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1、1 贷款风险早期预警信号各支行、部：为进一步防范信贷风险，实现关口前移， 对信贷在发放前做到早预测， 早识别。 从下列的贷款风险预警信号中找出有关企业信号进行识别，采取措施，加大风险补偿机制，控制授信和用信环节，从而减少信贷损失。一、财务报表早期预警信号（资产负债表）1、不能按时得到报表2、应收账款周转期延长3、现金收支状况恶化4、应收账款金额中比例增加5、存货激增6、资产负债比率过高7、资产负债表结构发生重大变化8、会计师事所审计不合格9、存货周转速度减慢10、流动资产占总资产比例下降11、银行账户多12、固定资金产变动异常13、无形资产激增14、短期债务异常增加15、长期债务大量增加16、
2、拖欠员工工资、税金17、主要银行结算账户变动18、应收账款的平均时间拉长19、赊销政策发生变化名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 8 页 - - - - - - - - - 2 20、延长应收账款时间21、用应收票据代替应收账款22、放弃收回应收账款的努力23、应收账款逾期账户过于集中24、对下属、附属、关联公司有应收账款25、准备金大量增加26、对股东和职员有债务27、固定资产以外的非流动性资产增加二、财务报表早期预警信号（损益表）1、销售额下降2、销售量上
3、升，利润率下降3、毛利与净利润之间的差距加大4、成本提高，收益减少5、相对于销售而言，财务费用、管理费用增长过快6、相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快7、经营亏损8、销售增长过快，令人生疑9、呆账增加三、财务报表早期预警信号（现金流量表）1、净现金流量为负2、净现金流量大幅下降3、经营活动产生的净现金流量大幅下降4、经营活动产生的净现金流量为负5、投资金活动产生的净现金流量变化过大6、筹资活动产生的净现金流量变化过大四、企业经营状况早期预警信号名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - -
4、- - - 第 2 页，共 8 页 - - - - - - - - - 3 1、公司业务性质发生变化2、财务记录和管理混乱3、工厂或设备布局不合理4、用人不当5、拖欠税款、工程款和员工工资6、丧失一个或多个实力雄厚的客户7、存货陈旧、数额巨大，而且杂乱不堪8、关系到企业生产能力的某一客户的订货变动无常9、投机于存货，使存货水平超常增加10、工厂的设备与设施维修不善11、推迟更新过时或无效的设备12、销售量明显下降13、公众媒体上出现不利于企业的消息14、项目投资计划过于雄心勃勃15、企业背景复杂16、行业风险凸现17、在对外提供担保方面过于轻率18、缺乏关键产品生产线，政府特许分配权或供应来源
5、五、企业管理人员早期预警信号1、关健人物的行为或习惯变化2、关键人物卷入经济或刑事案件3、董事会、所有权或重要人员发生人事变动4、对银行的态度发生变化，尤其是缺乏合作态度5、管理人员不履行个人义务6、已解决的问题又重新发生7、关键人物患病或死亡名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 8 页 - - - - - - - - - 4 8、无力按计划履行承诺9、未能实现预定的盈利目标10、计划不明确11、各部门职现割裂，互不协作12、冒险兼并其他公司或冒险投资于新业务，
6、新产品以及新市场13、投机心理过重，风险过大14、商品或服务的定价过高或过快15、对市场疲软或经济衰退反映迟钝16、接班人不明确17、某一个人独裁专制，业发展缓慢，限制其他人员的能力发挥18、发生劳资纠纷19、主要管理人或亲属移民倾向20、高级管理层之间出现严重分歧成分裂21、管理层品行低下，缺乏修养22、高级管理层或董事会成员变动频繁23、管理层的核心人物突然死亡，生病或辞职，没有相应的合适继任者24、中级管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足。25、管理层对企业发展缺乏战略性的计划，或计划没有实施或无法实施26、管理层缺乏足够的行业经济和管理能力27、管理层经营思想变化，表现为极端冒进
7、或保守28、董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务管理发展混乱、收益质量受到影响名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 8 页 - - - - - - - - - 5 29、财务报表呈交不及时，成本控制不力30、企业行为变化莫测六、抵质押物品早期预警信号1、抵质押物品市场价值与评估价值差距拉大、2、抵质押物品所有权发生争议3、抵质押品实际占管人管理不善4、抵质物品流动性差5、抵质押物品变现价值与市场价值差距拉大6、抵质押物品面临环保困境7、抵质
8、押物品保险过期8、贷款余额与抵押品的变现价值班迅速接近七、企业与银行关系的早期预警信号1、企业在银行的存款余额下降2、贷款多次展期、借新还旧和还旧借新3、固定资产或流动资产的融资计划不明确4、严重依赖短期借款5、绝大部分贷款的用途是流动资金6、季节性贷款需求变化无常7、贷款需求的规模和时间变动无常8、多种还款来源没有落实9、企业态度发生改变，尤其是缺乏合作10、企业不主动向银行提供有关财务及经营情况资料11、企业企图靠某些特殊关系增加贷款12、企业千方百计到各家金融机构申请贷款，只要能够得到条件，可以承受许多苛刻条件13、企业经常签发空头支票名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - -
9、 - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 8 页 - - - - - - - - - 6 14、与同一银行贷款客户有互保、连环保关系15、企业应付款要经常展期16、从其他银行以抵押形式取得贷款17、其他银行降低其信用限额18、共他银行对其看法改变八、主要贷款风险预警信号（非财务部分）1、行业整体衰退或属于新兴行业2、出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变3、政府对行业有严格的限制4、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响5、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率、利率调整6、
10、顾客需求发生变化7、多边或双边贸易政策有所变化，如对进口、出口的限制和保护8、法律变化9 经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态10、业务性质、经营目标或习惯做法改变11、主要数据在行业中呈现不利的变动趋势12、兼营不熟悉的业务、 新业务或在不熟悉的地区开展业务13、不能适应市场或顾客需求的变化14、持有大额定单，一旦失败将损失15、产品单一名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 8 页 - - - - - - - - - 7 16、对存货、生产和销
11、售的控制能力下降17、对一些客户或供应度商过分依赖18、购货商减少采购19、供应商停止供货或减少信用额度20、企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理21、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产22、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整23、借款人的产品质量或服务水平下降24、遇到台风、火灾、战争等严重灾害灾难25、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等26、借款人的主要股东、 关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化27、借款人遇到法律纠纷，或主要管理人员涉及法律问题28、借款人还款意愿差29、提
12、供虚假的财务报表或其他信息、资料30、突然更换注册会计师、结算银行或对其他银行、目前注册会计师不满31、外部机构对借款人的评级调低32、借款人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务33、借款人以非正常途或不合理的条件从其他银行融资34、借款人向其他银行的信贷申请被拒绝35、借款人的存款余额和结算量不断下降36、接到许多其他银行的资金信咨询调查名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 8 页 - - - - - - - - - 8 37、借款人拖延支付贷款本金，利息或费用38、借款人拒绝银行与其注册付计师等级相关人员接触39、借款人提出现融资或重组贷款请求40、银行违反规定放贷41、借款人为关系人， 贷款条件优于一般贷款条件或同类贷款条件42、借款人采取欺诈手段骗取贷款，或取贷款用于牟取非法收入43、借款人未按规定用途使用贷款44、贷款合同等文件存在法律性方面的问题45、贷款档案不齐全，重要文件遗失，对贷款偿还有实质性的影响。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 8 页 - - - - - - - - -