A企业项目投资管理制度.doc

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1、(1)企业项目投资管理制度第一章 总则第1条 目的为了加强投资计划管理,明确投资决策权限与投资管理责任,强化投资项目的事前、事中、事后控制,提高投资质量,防范投资风险,提升投资效益,实现企业战略目标,特制定本制度。第2条 使用范围本制度适用于本企业所有房地产开发项目的投资控制。第3条 投资管理的原则本企业对投资的管理坚持以下三个原则。(1)以事前控制为主,其他控制为辅。(2)预决算的控制应公正、合理、准确、精细。(3)投资控制贯穿于项目实施的全过程,各实施阶段的投资控制同等重要,不可偏废。第4条 管理职责(1)项目前期部负责编制投资计划,对投资项目进行评估与选择。(2)商务部负责投资估算、预算

2、、竣工决算的编制等工作。(3)项目前期部负责编制项目投资建议书及投资项目立项审批等工作。第二章 投资的审批权限第5条 集团控股企业的投资审批权归企业,非控股企业由其董事会确定。按照投资项目下管一级的原则,企业只受理所属一级独资及控股企业的投资申报,其他企业的投资项目按照隶属关系,分级管理。第6条 企业所属企业的对外投资总量必须与其资产总量相适应,累计总规模不得超过其净资产的50%。同时,为防止企业资产过度分散、管理链条过长,应严格控制集团(总)企业下属二级企业的对外投资。第7条 固定资产投资项目审批权限(1)投资在300万元以下的项目由企业自主决定,报企业项目前期部备案。(2)投资在300万6

3、00万元的项目,由项目前期部调研、论证、审查后审批,报企业总经理办公室备案。(3)投资在600万1 200万元的项目,由项目前期部咨询、论证、审查,报总经理审批。(4)投资在1 200万3 000万元的项目,由项目前期部论证审查后,由总经理审批,报董事会备案。(5)投资在3 000万元以上的项目,由项目前期部论证审查,报董事会讨论后由董事长审批。第8条 集团及控股企业设立新企业或参股其他企业、搞新项目开发等,必须事先进行可行性研究,可行性研究的内容包括以下六个方面。(1)对企业发展战略的影响。(2)对企业经营的影响。(3)主要风险和应对措施。(4)企业的资源包括人力、物力、财力、管理能力能否满

4、足新的投资需要。(5)投资收益。(6)税务论证。第9条 按规定必须上报审批的项目,由投资单位在未签订任何具有法律效力的合同、协议及未进行任何实际投资之前,备齐以下资料,上报企业项目前期部。(1)项目投资申请报告或建议书。(2)投资企业对投资项目的投资决定或决议。(3)项目可行性研究报告。(4)有关合同、(协议)草案。(5)资金来源及投资企业的资产负债情况。(6)有关合作单位的资信情况。(7)政府的有关许可文件。(8)项目执行人的资格及能力等。第10条 企业项目前期部在收到项目报批的全部资料后,应组织有关部门对该项目进行初审,并提出初审意见。对初审予以否决的项目,在征得企业主管领导的同意后,由项

5、目前期部将初审意见书面返还给申报单位。申报单位对初审意见有异议的,可申请复查一次。第11条 经初审认为基本可行的项目,在征求主管领导意见后,由项目前期部会同有关部门提出召开投资审议会的建议。第12条 投资审议会的内容(1)查询项目基本情况,比较选择不同的投资方案。(2)对项目的疑点、隐患提出质疑。(3)评价项目执行人的资格及能力等。(4)提出项目的最终决策和建议等。第13条 总经理根据投资审议会对项目所做出的决议,签署审批意见。第14条 项目前期部根据总经理的审批意见,下达书面批复文件。一般情况下,在收到投资单位的上报申请后,应在10个工作日内完成项目的审查与批复。第15条 凡属于备案的项目,

6、由投资单位在项目实施后10天内向企业提交备案材料,包括可行性分析报告、合同及章程等。第三章 投资控制第16条 策划阶段的投资控制(1)项目前期部负责市场调查和项目情况调查,进行项目定位,拟订最佳开发规模和销售策略。(2)设计管理部委托多家设计单位设计规划方案,由项目前期部从中挑选最佳方案;根据总体规划方案,项目前期部编制项目实施计划,提交项目前期部评审;再由商务部进行投资估算,财务部进行项目经济评价,最终由项目前期部形成项目详细可行性研究报告。(3)项目前期部组织对项目详细可行性研究报告的评审工作,由总经理签署意见后提交董事会审批。(4)立项后,依据投资估算和项目实施计划,财务部编制详细的项目

7、投资计划及筹资计划。(5)项目前期部审核项目投资计划和筹资计划,总经理同意后提交董事会审批。第17条 设计阶段的投资控制(1)商务部依据项目详细可行性研究报告,提出成本控制目标。设计管理部根据该目标,编制设计任务书。(2)设计管理部委托设计单位形成初步和扩初设计方案,并提交经济技术委员会评审。评审通过后,由总经理签署意见,提交董事会审批。(3)项目前期部考察造价咨询单位,形成考察报告。经总经理批准后,项目前期部同造价咨询单位签订委托合同。(4)商务部审核设计概算,若概算造价突破估算时,应分析突破原因。如是设计原因,应返回设计单位重新设计;如是增加功能或项目,应重新进行项目评价;如是其他原因,应

8、做补充说明或解释。(5)投资概算报告提交项目前期部评审通过后,经总经理批准,由设计管理部与设计单位交底,委托编制施工图。(6)项目前期部组织设计管理部、工程管理部和商务部共同讨论甲、乙供材的范围并做出甲供材料清单、价格,由商务部编制材料设备限价表。若有特殊材料设备且价位不清时可暂估价位,由总经理批准并加以说明、备案。(7)在接到施工图纸、图纸会审记录、材料设备价格一览表、甲供材料清单后,造价咨询单位需在一个月内做出预算书或标底,由商务部审核。要求施工图预算与设计概算的误差控制在5%以内。第18条 施工阶段的投资控制(1)根据施工合同,依据工程当月实际完成工作量,由施工单位提出申请,报监理单位认

9、可签字盖章后,转工程管理部核实当月实际完成工程量,工程管理部经理审定工程量,再转给商务部。(2)商务部重新核定施工单位的实际完成工程量,并根据合同及国家有关规定审核计算进度款,然后交给项目前期部审核,总经理审批;最后经财务部进行全面稽核,根据工程进度款支付计划,监督和审查当月实际应付的工程进度款。第19条 竣工阶段的投资控制(1)商务部在接到工程竣工验收报告后,依据合同中的要求,通知承包方报工程决算书给监理单位,工程决算书应盖有其单位印章和签有编制人姓名。(2)工程决算书经过监理单位初步核对后,由商务部委托造价咨询单位审计工程决算书。最后由商务部统一编制竣工决算书。(3)商务部最终审定竣工决算

10、书,确定工程造价,双方签字、盖章。商务部进行施工图预算对比分析,做出工程造价成本分析报告,找出控制偏差,总结工作经验与教训。第四章 项目投资成本分析第20条 编制项目财务决算书(1)财务部与施工单位核对工程款拨付情况。(2)根据竣工决算书和工程款以及其他项目拨付情况,由财务部编制项目财务决算书,交总会计师审核。第21条 由财务部牵头,与商务部共同完成项目成本分析(1)收集项目投资估算书、设计概算书、施工图预算书(或标底)、竣工决算书以及有关施工合同、订购合同等资料。(2)根据项目实际运作情况,将实际成本与投资估算、竣工决算、施工图预算(或标底)进行对比分析,找出差异,分析原因。(3)编制项目成

11、本分析报告,总结经验。第22条 项目前期部负责审核成本分析报告。第23条 总经理批准项目分析报告,报送董事会备案。第五章 项目的验收和考核第24条 企业定期在投资项目运作后开展评价工作。由商务部牵头组织相关职能部门成立投资评价小组。第25条 项目按批准的内容已经完成,具备投产和使用条件,达到竣工文件规定的标准后,企业应及时申请项目竣工后验收报告,编写竣工资料,报集团总部投资发展委员会。第26条 效益考核(1)项目竣工验收投产后,经过试生产期考核(36个月),在达到设计规定的效益要求之前,企业应逐月对项目投资效益进行考察分析。(2)不能达到设计规定的,应及时向集团总部汇报并提出有效措施限期达标,并每月向有关部门报告项目经济效益情况。第27条 企业每年进行一次投资项目评比活动,对获奖的投资项目主管领导和投资项目执行人、监督人实行奖励。第六章 附则第28条 本制度由财务部编制,解释权、修改权归财务部。第29条 本制度经企业董事会讨论决定后,自公布之日起实施。

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