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1、如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流医院财务科职责【精品文档】第 6 页审计室工作职责1、拟定内部审计规章制度； 2、审计预算的执行和决算； 3、审计财务收支及有关经济活动； 4、按照干部管理权限开展有关中层班干部的任期经济责任审计； 5、审计基本建设投资、修缮工程项目； 6、审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用； 7、开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作； 8、审计经济管理和效益情况； 9、审计内部有关管理制度的落实； 10、其他审计事项。审计室主任职责1、在院长领导下，全面负责审计室的各项工作。2、参与研
2、究制定医院有关规章制度，提出内部审计制度并提请医院审定公布实施。3、制定并组织实施内部审计年度工作计划，负责审批、上报审计项目立项、审计意见书、审计报告、审计决定书。4、对内部审计人员的工作进行指导、监督和考核。5、主持科务会议，研究追究审计质量责任及连带责任的事项。6、负责与外部审计的协调工作。7、负责落实领导交办的临时工作任务。8、副科长协助主任开展以上工作。审计室工作人员职责1、在院长和科主任领导下工作，积极完成所承担的审计任务。2、严格按照内部审计工作规定、内部审计准则、制度和职业道德，客观、公正地办理审计事项。3、认真撰写审计底稿和审计报告，保证审计资料、数据的真实性、准确性，并按程
3、序上报。4、对审计中发现的问题，负责查清事实、认定责任，并向复核人员提供完整的审计资料。5、做好审计资料归档和审计保密工作。6、应按国家有关规定参加岗位资格培训和后续教育。7、按时完成科室负责人布置的其他工作任务。财务科工作职责根据卫生部卫规财发2004410号印发的关于加强医疗机构财务部门管理职能、规范经济核算与分配管理的规定，医疗机构财务部门的主要职能及工作范围包括：1、会计核算工作。按照会计法、医院会计制度、医院财务制度及国家的有关规定和财经法规的要求设置会计科目，建立账簿，进行现金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制报表及债权债务的核算管理工作。会计凭证及会计资料的归集、
4、保管工作。2、负责全院绩效工资分配方案的起草、修订及测算及奖金分配核算工作。3、门、急诊与住院收费管理和核算工作。4、公费医疗、医疗保险的结算工作。5、物价管理工作。6、基本建设会计核算和财务管理工作。7、固定资产及对外投资的财务管理工作。8、医疗机构财务预、决算的编报工作；协调、编报政府（招标）采购预算工作，参与政府采购预算执行工作；国库集中支付改革试点的相关工作。9、依法申报纳税工作。10、参加医疗机构经济活动的调研、论证和经济合同的审核工作。11、所属二级法人单位的财务监督、检查工作；独立核算非法人单位的财务核算管理工作，如：分支机构、招待所、职工食堂等。12、进行医疗机构财务活动分析。
5、13、制定医疗机构内部财务管理和内部控制制度。14、其他财务管理工作。财务科科长职责1、在院长领导下负责本院财务工作，贯彻执行国家的财经工作方针政策，严格遵守财经纪律和各项规章制度，及时拟定财务工作计划和财务工作总结。2、按照事业计划和规定的统一收费标准，合理组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，监督预算资金的正确使用。3、根据事业计划，正确及时地编制年度财务收支计划，并负责组织办理会计业务，按规定期限报送会计报表。4、组织财会人员做好核算、监督工作。及时清理债权债务，防止拖欠，严格控制呆账。5、负责医院绩效工资分配方案的修改完善工作，做好全院的绩效工资核算工作。6、全面落实医
6、院已出台的改革办法，对在实际工作中出现的各种问题，以科学的态度进行总结分析，及时提出修改意见和建议，供领导决策。7、积极配合有关部门加快医院成本核算工作的开展，把成本核算工作纳入医疗服务的各个环节，与绩效工资直接挂钩，使医院的消耗控制在最低水平，让病人享有质优价廉的医疗服务。8、配合人事部门做好人事改革工作。组织监督检查医院的资产使用状况，避免浪费。组织做好财会人员的业务学习、培训工作。9、负责医院各项财务管理规章的落实和考核。10、副科长协助主任开展以上工作。总账会计岗位职责1、全面审核会计凭证，做到原始凭证要素齐全，经济内容合理合法；记账凭证的核算内容和明细科目符合规定。2、根据国家规定的
7、会计科目，设置总账、明细账账户。3、熟悉会计制度，及时、正确地编制总账科目汇总表。采用权责发生制的会计核算形式，根据科目汇总表，及时记账；月终编制总账科目余额表，并与日记账、明细账相核对，保证账账相符。4、编制财务年度预决算报表和月财务报表，做到账表一致，并进行分析，有情况、有说明，经院长核准，按时上报。5、会同有关科室定期进行清仓核资，进行固定资产盘点。物价管理人员职责1、宣传、贯彻执行国家物价政策，按有关通知及时落实调价，组织申报新增医疗服务项目。2、指导、规范有关科室执行医疗服务价格和药品价格。3、不定期检查各有关科室落实“病人费用清单”和执行价格情况，对违价情况提出处理意见。4、及时催
8、收病人欠款。报销制证人员职责1、对职工和病人态度和蔼，用语文明。2、按照财会法规和医院会计制度的规定准确运用会计科目。3、审核原始凭证，确认凭证合法无误后方能办理报账业务。4、严格执行医院财务开支审批制度，不得擅自提高报销标准、扩大报销范围。5、经常督促有关人员清偿借款。6、及时整理、装订会计凭证。出纳职责1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核的凭证，进行复核，办理款项收付。逐笔核对当日收付款项并在凭证上签章，加盖“收讫”、“付讫”戳记。2、每日按时收取和交存现金，做到日清月结。3、按规定启用账簿，根据已经办理完毕的收付款凭证，及时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，改正登
9、记错误要符合要求。每月月初与上月的银行对账单对账，编制“银行存款余额调节表”。4、开具银行票据时要认真细致，按记账凭证的金额填写，如出现多付款项，给医院造成损失的情况，按医院相关规定进行处理。不准签发空头支票，不得将空白银行票据交给其他单位或个人签发，对于填写错误的票据，必须加盖“作废”戳记。5、不准将医院银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算；不得外借、挪用现金；不得以“白条”抵充库存现金。6、保管好空白收据、空白银行票据及有关印章。稽核人员职责1、根据医院会计制度和财务收支计划及经费开支标准，逐笔审核各项收支。2、复核原始凭证是否真实，手续是否完备，数字是否正确；记账凭证分录是否符合制
10、度规定、科目使用是否正确；账簿记录是否符合要求；各种会计报表是否符合制度规定的编报要求，发现问题和差错，应通知有关人员查明原因，及时更正和处理。3、不定期复核检查门诊收费、住院结算、医保记账等岗位收费记账结算情况，发现问题及时督促有关人员纠正。物资核算人员职责包括各类固定资产、药品、医用耗材、后勤保障物资等岗位。1、会同有关科室拟定物资管理与核算办法。2、协助编制物资采购供应计划。3、依据原始发票和各科室领用物资申请办理各种物资的入库、出库手续，登记各类物资购销明细账簿。4、按规定时间向有关科室编报月份各种物资进销存报表、各科室领用物资报表和使用固定资产及占用费报表。5、药品核算人员要严格执行
11、国家规定的药品加价规定，及时调整药品销售价格。6、参与各有关科室对库存物资的清查盘点。7、有关账册及时整理装订，妥善保存。工资核算人员职责1、熟悉工资政策、法规、标准和相关制度。2、及时编制发放工资清册，核准各项扣款。3、按科室、部门归类编制工资汇总表，审核无误后送银行代发。4、职工住房公积金的扣缴、变动、报停、支取等核算管理。5、代扣代缴职工个人所得税及医院其他应税收入的纳税申报工作。6、保管好工资核算的各种凭证，按期装订工资清册及有关资料，及时归档保管。票据管理人员职责1、负责各种收费票据的保管工作。2、编制用票计划。库存票据要留足一定时期的使用量，库存不足时，要及时报告财务负责人，以便安
12、排购买，避免票据脱节，影响工作。3、建立各种票据的购入、领用登记簿，按票据种类详细登记各种票据的购入和领用情况。4、核对、回收各种收费票据存根，检查作废退费凭据是否齐全，发现问题及时督促用票人员改正。5、按箱、号排序，统计作废票据张数，及时核销。财务档案管理人员职责1、按照会计基础工作规范的要求做好会计档案的管理工作。2、对会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料整理立卷或装订成册。分类建立会计档案案卷目录。 3、会计档案保管期满一年后，编制清册移交医院综合档案室。4、提供有关会计信息、资料的查询服务。建立会计档案查阅登记薄，会计档案原件不得借出，外单位人员借阅会计档案，应持有单位介绍信，并
13、登记在册。5、经常对会计档案的保存情况进行检查，防止会计档案的丢失和霉变。6、按时准确编报临床、门诊等科室的收入分析报表。住院收费结算人员职责1、当班人员将监督卡摆在醒目位置，接受监督。值班时不得脱岗。对病人及家属热情接待，文明用语，不得推诿、刁难病人，不得因故延误病人结账。2、严格按照各病房提供的单证办理记账和结算业务，不得未记账私盖记账章。3、及时提供精神科病人费用清单。4、收、付现金唱收唱付，当面点清。并嘱病人“凭押金收据办理出院结算，请妥善保存”。办理结算时要收回押金收据。报销收据如作废，应盖“作废”戳，不能撕毁，各种退费冲减手续要齐全。5、每日将所收款项足额缴存银行，不得外借、挪用。
14、6、及时编制收入结算日报表。7、保管好自已的印章和操作密码 ，发生印章、密码被盗用，责任自负。门诊收费人员职责1、当班人员将监督卡摆在醒目位置，接受监督。值班时不得脱岗。对病人及家属热情接待，态度和蔼，用语文明。2、不错收，不漏收，不得未收费私盖收费章。3、收款做到唱收唱付，备足找零现金，嘱病人当面点清票款。4、收款后必须开具正式收据。各种退费冲减手续要齐全。收据如作废，应盖“作废”戳，不能撕毁。5、每日将所收款项及时缴存银行，不得外借、挪用。6、真实、准确编制收入日报表。7、保管好自已的印章和操作密码 ，发生印章、密码被盗用，责任自负。医保费用核算人员职责1、严格执行有关的医保政策，及时准确为医保病人记账、结账。2、热情接待、文明用语，尽量为病人提供方便，不得无故推诿、刁难病人。3、不得未记账私盖记账章。4、真实、准确编制收入日报表。5、保管好自已的印章和操作密码 ，发生印章、密码被盗用，责任自负。