应用控制 - 复习 信息系统内部控制框架中一般控制不包括(2 分) A 、输入控制B 、战略规划C 、开发建设C 、运行维护企业内部控制评价指引第四节内部控制评价的组织形式和职责安排 - 复习( ) 是企业对内部控制建立于实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进(2 分) A 、内部坏境B 、控制活动C 、信息与沟通D 、内部监督名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载
10、 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 9 页 - - - - - - - - - 内部控制评价是指企业董事会或类似权力构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。(2 分) A 、对B 、错企业内部控制审计指引第七节利用其他相关人员的工作 - 复习（ ）是直接运用定性术语描绘风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度(2 分) A 、分析方法B 、比率分析方法C 、定性分析方法D 、定量分析方法（ ）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控
11、制在风险承受度之内的策略(2 分) A 、风险降低B 、风险规避C 、风险分担D 、风险承受第十六节出具审计报告 - 复习企业监事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。(2 分) A 、对B 、错防治小金库相关知识第一章“小金库”概述1 - 复习 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 9 页 - - - - - - - - - “小金库”主要来源包括(2 分) A 、截留销售收入、营业收入、营业外收入和其他收入、稿费提成B 、挪用、转移国家预算内、预算外收入、高
12、价倒卖、非法牟取价差收入；C 、一些经济主管部门和监督部门侵占、截留罚没收入和职工互助金。小金库的主要特点是普遍性、分散性、多样性、隐蔽性、使用的挥霍性、数额呈逐年上升趋势(2 分) A 、对B 、错第一章“小金库”概述2 - 复习 “小金库”的成因是 (2 分) A 、单位（部门）领导授意或默许B 、会计人员主动为单位领导设想C 、法律没有明确规定第二章第一节中国人民共和国会计法部分 - 复习“小金库”治理工作分为4 个阶段：动员部署、自查自纠、重点检查、整改落实(2 分) A 、对B 、错第二章第二节关于深入开展“小金库”治理工作的意见 - 复习任用会计人员实行回避制。需要回避的直系亲属关
13、系: 夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁血亲及配偶亲关系(1 分) A 、对B 、错第二章第三节设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用部分 - 复习 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 9 页 - - - - - - - - - 使用“小金库”款项新建、改建、扩建、装修办公楼或者培训中心等的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分(2 分) A 、对B 、错以单位名义将“小金库”财物集体私分给
14、单位职工的，对有关责任人员，给予降级或者撤职处分(2 分) A 、对B 、错第二章第四节 设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定 - 复习“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产(2 分) A 、对B 、错第二章第五节财政违法行为处罚处分条例解读 - 复习财政违法行为处罚处分条例有两点新规定格外引入注目(2 分) A 、司法部门具有执法主体地位：二是，赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体资格B 、一是，明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位；二是，赋予省级以上司法部门的执法主体资格C 、一是，明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位；二是，赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体资格第四章防治小金库 治理长效机制建设4 - 复习 “小金库”治理工作，要抓住三个关键环节(2 分) A 、深入开展复查、突出督导抽查、实施评价验收B 、全面自查、突出抽查、深入复查C 、全面自查、督导抽查、验收检查名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 9 页 - - - - - - - - -