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1、第 1 页 共 8 页金 算 盘 财 务及企业管理软件 6F 培训教材名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 8 页 - - - - - - - - - 第 2 页 共 8 页第一部分帐务处理第一节新建帐套一、系统登录1、启动金算盘财务软件及企业管理软件6F。2、确认帐套名称、系统登录日期及登录的用户名和口令。二、建立帐套1、帐套名称：上海XX 公司2、会计制度：采用企业会计制度的单位3、行业为：采用企业会计制度。生成预设科目，查看预设科目情况。4、本位币：人民币
2、。5、会计年度为： 2010 年。（1）期间数： 12 期起始日期： 2010-01-01 结束日期： 2010-12-31 （2）帐套启用日期： 2010-03-01 6、不使用控制科目。7、检查设置，完成建帐。第二节财务分工一、新增或修改操作员（包括财务和采购销售等权限组的操作人员）的权限和口令，并进行权限设置。二、设置操作员权限。操作员“ A” ，拥有“公用目录设置” ， “应收” ， “应付”中的所有权限及“总分类帐”中除“审核”、 “记帐”以外的所有权限；操作员“ B”拥有“公用目录设置”， “应收” ， “应付”中的所有权限及“总分类帐”中除了“填制凭证”以外的所有权限。操作员“
3、C”为帐套主管，拥有所有权限。第五节往来单位、部门和职员的设置名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 8 页 - - - - - - - - - 第 3 页 共 8 页1、 “凭证类别”按下列方式设置凭证类别：收款凭证借方必有 1001，1002 付款凭证贷方必有 1001，1002 转帐凭证凭证必无 1001，1002 3、增设“结算方式”： “贷记凭证”结算方式4、增设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心；其中：销售中心下分“销售一部”、 “销售二部”管
4、理中心下分“财务部”、 “人力资源部”制造中心下分“一车间”、 “二车间”、 “运输处”5、增设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的张力。6、增设“客户分类”： “批发”， “代销”， “专柜”三种分类。7、增设“客户档案”：单位名称所属分类应收科目应付科目华宏供应站批发1131 2121 昌新贸易公司批发1131 2121 精益商行代销1131 2121 利氏公司专柜1131 2121 8、增设“供应商分类”： “原料供应商”分类。9、增设“供应商档案”：单位名称所属分类应收科目应付科目金陵商行原料供应商1131 2121 第三节会计科目设置一、新增1、在 1002银行存款下设置明细科目1
5、002-01工行存款（不核算外币，银行性质）1002-02中行存款1002-03 建行存款（核算单一外币，币别美元，期末调汇，银行性质）注意：初始化时可以任意删除科目。启用帐套后若有业务发生即不能再删除，只可“停用”。其他包括商品或单位，部门，职员等都一样操作。第七节帐务初始数据注意：有核算项目的科目，总帐科目金额会自动汇总。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 8 页 - - - - - - - - - 第 4 页 共 8 页1、科目编码科目名称辅助方向 期初
6、余额科目编码辅助方向 期初余额1001现金借2052.00143102利息借1002银行存款借400000.00143103减值准备借100201工行存款借200000.001501固定资产借200000.00100202中行存款借200000.00150101生产设备部门借200000.00100203建行存款借1502累计折旧贷169998.901009其他货币资金借2500.00150201生产设备折旧贷169998.90100901外埠存款借2500.001505固定资产减值准备借100902银行本票借1601工程物资借100903银行汇票借160101专用材料借100904信用卡借1
7、60102专用设备借100905信用证保证金借160103预付大型设备款借100906存出投资款借160104为生产准备的工具及器具借1101短期投资借1603在建工程借110101股票借160301建筑工程借110102债券借1605在建工程减值准备借110103基金借1701固定资产清理借110110其他借1801无形资产借1102短期投资跌价准备借1805无形资产减值准备借1111应收票据客户借35100.001815未确认融资费用借1121应收股利借1901长期待摊费用借1122应收利息借1911待处理财产损益借1131应收账款客户借6940.00191101待处理流动资产损益借113
8、3其他应收款借3300.00191102待处理固定资产损益借113301备用金部门借2400.002101短期借款贷113302个人应收款个人借900.002111应付票据供应商贷1141坏帐准备贷114.002121应付账款供应商贷58500.001151预付账款借2131预收账款贷1161应收补贴款借2141代销商品款贷1201物资采购借2151应付工资贷1211原材料借2153应付福利费贷121101101材料借2161应付股利贷121102102材料借2171应交税金贷10001.00121103103材料借217101应交增值税贷8500.751221包装物借21710101进项税额
9、贷1131低值易耗品借21710102已交税额贷1232材料成本差异贷21710103转出未交增值税贷1241自制半成品借21710104减免税款贷1243库存商品借21710105销项税额贷8500.751244商品进销差价借21710106出口退税贷1251委托加工物资借21710107进项税额转出贷1261委托代销商品借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷1271受托代销商品借21710109转出多交增值税贷1281存货跌价准备借217102未交增值税贷1291分期收款发出商品借217103应交营业税贷1500.251301待摊费用借217104应交消费税贷1401长期股权投资借2
10、17105应交资源税贷140101股票投资借217106应交所得税贷140102其他股权投资借217107应交土地增值税贷1402长期债权投资借217108应交城市维护建设费贷140201债券投资借217109应交房产税贷140202其他债券投资借217110应交土地使用税贷1421长期投资减值准备借217111应交车船使用税贷1431委托贷款借217112应交个人所得税贷143101本金2176其他应交款贷名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 8 页 - -
11、- - - - - - - 第 5 页 共 8 页科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额2181其他应付款贷4107劳务成本借2191预提费用贷5101主营业务收入贷2201待转资产价值贷510101主营业务收入部门贷2211预计负债贷510199主营业务收入转出贷2301长期借款贷5102其他业务收入贷2311应付债券贷510201其他业务收入贷231101债券面值贷510299其他业务收入转出贷231102债券溢价贷5201投资收益贷231103债券折价贷520101投资收益贷231104应计利息贷520199投资收益转出贷2321长期应付款贷5203补贴收入贷2
12、331专项应付款贷520301补贴收入贷2341递延税款贷520399补贴收入转出贷3101实收资本(或股本 )贷100000.005301营业外收入贷3103已归还投资贷530101罚款净收入贷3111资本公积贷300000.00530199营业外收入转出贷311101资本 (或股本 )溢价贷300000.005401主营业务成本借311102接受捐赠非现金资产准备贷5401101主营业务成本借311103接受现金捐赠贷5401199主营业务成本转出借311104股权投资准备贷5402主营业务税金及附加借311105拨款转人贷540201主营业务税金及附加借311106外币资本折算差额贷54
13、0299税金及附加转出借311107其他资本公积贷5405其他业务支出借3121盈余公积贷1269.10540501其他业务支出借312101法定盈余公积贷1269.10540599其他业务支出转出借312102任意盈余公积贷5501营业费用借312103法定公益金贷550101广告费部门借312104储备基金贷550102差旅费部门借312105企业发展基金贷550103水电费部门借312106利润归还投资贷550199营业费用转出借3131本年利润贷5502管理费用借3141利润分配贷10009.00550201工资及福利费部门借314101其他转入贷550202办公费部门借314102提
14、取法定盈余公积贷550203电话费部门借314103提取法定公益金贷550204差旅费部门借314104提取储备基金贷550205水电费部门借314105提取企业发展基金贷550206折旧费部门借314106提取职工奖励及福利基金贷550299管理费用转出借314107利润归还投资贷5503财务费用借314108应付优先股股利贷550301利息收入和支出借314109提取任意盈余公积贷550302银行手续费借314110应付普通股股利贷550303汇兑损益借314111转作资本(或股本 )普通股股利贷550399财务费用转出借314115未分配利润贷10009.005601营业外支出借4101
15、生产成本借560101罚款支出借410101基本生产成本借560199营业外支出转出借410102辅助生产成本借5701所得税借4105制造费用借570101所得税借410501工资及福利费借570199所得税转出借410502办公费借5801以前年度损益调整借410503差旅费借580101以前年度损益调整借辅助科目明细余额如下：1、应收票据昌新贸易公司11，700.00元华宏供应站23，400.00元名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 8 页 - - -
16、- - - - - - 第 6 页 共 8 页2、应收账款精益商行3，510.00元利氏公司3，430.00元3、其他应收款 /备用金运输处1，200.00元一车间1，200.00元4、其他应收款 /个人其他应收款李平（销售一部）900.00元5、固定工资 /生产设备一车间150，000.00元二车间50，000.00元6、应付账款金陵商行58，500.00元7、试算平衡。8、可打印期初余额表。二、往来期初的设置：1、应收帐款精益商行日期单据类型单据号摘要金额01-07-02 记帐凭证9907001 销售收款3，510.00元应收帐款利氏公司日期单据类型单据号摘要金额01-03-05 记帐凭证
17、9903007 销售收款3，430.00元2、应付帐款金陵商行日期单据类型单据号摘要金额00-01-05 记帐凭证0001028 购货58，500.00元3、试算平衡。第八节 凭证一、凭证输入日期凭证类别摘要科目金额结算方式1、2010-03-02 收-1 接受投资借：工商银行500,000 支票号： 9932 贷：实收资本 500,000 2、2010-03-04 付-1 上缴税金借：应交税金2,500 贷：工商银行 2,500 3、2010-03-06 付-2 投资借：短期投资10,000 贷：建设银行10,000 4、2010-03-07 收-2 收到货款 (收到大华百货有限公司货款，冲
18、9907001 号业务 ) 借：工商银行2,000 贷：应收帐款 大华百货有限公司2,000 5、2010-03-07 付-3 提现借：现金 5,000 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 8 页 - - - - - - - - - 第 7 页 共 8 页贷：工商银行5,000 6、2010-03-09 付-4 报销运费借：管理费用 财务部 500 贷：现金 500 7、2010-03-11 付-5 报销运费借：管理费用 办公室 1,500 贷：现金 1,50
19、0 8、2010-03-12 付-6 冲回多缴税金借：应交税金 300 贷：工商银行 300 9、2010-03-14 付-7 报销办公费借：管理费用 办公室 650 贷：现金 650 10、2010-03-08 转-1 销售借：应收帐款 华宏供应站50,000 贷：产品销售收入 销售部 李平 50,000 11、2010-03-10 转-2 购原材料借：原材料 10,000 贷：应付帐款 金陵商行10,000 二、凭证删除与作废1、把转 -1 凭证作废2、取消转 -1 凭证作废标记，删除此张凭证。注意：作废的凭证存在，删除的凭证不存在。如已复核或记帐的凭证，不可删除，只可作废。三、凭证复核1
20、、更换操作员2、多张复核以上录入的1-9 号凭证；3、单张复核第 11号凭证。三、凭证记帐1、更换操作员2、多张记帐所有的凭证。四、冲销付款凭证 -7 号凭证报销办公费凭证，自动生成红字冲销凭证，日期：2000-03-14；付-8，复核，记帐。五、凭证查询1、查询凭证汇总表。2、通过条件，查询收款凭证的汇总表。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 8 页 - - - - - - - - - 第 8 页 共 8 页第四部分结帐第一节自动凭证的审核一、根据进销存生成
21、的自动凭证，财务进行复核并记帐。第二节期末调汇一、根据期末各外币汇率输入期末汇率；二、汇兑损益科目设置为：财务费用。三、凭证类型为：转帐凭证；凭证模板为：记帐凭证。四、对期末调汇后生成的凭证进行复核并记帐。第三节损益结转一、选择本年利润科目：本年利润二、选择结转科目（即转出科目：所有损益类科目）注意：可根据情况，对需要结转的损益类科目进行选择。三、凭证类型为：转帐凭证；凭证模板为：记帐凭证。四、凭证生成方式：生成多张凭证。五、根据生成的损益结转的凭证进行复核并记帐。第四节报表一、查看当月总帐科目余额表。二、查看各科目明细表及汇总表。 （包括凭证汇总表）三、通过电子表格，完成当月的资产负债表，并学习预设取数公式。第五节数据备份通过“文件”菜单，对本月的该帐套进行数据的备份工作。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 8 页 - - - - - - - - -