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1、- 1 - 销售与收款财务制度为加强公司销售与收款的内部控制，规范商城客户充值、销售订单、发货、开票、销售退货等销售与收款行为，确保及时、准确的记录和会计处理，防范销售与收款经营风险，根据公司经营的具体情况特制订本制度。一、预收款管理1. 预收款指优品宝商城客户充值到商城账户的金额，根据优品宝销售条款规定该款项不可提现或退回，只能用于消费。2. 客户可以以微信、支付宝、银行转账等方式对商城账户进行充值。3. 商城运营中心销售部应每天下午截止4：00，与财务部出纳核对当天收到的微信充值、支付宝充值、银行转账充值。4. 财务部出纳编制商城预收款明细表电子表格，详细登记客户名称、充值金额、充值方式、
2、充值时间等信息。5. 财务部出纳每天根据微信、支付宝、银行转账收款凭证进行账务处理，及时在金蝶总账中记录收到的客户充值金额，会计审核。二、销售订单管理1. 客户在优品宝商城选购商品生成订单并支付货款后，订单状态变为“待发货”。2. 商城销售部每天打印截止下午4：00 商城未发货订单列表，录入金葵花系统销售订单，销售主管审核。3. 未发货订单列表由商城销售部主管签字后提交财务部作为审核销售订单的依据。4. 财务部每天核对金葵花系统中销售订单与商城未发货订单列表是否相符，订单名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整
3、理 - - - - - - - 第 1 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 2 - 价格是否符合公司规定，商城销售部主管是否已审核。三、销售价格管理1. 商城销售部应提供商城商品销售价格明细表，经公司总经理审批后提交财务部作为价格审核依据。2. 商城价格变动应及时更新商城商品销售价格明细表，审批后提交财务部。3. 公司举行促销活动发生的临时性价格变动须向财务部提交相关文件，临时性价格变动不须更新价格表。四、销售发货管理1. 商城销售部将商城客户订单的收货信息打印快递单，并打印销售订单二份一起交给仓库作为发货依据。2. 仓库收到销售订单 、快递单等，按照发货时间、发货商品名称
4、、型号、包装、数量、发货地点等信息，及时安排发货。3. 仓库发货随货附：销售开单、销售发票、快递单。4. 仓库发货后，应及时在金葵花系统做销售开单处理，仓库主管审核销售开单。5. 打印销售开单并注明发货的重量，保留小数点一位数。如果是一份销售订单分批发货，仓库还应在销售开单上注明是分批发货，由发货人签字，仓库主管审核签字后提交一份到财务部。6. 财务部根据仓库签字的销售开单与金葵花核对是否相符，是否按要求注明发货的重量，由发货人签字并经仓库审核签字。7. 财务部登记物流明细表包括货物重量，销售开单单号等，便于和物流公司核对。五、物流费用管理名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - -
5、- - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 3 - 1. 单笔订单金额超过500元，物流费用由公司承担。仓库发货应同时登记物流费用明细表。内容包括：日期、重量、送货地址、物流公司、预计费用金额、销售开单单号、快递单号等信息。2. 单笔订单金额小于500元时，优品宝会根据收货地址所在地区收取运费。向客户收取的运费直接从客户账户扣回，运费直接加计到商品价款中。3. 每月仓库收到物流公司对账单，应先和登记的物流费用明细表核对，无误后填写付款申请单提交到财务部审核付款。4. 财务部
6、审核物流费用是否和登记的物流费用明细表重量、金额相符。六、销售开票管理1. 需要向客户开具发票时，商城销售部要填写销售开票申请单，内容包括客户开票信息、销售开单单号、商品名称、规格、单位、数量、价格、税率、金额等，要填写完整、正确。2. 销售开票申请单销售部主管审核后提交财务部。财务部开票人员在开具每张销售发票之前，要审核销售开票申请单：1) 是否有相应的销售开单并已审核。2) 填写的内容是否完整，是否与已审核的销售开单内容一致。3) 价格是否与已经审批的商品价格、销售开单的商品价格一致七、销售收入、成本确认1. 无论客户是否需要发票，财务部均应在销售发货时确认当月的销售收入。2. 收入确认依
7、据：金葵花当月销售开单汇总表。（包括开票和不开票金额）3. 销售收入确认的同时，确认销售成本。销售成本为不含税单价，发出商品采用移动平均法计算商品销售成本。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 4 - 4. 成本确认依据：金葵花当月商品收发存数量金额汇总表。八、销售退货1. 客户在收到货物后可以申请退货退款。但客户在优品宝点击确认收货及得到积分后不可退换货品。2. 符合退货条件，客户可以在商城上提出退货申请，商城销
8、售部审核后按流程进行退货处理。3. 发生退货时客服在商城和金葵花分别作退货处理。金葵花销售开单关联生成销售退货单，并填写客户退货验收单交给仓库作为验收退货的依据。4. 仓库收到客户退回的货物后应严格检查商品与包装是否毁损，是否满足后续正常销售，商品名称与规格型号和数量是否与发出时一致，验收无误，填写客户退货验收单并签字。仓库主管审核客户退货验收单和金葵花系统销售退货单。5. 客户退货验收单一式两联，一联仓库留存备查，一联作为原始凭证交财务部做帐。6. 财务部审核：财务部依据客户退货验收单对销售退货单进行审核。7. 已开据发票客户未认证的，要退回发票。客户已认证的要提供开具红字增值税专用发票通知
9、单、红字发票、客户退货验收单；九、销售对账每月 1-3 日，财务部与营销管理中心销售部核对预收款、佣金、积分、预收款余额等。十、会员佣金审核1. 营销管理中心销售部负责计算会员佣金，并编制会员佣金计算表。 会员佣名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 5 - 金计算表应包括客户会员名称、消费金额、计算起止期间等信息。2. 会员佣金计算表应一式两份，一份营销管理中心销售部留存、一份提交财务部。3. 财务部要审核会员佣金计算表 ，核对无误后，销售部填写付款申请单按付款流程申请支付佣金。十一、附则1. 本制度由财务部制定，营销管理中心、销售部、财务部等部门共同修订。2. 本制度经公司审批后正式发布实施。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - -