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1、金融业统计报表布置会,（2011年年报和2012年定报）,丰台区统计局调查队2011年12月,金融业统计报表布置会,一、2011年年报工作概述 二、重点指标讲解 三、审核报表,一、2011年年报工作概述,（一）熟悉制度,（二）及时准确完成报表填制,填报口径: 1、法人口径填报 2、证券营业部填报产业活动单位口径,（二）及时准确完成报表填制,（三）2011年年报指标变化情况,J103-1表 1、取消 “其他应收款项”、“其他资产”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“其他应付款项”、“其他负债”、“职工工资”、“职工福利费”个指标,（三）2011年年报指标变化情况,J103-1表 2、增加“应付职
2、工薪酬（贷方累计发生额）”指标 3、将“住房公积金和住房补贴”调整为“住房公积金”,（三）2011年年报指标变化情况,J103-3表 1、取消“长期投资合计”、“长期债权投资”、“应付工资总额（贷方累计发生额）”、“职工福利费”个指标 2、增加“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”、“投资性房地产”、“应付帐款”、“营业外收入”、“营业外支出”、“应付职工薪酬（贷方累计发生额）”个指标,（三）2011年年报指标变化情况,J103-3表 3、将“短期投资”调整为“交易性金融资产” “长期负债合计”调整为“非流动负债合计” “住房公积金和住房补贴”调整为“住房公积金”,二、重点指标讲解,（一）应
3、付职工薪酬（贷方累计发生额） ( J103-1 P26 P101 J103-3 P31 P114) 指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。包括企业为职工缴纳的社会保险费、住房公积金。,二、重点指标讲解,（一）应付职工薪酬（贷方累计发生额） ( J103-1 P26 P101 J103-3 P31 P114) 执行2006年企业会计准则的
4、企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；未执行2006年企业会计准则的企业，应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。如果外籍及港澳台方人员工资福利等未计入“应付职工薪酬”科目中，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入,二、重点指标讲解,（二）从业人员工资总额(定报补充资料) ( J203-1 P59 P102 J203-3 P63 P116 ) 填报注意事项： 是在岗职工工资总额、劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资总额之和。 工资总额是税前工资，包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等。 对保险营销员、证券客户经理等
5、支付的手续费及佣金也计入“从业人员工资总额”,二、重点指标讲解,（二）应付职工薪酬与从业人员工资总额 区别： 1.科目不同 2.口径不同 3.内容不同,二、重点指标讲解,（三）从业人员平均人数 ( J103-1 P26 P101 J103-3 P31 P115 ) 包括在岗职工、使用的劳务派遣人员及其他从业人员。 从业人员不包含： 离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员 利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生 本单位因劳务外包而使用的人员（保洁、保安、食堂等） 不在岗职工,二、重点指标讲解,（三）从业人员平均人数 ( J103-1 P26 P101 J103-3 P31
6、P115 ) 填报注意事项： 对新建立不满整月的单位（月中或月末建立），在计算报告月的平均人数时，应以其建立后各天实有人数之和，除以报告期日历日数求得，而不能除以该单位建立的天数,二、重点指标讲解,（三）从业人员平均人数 ( J103-1 P26 P101 J103-3 P31 P115 ) 对人员增减变动很小的单位，其月平均人数也可以用月初人数与月末人数之和除以求得 计算公式为： 月平均人数(月初人数月末人数)/ 1至本月平均人数报告期内各月平均人数之和/报告期月数 年平均人数报告年内各月平均人数之和/12,二、重点指标讲解,（四）应交增值税 ( J103-3 P31 P115 ) 指企业按
7、税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金。根据会计相关科目贷方累计发生额，按下述公式计算填报 应交增值税不含期初未抵扣税额,二、重点指标讲解,（四）应交增值税 ( J103-3 P31 P115 ) 应交增值税 = 销项税额 -（进项税额 - 进项税额转出）- 出口抵减内销产品应纳税额 - 减免税款 + 出口退税 数据来源： 1.增值税纳税申报表 2.应交税金（增值税）明细账 3.出口退税相关明细账,二、重点指标讲解,（四）应交增值税 ( J103-3 P31 P115 ) 填报注意事项： 应交增值税容易出错的地方 1、包含期初未抵扣数。2、填成实交数
8、而非应交数。3、填成当月数而非累计数。4、负数漏报。5、出口退税填成实退数 严格按公式计算,二、重点指标讲解,（五）税金 ( J103-1 P26 P100 J103-3 P31 P113 ) 指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税 根据会计“管理费用明细帐”或“业务及管理费明帐细表(金融业)”中相关科目本期金额数填报,二、重点指标讲解,（六）财产保险费 ( J103-1 P26 P100 J103-3 P31 P113 ) 指企业向保险公司投保所支付的财产保险费用 根据会计“管理费用明细表”或“业务及管理费明细表（金融业）”中相关科目期末借方余额分析填报 应包
9、含车险等所有向保险公司投保所支付的财产保险费用。,二、重点指标讲解,（七）固定资产折旧 ( J103-1 P26 P101 J103-3 P31 P115) 指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据企业成本、费用明细表中“固定资产折旧”或“折旧”项本期累计发生额填报。包括投资性房地产中提取的本期累计折旧数。 应为报告期内计提的折旧，并非计提的所有折旧。,二、重点指标讲解,（八）社会保险费 ( J103-1 P26 P101 J103-3 P31 P114 ) 指企业根据国家规定的标准向社会保障部门和保险公司为职工个人缴纳的社会保险费。 不含商业险,二、重点指标讲解,（九）损益类指标 1.
10、营业收入 (J103-3 P31 P112 ) 未执行年准则的企业，如果有“其他业务收入”，则以 “主营业务收入”加“其他业务收入”合计填报，如果没有 “其他 业务收入”，则以“主营业务收入”代替填报 2. 主营业务收入 (J103-3 P31 P112 ) 执行年准则的企业，如果未设置该科目，则以“营业收入”代替填报,二、重点指标讲解,（九）损益类指标 3.营业成本(J103-3 P31 P112 ) 未执行年准则的企业，如果有“其他业务支出”，则以“主营业务成本”加“其他业务支出”合计填报，如果没有 “其他业务支出”，则以“主营业务成本”代替填报 4.主营业务成本(J103-3 P31 P
11、112 ) 执行年准则的企业，如果未设置该科目，则以“营业成本”代替填报,二、重点指标讲解,（九）损益类指标 5.营业税金及附加(J103-3 P31 P112 ) 未执行年准则的企业，如果未设置该科目，则以“主营业务税金及附加”代替填报 6.主营业务税金及附加 (J103-3 P31 P112 ) 执行年准则的企业，如果未设置该科目，则以“营业税金及附加”代替填报,二、重点指标讲解,（九）损益类指标 7.主营业务利润 (J103-3 P31 P112 ) 执行年准则的企业，如果未设置该科目，则以“营业利润”代替填报 8.其他业务利润 (J103-3 P31 P112 ) 执行年准则的企业，如
12、果未设置该科目，填“0”,二、重点指标讲解,（十）新旧报表包含关系不同指标 1.在建工程&固定资产合计(J103-3 P31 P111 ) 新报表中“在建工程”单独填列，旧报表中“在建工程”填列在“固定资产合计”项下。 填报注意事项： 未执行06准则的企业，虽然“固定资产合计”中已经包含了“在建工程”，但本指标仍需要再次填报,二、重点指标讲解,（十）新旧报表包含关系不同指标 2.补贴收入&营业外收入 (J103-3 P31 P114) 未执行准则的企业，营业外收入中不含补贴收入，执行准则的企业，营业外收入中含补贴收入 未执行年企业会计准则的企业，根据会计“补贴收入”科目的本期金额数填报 执行年
13、企业会计准则的企业，根据会计“营业外收入补贴收入”科目的本期金额数填报,二、重点指标讲解,（十）新旧报表包含关系不同指标 3.住房公积金 ( J103-1 P26 P101 J103-3 P31 P114) 指企业在报告期为职工交纳的住房公积金。根据企业“应付职工薪酬”项下的相关指标或会计成本、费用中相关项目计算填报 填报注意事项： 去除了住房补贴部分的内容,二、重点指标讲解,（十一）未执行06版企业会计准则免填指标 1.可供出售金融资产 2.投资性房地产 3.资产减值损失 4.公允价值变动收益,二、重点指标讲解,（十二）仅是名称变化，填报内容不变指标 1.交易性金融资产（短期投资） 2.持有
14、至到期投资（长期债券投资） 3.非流动负债合计（长期负债合计） 未执行年企业会计准则的企业，根据括号中项目填报,二、重点指标讲解,（十三）内部往来资产&内部往来负债 (J103-1 P25 P98) 如企业将“内部往来资产”和“内部往来负债”设在资产负债表“其他资产”和“其他负债”项下，需将数据计入本指标（今年删除了“其他资产”和“其他负债”）,二、重点指标讲解,（十四）监管费(J103-1 P26 P100) 指金融企业依据政策规定上缴金融主管部门的监督 管理费用。（行业协会的会费不算）,二、重点指标讲解,（十五）信息化情况（J606表 P34 P120 ） 填报注意事项： 1.“年末在用计算机数”中的“笔记本电脑数量”包含PAD 2.所有价值量指标均不含增值税,三、审核报表,谢谢大家！,联系方式： 联 系 人：杨文娟 联系单位：丰台区统计局综合科 详细地址：北京市丰台区程庄路67号北楼209房间 联系电话：63629580,