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1、中小企业融资问题的思考专业：财会班级：04 财（6）班姓名：徐雯洁【摘要】 ：中小企业融资困难并不是现在才有的问题，也不是我国独有的问题。在发达国家，虽然其支持中小企业的政策体系比较齐全, 中小企业融资难的情况依然在一定程度上存在。我国中小企业融资难除了一般性原因外，还有其特殊的一面，主要是经济金融体制变迁过程中，市场经济体制的微观运行基础不完善所带来的制度摩擦。【关键词 】 ：中小企业融资市场一、中小企业在国民经济中的作用和地位无论发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国
2、政府更把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。从我国情况看，目前在工商注册登记的中小企业已经超过1000 万家，占全国注册企业总数的99，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额已分别占全国的60、57、40和 60左右；流通领域中小企业占全国零售网点的90以上，中小企业还提供了大约75的城镇就业机会。再深入看，中小企业的重要性主要体现在以下几个方面：（一）激活市场竞争、增进效率，促进经济增长。在新古典经济学中，完全竞争市场是最有效率的市场形态，而完全竞争的条件之一是市场存在众多的企业。为数众多的中小企业参与市场竞争，能提高市场效率，促进经济增长。从我国情况看，正是中小企业的长足发展才保证了国民
3、经济整体素质的不断提高，19792002 年，我国国民经济保持了 9.5 的增长速度，而以中小企业为主的非国有经济增长速度达到30以上。（二）创造就业机会，缓解经济周期冲击。在市场经济中，中小企业在创造就业机会方面的作用越来越重要。随着工业化的发展，大企业趋向于以资本代替劳动，而中小企业成为新增劳动力的主要吸纳者。据我国劳动部 2002 年底对全国 66 个城市劳动力就业状况调查显示， 目前国有企业下岗失业人员中65.2 在个体、私营企业中实现了再就业。此外，中小企业还以其特有的灵活性，在经济周期冲击中发挥了重要的稳定作用。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - -
4、- - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - 英国的研究表明， 19891991 年经济衰退时，小企业创造了35 万个就业机会，而大企业提供的就业机会则减少了68.2 万个。（三）是增加农民收入，转移农村富余劳动力。农民收入增长缓慢一直是困扰农业和农村工作的一个突出问题。农民收入上不去，农村市场就难以启动，整个国民经济发展就受到制约。而以中小企业为主体的乡镇企业是农民增加收入的主渠道，提供给农民的工资收入由 1996 年的 4380 亿元增加到 2002 年的 8200亿元，年均增长 9，农民从
5、乡镇企业中获得的工资收入占农民人均纯收入的比重由1996 年的 29.86上升到 2002年的 34.4。二、中小企业融资难的表现按现代金融理论的解释，中小企业融资的最大特点是“信息不对称”，由此带来信贷市场的“逆向选择”和“道德风险” ，商业银行为降低“道德风险” ，必须加大审查监督的力度，而中小企业贷款“小、急、频”的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称，降低了它们在中小企业贷款方面的积极性。以美国为例，1998 年末，能从银行和信用社取得贷款的中小企业只占全部中小企业的41.33 ，许多中小企业由于各种原因难以得到银行贷款。三、中小企业融资难的主要原因促进中小企业发展， 是货币政
6、策传导链中的重要一环，与中央银行的货币政策目标息息相关。近年来，为支持中小企业发展，人民银行采取了有针对性的具体措施，并收到了一定成效。截至2003 年 6 月末，中小企业贷款余额6.1 万亿元，占全部企业贷款余额的 51.7 ，同比提高了 0.7 个百分点。中小企业新增贷款6558 亿元，占全部企业新增贷款的 56.8，比同期大型企业新增贷款占比高出28.2 个百分点。尽管采取了这些措施，目前中小企业仍反映银行贷款难，原因何在？应该说，中小企业融资困难并不是现在才有的问题，也不是我国独有的问题。我国中小企业融资难除了一般性原因外，还有其特殊的一面，主要是经济金融体制变迁过程中，市场经济体制的
7、微观运行基础不完善所带来的制度摩擦。（一）中小企业制度更新滞后，与市场环境转换不同步。我国中小企业在经过20世纪 80、90 年代的粗放型快速增长后，仍停留在传统的企业管理方式上，企业制度更新滞后。由于制度更新滞后，管理方式不科学，一部分中小企业不适应外部环境变化，经营出现困难，大量产品积压，利润水平下降，内部积累大幅度减少，外源补充资金的名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - 要求大幅度增加， 于是对银行贷款需求大增。
8、 此外，由于许多中小企业财务信息不透明，信用意识淡薄，加大了银行贷款风险。（二）金融体制改革不深入，银行经营管理与中小企业发展需要不协调。在金融体制方面，我国银行业经过多年的改革，基本形成了以国有独资商业银行为主体、多种银行机构共同发展的局面。为解决城市中小企业贷款难，我国20 世纪 80 年代也曾建立了大量城市信用社， 1989 年底城市信用社数量达到3330 多家，但由于信用社本身制度不完善和企业的逃债现象严重，出现大量不良贷款，1990 年、1993 年经过两次整顿，仍没有明显起色， 1995 年开始将地市级信用社组建成城市商业银行。可见，没有制度保障和企业信用意识支撑，组建再多的银行也
9、不能解决中小企业贷款难问题，而只能加大金融体系的风险。同时，国有独资商业银行的市场化改革还不彻底，与现代金融企业制度差距较远，集中表现为激励约束机制不健全和经营目标短期化，影响了对市场反映的灵敏度，不能适应中小企业资金需求的特点。在银行经营管理方面，随着银行商业化、市场化程度不断加深，银行与企业之间的平等市场交易主体的地位不断增强，银行防范风险机制不断增强，尤其是1998 年东南亚金融危机之后，金融体系的风险问题受到中央政府的高度重视。为降低银行业的不良资产，商业银行改变粗放型的贷款管理方式，普遍上收贷款权限，严格贷款发放程序和条件，重视对企业财务状况和信用状况的考察，并要求提供抵押和担保。但
10、是，一些银行在强化内控制度的同时，缺乏开展信贷营销的技术手段和激励机制，只是简单地采取以抵押担保为主的信贷配给手段，不注重培育有发展前景的中小企业，在一定程度上加重了中小企业的融资困难。四、解决中小企业融资难的对策改善中小企业金融服务，加强中小企业信贷支持，应着力采取以下三个方面措施。（一）完善中小企业制度，健全治理结构。当前，我国中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低，银行利益难以保障的现象，这些往往都是企业治理结构不健全所致。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退
11、出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。应规范财务制度，按照国家的有关规定，建立能正确反映企业财务状况名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - 的制度，增加企业财务透明度。（二）深化商业银行改革，完善金融企业制度。要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须深化商业银行改革，建立现代金融企业制度。党的十六届三中全会
12、也明确提出了深化金融企业改革的目标，要把商业银行改造成资本充足、 内控严密、运营安全、服务效益良好的现代金融企业，并选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市。当前，商业银行应不断改善内控机制，提高风险管理技术，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，提高服务水平，以满足中小企业合理的资金需求。（三）培育良好的信用环境。中小企业融资时刻离不开“信用”二字，没有良好的信用文化和健康的信用环境， 中小企业融资很难顺利开展， 并导致信贷市场的低效配置，中小企业不良贷款比率大大高于大企业不良贷款比率。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强
13、信用文化建设。应培育企业家的信用意识，提倡和宣扬信用观念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。应建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。还应加大对企业违约的惩罚力度。【参考文献 】1 翟建宏 , 高明华中小企业贷款难与社区银行发展 J.金融理论与实践 2005.(3) 2 林毅夫 , 李永军中小企业金融机构发展与中小企业融资 J.经济研究 ,2001,(1):1018. 3 覃道爱货币政策效应的地区差别N. 金融时报 ,2004/7/20 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - -