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1、2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：公司信贷概述1、1 公司信贷基础1、1、1 公司信贷相关概念1、信贷广义：一切以实现承诺为条件的价值运动形式狭义的公司信贷：银行的信用业务活动( 包含存款、贷款业务) 2、银行信贷广义：银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动狭义：专指广义中的后两者3、公司信贷1) 接受主体：法人和其他经济组织等非自然人2) 经济活动：资金信贷或信用支持4、贷款1) 承诺条件：接受主体以一定的利率，按期归还2) 价值运动：货币资金使用权转让5、承兑银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款问题：什么是商业汇票? 6、担保银行根据客户的要求， 向受益人保证
2、按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。7、信用证银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。国际和国内信用证8、减免交易保证金银行在与客户的交易中，承担了信用风险，交易保证金因而会产生。银行为客户的交易做出了一种减免安排。实际上是一种信用支持。9、信贷承诺1) 银行对客户做出的信贷承诺：未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持2) 前提：客户满足贷款承诺中约定的先决条件10、直接融资和间接融资融资：资金的借贷与资金的有偿筹集通过金融机构进行的融资为间接融资1、1、2 公司信贷的基本要素1、交易对象银行和银行的交易对手( 其(事 )
3、 业法人和其他经济组织) 2、信贷产品名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 22 页 - - - - - - - - - 特定产品要素组合下的信贷服务方式3、信贷金额以货币计量4、信贷期限广义：从签定合同到合同结束的整个期间提款期：借款合同生效之日全部提款完毕/ 最后一次提款之日宽限期：借款合同生效之日第一笔还款日或介于提款期和还款期之间注意：在宽限期内不用还本，但仍按规定计算利息，但是可按合同约定是否还息还款期：第一次还款日全部本息清偿完毕之日贷款通则有关期限
4、的相关规定：贷款期限的商定、自营贷款期限(10 年) 、票据贴现期限 (6 个月 ) 、展期及展期期限( 短期 1、中期 1/2 、长期 3 年) Question: 根据贷款通则有关贷款期限的规定，以下表述正确的是( ) A. 自营贷款期限最长一般不得超过10 年B. 票据贴现的贴现期限最长不得超过6 个月C. 中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半D. 长期贷款展期期限不得超过5 年贷款利率和费率1）贷款利率：划分标准贷款利率种类备注贷款标价方式本币贷款利率外币贷款利率利率是否变动浮动利率对市场反映灵敏，双方风险较小固定利率确定主体法定利率政府金融部门或央行行业公定利率民间金融组织市场利
5、率市场供求关系其一、管理制度执行利率的确定基准利率人民币利率管理规定：短期利率贷款合同签定日的相应档次的利率，不分段计息中长期贷款利率一年一定，当期相应档次利率展期依累计期限而定，展期日相应档次利率逾期贷款或挤占挪用贷款罚息利率，与调整分段计息其二、利率结构利率差别：期限和用途利率档次：利率差别的层次名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 22 页 - - - - - - - - - 人民币利率档次：期限（短期、中长期贷款利率和票据贴现利率）外汇贷款利率档次：市场
6、化，参考利率为国际主要金融市场的利率其三、利率表达方式年利率、月利率、日利率其四、计息方式计息周期：日、月、季、年2）费率利率以外的银行提供信贷服务的价格。一般以信贷产品金额为基数按一定比例计算。类型：担保费、承诺费、银团安排费、开证费等商业银行服务价格管理办法实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务：7 个收付类业务的收费原则：谁委托，谁付费6、清偿计划一次性还款，分次还款（定额？（等额（等额本金、本息）、约定）7、担保方式：保证、抵押、质押、定金和留置借款人无力、 未按时还本付息或支付相关费用时的第二还款来源。审查贷款项目的主要因素之一。8、约束条件提款条件：合法授权、政府批
7、准、资本金要求、监管条件落实、其他监管条件：财务维持、股权维持、信息交流、其他1、1、3 公司信贷的种类（10）划分标准公司信贷种类备注币种人民币、外汇贷款信用支付方式贷款、承兑、保函、信用证、承诺贷款期限透支、短期、中期、长期贷款用途固定资产贷款分为基本建设贷款、技术改造贷款流动资金贷款针对银行贷款主体的经营特性生产企业贷款工农业流通企业贷款主要是流动资金贷款房地产企业贷款贷款经营模式自营贷款委托贷款委托人提供资金、承担风险特定贷款银团（辛迪加）贷款贷款偿还方式一次还清贷款、分期还清贷款贷款利率固定利率、浮动利率贷款贷款保障方式信用贷款名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - -
8、 - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 22 页 - - - - - - - - - 担保贷款票据贴现贷款风险程度正常、关注、次级、可疑和损失1、2 公司信贷的基本原理1、2、1 公司信贷理论的发展银行信贷理论的发展过程就是商业银行发展和金融创新的历史。主线： 发展业务和控制风险并存。1、真实票据理论起源：亚当斯密，银行资金的流动性发放以商业行为为基础的短期贷款( 真实的商业票据 ) 理论扩展：银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款;长期投资的资金来源应为长期资源，如留存收益、发行新股票或长期债券问题 (2)
9、：银行发放贷款能力受到限制，不利于经济发展。银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，是银行具备大量发放中长期贷款的能力; 另外加大经济的波动2、资产转换理论起源： 1918 年 H.G. 莫尔顿商业银行与资本形成：银行能否保持流动性，关键在于资产能否转让变现。理论扩展： 银行把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，既可以满足银行的流动性需求，又可以使得银行效益得到提高。问题 (3) ：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件; 证券的大量抛售会造成银行的巨额损失;贷款平均期限的延长会增加银行流动性风险. 。3、预期收入理论起源： 1949 年 赫伯特 V. 普罗克诺定期放款与银行流动性
10、理论：贷款能否到期归还是以未来收入为基础，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性与安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。理论扩展： 长期设备贷款、 住房贷款、消费贷款等迅速发展起来，成为支持经济增长的重要因素。问题： 收入预测和经济周期密切联系，资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，银行的信贷风险增加 ; 银行危机的影响增大。4、超货币供给理论起源： 20 世纪六七十年代非银行金融机构的竞争银行资产应该提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，是银行资产经营向深度和广度发展。理论扩展：银行信贷的经营管理应与银行整体营销和风险管
11、理结合起来问题 (2) ： 涉足新的业务领域和盲目扩大规模当前银行风险的一大根源; 金融的证券化、国际化、表外化合电子化增强了金融的系统风险Question ：资产转换理论带来的问题主要包括() A. 缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 22 页 - - - - - - - - - B. 经济波动时，证券的大量抛售会造成银行的巨额损失C. 贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险. D. 银行短期存款的沉淀、
12、长期资金的增加，是银行具备大量发放中长期贷款的能力1、2、2 公司信贷资金的运动过程及其特征1、信贷资金的运动过程定义：信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。特点：二重支付，二重归流2、信贷资金的运动特征信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动。基本特征为：1) 以偿还为前提的支出，有条件的让渡2) 与社会物质产品的生产和流通相结合3) 产生较好的社会效益和经济效益才能良性循环4) 信贷资金运动以银行为轴心1、2、3 公司信贷的原则是信贷经营管理过程中必须坚持的行为准则，也是信贷决策的依据和信贷检查的标准。1、合法合规原则按照程序，遵章守法，区别对待，择优扶植2、效益
13、性、安全性和流动性原则贷款利息 ; 负债经营、 清偿能力 ; 资金的周转速度、贷款的期限结构必须与存款和其他负债的期限结构相匹配。3、平等、自立、公平和诚实信用原则借贷双方地位平等，自主表达意愿，不能强制对方接受不公平条件; 双方遵纪守法4、公平竞争、密切协作原则2010 年银行从业资格考试公司信贷考试重点：市场环境分析1、外部环境(1) 宏观环境：经济与技术环境，政治与法律环境，社会与文化环境(2) 微观环境：信贷资金的供求状况; 信贷客户的需求(3 个) 、信贷动机 ( 两类 ) 及直接影响客户信贷需求的因素; 银行同业竞争对手的实力与策略2、内部环境(1) 发展战略目标分析相对位置，市场
14、份额(2) 银行内部资源分析(5 个 ) 人力资源 ; 财务实力 ; 物质支持 ; 技术资源 ; 资讯资源(3) 银行自身能力分析(6 个 ) 银行对金融业务的处理能力、快速应变能力， 对资源的获取能力和技术改变、调整能力 ;银行在市场地位，即在市场上的占有率;银行的市场声誉; 银行的资本实力; 政府对银行的特殊政策 ; 银行领导人的能力。3、市场环境分析的基本方法SWOT 分析法名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 22 页 - - - - - - - - -
15、 2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：市场细分1、含义、目的2、作用制定针对性策略; 发掘市场机会 ; 集中有生力量，提高经济效益3、公司信贷客户市场细分(1) 按区域划分(2) 按产业划分(3) 按规模划分统计指标(4) 按所有者性质来分4、细分市场评估(1) 市场容量分析(2) 结构吸引力分析：波特5 种力量(3) 市场机会分析(4) 获利状况分析(5) 风险分析2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：市场选择和定位1、市场选择(1) 目标市场的概念、含义选择适合自己的，找到重点目标(2) 选择目标市场的要求(5) 足够的持续的购买力; 彼此变化一致，同生共长; 避开强大竞争对
16、手，占领市场; 利于建立信息网络 ; 通畅的销售渠道。2、市场定位(1) 市场定位的含义(2) 市场定位的内容产品定位：产品的特色，客户心理、金融产品本身的价格水平以及质量方面银行形象定位：经营理念、标志、商标、专用字体、标准字彩等(3) 市场定位的步骤识别重要属性，找到客户的关注点;制作定位图，在夹缝中生存; 定位选择：主导式定位、追随式定位、补缺式定位( 市场规模、产品类型、技术手段);执行定位2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：产品营销策略1、 产品概述(1) 产品的特点：无形性，不可分性，异质性，易模仿性，动力性(2) 产品的层次三个层次：核心产品，基础产品和扩展产品五个层次：
17、核心产品，基础产品，期望产品、延伸产品和潜在产品(3) 产品开发的目标和方法名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 22 页 - - - - - - - - - 产品开发的目标： 提高现有市场的份额; 吸引现有市场之外的新客户; 以更低的成本提供同样或类似的产品产品开发的方法：仿效法，交叉组合法和创新法2、 产品组合策略(1) 基本概念：产品线、产品类型、产品项目比如： 银行对公司提供的业务有贷款融资和票据融资等，而贷款融资下有流动资金贷款，国内贸易贷款， 房地产
18、贷款， 专业贷款等， 而流动资金贷款下又有搭桥贷款，营运资金贷款，国内贸易贷款下又有国内信用证、国内保理、国内发票融资等等。建议：去银行网站看看产品组合的两个度量化要素：深度与宽度产品组合的确定要有效选择：组合的宽度、深度、关联性宽度：分散投资风险，提高市场份额; 深度：占领更多的细分市场; 关联性：增强营销力量，扩大银行的影响，巩固和增强银行的市场地位(1) 产品组合策略的内容1) 产品扩张策略：拓宽产品组合的宽度: 优势：多元化，分散经营; 劣势：经营易混乱增加产品组合的深度：优势：提高同一产品线的市场占有率; 劣势：开发成本高2) 产品集中策略减少产品线会产品项目，实现产品的专业化，将有
19、限的资源集中在一些更有竞争优势的产品组合上，以产生更大的收益。(2) 产品组合策略的形式( 宽度、深度和关联性三个要素) 1) 全线全面型高深度，高宽度，高关联性2) 市场专业型高宽度，高关联性3) 产品线专业型高深度，高关联性4) 特殊产品专业型低深度，低宽度，高关联性3、 产品生命周期策略两条主线：特点和主要措施，五个方面：客户接受度，广告费用，研制费用，销售量，银行利润衰退期可采取的策略：持续策略，转移策略，收缩策略，淘汰策略。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：定价策略1、贷款定价原则利益最大化，扩大市场份额，保证贷款安全，维护银行形象2、贷款价格的构成(1) 贷款利率基准水平
20、：法定利率，行业公定利率，市场利率幅度：收取的利息足以弥补支出并取得合理的利润名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 22 页 - - - - - - - - - 支出：资金成本，提供贷款的成本，可能的损失等(2) 贷款承诺费(3) 补偿余额(4) 隐含价格3、影响贷款价格的主要因素(1) 贷款成本供给角度，资金平均成本，资本边际成本(2) 贷款风险程度风险角度，借款人的信用状况：偿还能力与偿还意愿(3) 贷款费用(4) 借款人与银行的关系(5) 银行贷款的目标收
21、益率(6) 贷款供求状况(7) 贷款的期限(8) 借款人从其他途径融资的融资成本4、公司贷款定价的基本方法(1) 成本加成定价法贷款利率 =筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿 +银行预期的利润水平(2) 价格领导模型贷款利率 =优惠利率 +违约风险溢价 +期限风险溢价优惠利率为基准利率或参照利率，普遍应用的为伦敦同业银行拆借利率。5、定价策略三个目标：被认可，扩大市场占有率，盈利(1) 高额定价策略目的：吸引对价格不敏感的精华客户条件：需求价格弹性低，尽快地提高产品的认知度，一段时间内潜在竞争者少(2) 渗透价格策略薄利多销定价策略目的：迅速抢占市场优势：
22、 迅速抢占市场 ;有利于形成规模优势，降低成本 ; 银行可以长期、 稳定获得高额利润慎思： 需求的价格弹性很大; 规模化的优势可以大幅度降低生产或分销成本; 没有预期市场(3) 关系定价策略一揽子服务打包定价：关联性很高优势：客户依赖程度高，与银行保持长期稳定关系; 规模化作业，降低成本、提高利润水平。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：营销渠道策略1、营销渠道的含义2、公司信贷营销渠道分类名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 22 页 - - - -
23、- - - - - (1) 按营销渠道模式分析1) 自营营销渠道银行客户2) 代理营销渠道银行一个或多个代理行( 商) 客户3) 合作营销渠道跨国营销的主要拓展方式典型例子：银团贷款(2) 营销渠道场所分析1) 网点营销 2) 电子银行营销 3) 登门拜访营销3、营销渠道策略(1) 直接营销渠道策略和间接营销渠道策略划分标准：产品是否利用中间商或中间设备来进行销售(2) 单渠道营销策略和多渠道营销策略划分标准：营销渠道的类型多少(3) 结合产品生命周期的营销策略(4) 组合营销渠道策略与生产相结合 ;与销售环节相结合; 与促销相结合2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：促销策略1、广告国
24、际银行广告的三个阶段：银行产品银行银行广告的两个类型：产品广告和形象广告产品广告差异化策略：现有产品的区别; 创新产品的大肆宣传; 突出产品品质上的优势2、人员促销(1) 概念(2) 人员促销的方式1) 在营业地点设置咨询服务台2) 建立客户经理制3、公共宣传和公共关系公共宣传：新闻媒体的报道公共关系：信息沟通、游说政府和立法机关、社会公益赞助活动、艺术和体育投资4、销售促进目的：吸引新的尝试者和回报忠诚客户工具：赠品、专有利益、配套服务和促销策略联盟2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：营销组织1、银行营销组织的含义研究对象：营销组织结构和营销组织行为实质：银行如何合理、有效的对营销活
25、动进行分工分工： 营销工作的分工、工作量的分配、职责和权限的划分、人员配备及其配合和协调2、营销组织设立的原则1) 因事设职与因人设职相结合2) 权责对等名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 22 页 - - - - - - - - - 3) 命令统一3、银行营销机构的组织形式1) 直线职能制特点：设立营销部门，对信贷部门起指导部门，垂直体系缺点：缺乏横向沟通2) 矩阵制特点：增加横向的领导系统，抽调相关部门人员组成临时的项目组优点：加强横向联系; 专业设备与人
26、才得到充分利用; 机动性强 ;互相激励，相得益彰缺点：有临时观念; 双重领导，责任易混淆3) 事业部制关键词：独立优点：将统一管理和专业分工很好地结合缺点：需要较多的高素质人才，出现矛盾不易协调4、客户经理制重要性：建立现代化银行公司信贷营销体系的核心要素和重要保证。特点：由以产品为导向以市场和客户为中心的业务组织管理架构2010 年银行从业资格考试公司信贷考试重点：营销控制1、年度计划控制方式： 目标管理，设定一年的销售目标和利润目标逐层分解定期检查实际绩效分析偏差原因2、盈利能力控制通过衡量不同产品、地区、客户群、销售渠道的盈利能力，从而决定营销活动的扩大、收缩和取消3、效率控制通过指标来
27、检测和控制销售人员、广告、促销、分销等的效率4、战略控制含义：定期对银行营销环境、经营战略、 目标、计划、组织和整体营销效果等进行全面、系统地审查和评价的过程，其目的在于确保银行的战略、目标、 政策和策略与银行外部环境与内部资源变化的相匹配地位：银行最高等级控制推荐：外部审查，客观性5、风险控制销售人员为个人业绩而对贷款企业某些风险的故意隐瞒或忽略2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：借款人应具备的资格和基本条件1、资格工商行政管理机关( 或主管机关 ) 核准登记的企 ( 事) 业法人。2、基本条件三方面：经济能力、合法使用资金、按期偿还名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - -
28、- - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 22 页 - - - - - - - - - 3、要求(1) 按期还本付息的能力历史信用(2) 年检近期状况(3) 已开立基本存款账户或一般存款账户资金动态(4) 对外股本权益性投资(5) 资产负债率(6) 中长期贷款投资项目资本金比例( 确定依据 3 个) 2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：借款人的权利和义务1. 借款人的权利贷款通则第十八条规定借款人的权利如下：(1) 可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款。(2) 有权按合同约定提
29、取和使用全部贷款。(3) 有权拒绝借款合同以外的附加条件。借款人应承担的义务及责任应在贷款合同中载明。如在合同以外附加条件，借款人有权拒绝。(4) 有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。(5) 在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。2. 借款人的义务贷款通则第十九条对借款人的义务规定如下：配合银行、如实履约、及时告知(1) 应当如实提供银行要求的资料( 法律规定不能提供者除外) ，应当向银行如实提供所有开户行、 账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。在此基础上银行对借款人的资信做出评价;银行的调查、审查、检查，贯穿于贷款审批、发放、执行的各环节中，银行可以借此了解借款人的生
30、产经营情况，确保贷款的安全。(2) 应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督。(3) 应当按借款合同约定用途使用贷款。(4) 应当按贷款合同的约定及时清偿贷款本息。(5) 将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意。(6) 有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知银行，同时采取保全措施。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：面谈访问前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。1. 面谈准备提纲内容应包括：客户总体情况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷产品等。2. 面谈内容面
31、谈过程中， 调查人员可以按照国际通行的信用“6C ”标准原则，即品德 (Character)、能力 (Capacity)、 资本 (Capital)、 担保 (Collateral)、 环境 ( Condition)和控制 (Control)，从客户的公司状况、贷款需求、 还贷能力、 抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 22 页 - - - - - - - - - 2010年银行从业资格考
32、试公司信贷考试重点：内部意见反馈1. 面谈情况汇报2. 撰写会谈纪要撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。贷款安全性 贷款的派生性收益2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：贷款意向阶段在该阶段， 业务人员应做到：告知客户贷款受理；客户提供贷款申请书；拟定下阶段公司目标计划；将储备项目纳入贷款项目库。该阶段业务流程中应当注意：1贷款意向书的出具注意：贷款意向书与贷款承诺的区别贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。但并非每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺。法律效力贷款意向书表明该文
33、件为要约邀请，是一种意向性的书面声明，不具备法律效力；贷款承诺具有法律效力。出具贷款意向书和贷款承诺的权限。在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定， 对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目需报上级行审批。注意事项：银企合作协议中贷款安排的法律地位；皆有审批权限的批准2贷款申请资料的准备在确立贷款意向后，向客户索取贷款申请资料是一个比较重要的环节。(1) 对“借款申请书”的要求客户需要向银行提供一份正式的“借款申请书”。业务人员应要求客户在拟定
34、“借款申请书”时写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别、借款期限、借款用途、还款来源、还款保证、 用款计划、还款计划及其他事项。此外，业务人员还应要求“借款申请书”上由法定代表人或其授权人签字并加盖借款人公章。(2) 对借款人提供其他资料的要求为了获取客户进一步的信息，除“借款申请书”外，业务人员要求客户提供的必要材料至少还包括表3-1 中的内容。表 3-1 借款人需要提交的资料内容所有贷款借款人已在工商管理部门办理年检手续的营业执照复印件法人代码证和税务登记证复印件初次申请贷款的借款人应提交公司章程名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - -
35、 - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 22 页 - - - - - - - - - 借款人的贷款卡复印件借款人连续三年经审计的财务报表和近期的月财务报表借款人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意申请借款的董事会决议和借款授权书正本保证贷款担保人的营业执照复印件担保人经审计的近三年的财务报表担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董事会决议和授权书正本抵（质）押贷款抵（质）押物清单抵（质）押物价值评估报告抵（质）押物权属证明文件抵（质）押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵（质）押的董事会决议和授权书；借款人同意将抵押
36、物办理保险手续并以银行作为第一受益人流动资金贷款原、辅材料采购合同，产品销售合同或进出口商务合同如为出口打包贷款，应出具进口方银行开立的信用证如为票据贴现，应出具承兑的汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）如借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，应出具相应批件固定资产贷款资金到位情况的证明文件（资本金、金融机构贷款及其他融资方式）项目可行性研究报告及有关部门对研究报告的批复其他配套条件落实的证明文件如为转贷款、国际商业贷款及境外借款担保项目，应提交国家计划部门关于筹资方式、外债指标的批文；政府贷款项目还需提交该项目列入双方政府商定的项目清单的证明文件2010年银行从业资格考试公司
37、信贷考试重点：贷前调查的方法1. 现场调研直接名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 22 页 - - - - - - - - - 现场会谈 ( 企业经营和发展的思路，内部的管理) 、实地考察 ( 生产、产品、账款、固定资产、周围状况) 2. 搜寻调查间接搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。这些媒介物包括： 杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。搜寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。3. 委托调查委托调查可通过中介机构或银行自身网络开
38、展调查。4. 其他方法业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会 ( 商会 ) 、政府的职能管理部门( 如工商局、 税务机关、 公安部门等机构) 了解客户的真实情况。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：贷款合法合规性调查贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：人、贷款本身(1) 认定借款人、担保人法人资格。(2) 认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、 期限认定授权委托人是否具有签署法律
39、文件的资格、条件。(3) 对需董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性。(4) 对抵押物、质押物清单所列抵( 质) 押物品或权利的合法性、有效性进行认定。(5) 对贷款使用合法合规性进行认定。(6) 对购销合同的真实性进行认定。(7) 对借款人的借款目的进行调查。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：贷款安全性调查贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，避免风险，保证银行稳健经营和发展。调查的内容应包括：人、财、物、管理(1) 对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查。(2)
40、考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。(3) 对借款人、保证人的财务管理状况进行调查。(4) 对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查。(5) 对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。(6) 对抵押物的价值评估情况做出调查。(7) 对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵( 质) 押担保额的影响程度。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：贷款效益性调查名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - -
41、- - 第 14 页，共 22 页 - - - - - - - - - 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。调查内容应包括：(1) 对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。(2) 对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。(3) 对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：借款需求分析的意义通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限
42、，并帮助企业提供融资结构方面的建议。银行在对客户进行借款需求分析时，要关注的三个要素：企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。分析的意义：1、借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，银行无法确定贷款结构及利率; 2、企业可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，银行可以为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。3、银行使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。4、银行在受理贷款中的借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：借款需求的影响
43、因素分析基础：三大表现金流量表、资产负债表和损益表现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出。从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、 资产效率下降可能导致流动资产增加; 商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加; 红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看， 一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。总体来看， 借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、 资产效
44、率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：季节性销售增长具有季节性销售特点的公司将经历存货和应收账款等资产的季节性增长，存货增长通常会出现在销售旺季期间或之前，而应收账款增加则主要是由销售增长引起的。在季节性增长之后，这些资产会随着销售旺季的结束而减少，同时销售量也逐渐降低，公司经营将进入低谷时期。季节性资产增加的三个主要融资渠道：(1) 季节性负债增加：应付账款和应计费用; 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - -
45、- - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 15 页，共 22 页 - - - - - - - - - (2) 内部融资，来自公司内部的现金和有价证券; (3) 银行贷款。当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充， 这部分融资称作营运资本投资。银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得如下信息：(1) 决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求; (2) 评估营运资本投资需求的时间和金额; (3) 决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。2010年
46、银行从业资格考试公司信贷考试重点：长期销售增长由于资产的效率很难实现长期持续的增长，所以资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。(1) 资产增长的模式核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现， 具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。公司可以通过多种渠道获得资金满足运营资本投资需求，其中留存收益是支撑销售长期增长的重要资金来源。用于支持长期销售增长的资本性支出( 主要包括内部留存收益和外部长期融资 )，其融资也必须通过长期融资实现。
47、银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般有以下几种：持续的销售增长率不准确判断持续的销售增长率是否满足：销售收入保持稳定、快速的增长; 经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长;资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加而不是效率的下降引起。确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率的话，长期销售收入增长将产生借款需求。(2) 可持续增长率的计算。可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。可持续增
48、长率的假设条件如下：公司的资产周转率将维持当前水平; 公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息; 公司保持持续不变的红利发放政策; 公司的财务杠杆不变; 公司未增发股票。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 16 页，共 22 页 - - - - - - - - - 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下， 企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：利
49、润率：利润率越高，销售增长越快; 留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快; 资产效率：效率越高，销售增长越快; 杠杆：杠杆越高，销售增长越快。可持续增长率的计算方法如下：SGR= ROERR/(1 -ROE x RR) (4.1) 其中， SGR 表示可持续增长率;ROE为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率;RR 为留存比率， RR =1 - 红利支付率。在财务分析中，ROE 可以分解为：利润率、资产使用效率和财务杠杆。因此，在前面提到的影响可持续增长率的四个因素中，利润率、 资产使用效率、 财务杠杆三个因素通过资本回报率 (ROE)反映在公式中， 而剩余利润通过留存比率(RR)反映在
50、公式中。 可见， 公式 (4.1)包含了前面提到的影响可持续增长率(SGR)的四个主要因素。2010年银行从业资格考试公司信贷考试重点：可持续增长率的作用通过对可持续增长率的分析，可以获得以下重要信息：(1) 在不增加财务杠杆的情况下，并且利润率、 资产使用效率、 红利支付率均保持不变，公司的销售增长速度如何? (2) 在红利支付率、资产使用效率和财务杠杆保持不变，利润率可变的情况下，公司的销售增长情况如何? (3) 如果公司的资产使用效率改变了，要保持公司目前的经营杠杆、利润率和红利分配政策，销售增长情况将如何变化? (4) 在资产使用效率和利润率不变的情况下，公司通过外部融资增加财务杠杆，