2022年商业银行复习重点 .pdf

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1、学习必备欢迎下载第 一 章导 论从 历 史 上 看 ， 银 行 起 源 于 意 大 利 ， 比 较 具 有 近 代 意 义 的 银 行 则 是 1587年 建 立 的 威 尼 斯 银 行 。1694年 ， 成 立 了 第 一 家 股 份 制 银 行 英 格 兰 银 行 ，也 是 现 代 银 行 业 产 生 的 象 征 。商 业 银 行 的 形 成 途 径 ：第 一 条 途 径 是 从 旧 式 高 利 贷 银 行 转 变 过 来 的 ；第 二 条 途 径 是 根 据 资 本 主 义 经 济 发 展 的 需 要 ，按资 本 主 义 原 则 ， 以 股 份 公 司 形 式 组 建 而 成 。商 业

2、银 行 的 功 能 ：信 用 中 介 （ 最 基 本 的 功 能 ） ； 支 付 中 介 ； 金 融 服 务 ； 信 用 创 造 ； 调 节 经 济 。商 业 银 行 组 织 形 式 ：1、 单 元 制 ： 指 那 些 不 设 立 分 支 机 构 的 商 业 银 行 ， 这 种 银 行 主 要 集 中 在 美 国 ；2、 分 行 制 ： 指 那 些 在 总 行 之 下 ， 可 在 本 地 或 外 地 设 有 若 干 分 支 机 构 ， 并 都 可 以 从 事 银 行 业 务的 商 业 银 行 。3、 持 股 公 司 制 ： 又 叫 集 团 制 银 行 ， 即 由 一 个 集 团 成 立 股 权

3、 公 司 ， 再 由 该 公 司 收 购 或 控 制 若 干独 立 的 银 行 。 （ 主 要 是 美 国 ） 。商 业 银 行 经 营 管 理 所 遵 循 的 基 本 原 则 是 ： 盈 利 性 、 流 动 性 和 安 全 性 ， 简 称 “ 三 性 原 则 ” 。第 二 章商 业 银 行 资 本资 本 构 成 ：1、股 本 ：普 通 股 和 优 先 股； 2、盈 余 ：资 本 盈 余 和 留存 收 益 ； 3 、债 务 资 本 ：资本 票 据 和 债 券 ；4、 其 他 来 源 ： 储 备 金 。发 行 普 通 股 的 好 处 ：（ 1） 普 通 股 没 有 偿 还 期 ， 银 行 不 用

4、 考 虑 本 金 的 偿 付 ， 可 以 永 久 的 使 用 资 金 ；（ 2）普 通 股 是 股 票 市 场 的 主 体 ，而 且 对 投 资 人 而 言 ，普 通 股 的 收 益 率 一 般 高 于 优 先 股 和 债 券 ，出 售 比 较 容 易 ；不 利 因 素 ：（ 1） 股 息 在 税 后 支 付 ， 因 此 ， 筹 资 成 本 较 高 ， 一 般 略 高 于 优 先 股 和 债 券 ；（ 2） 新 发 行 的 普 通 股 会 使 原 股 东 的 控 制 决 策 权 下 降（ 3） 新 发 行 普 通 股 会 对 商 业 银 行 的 股 东 权 益 产 生 稀 释 作 用 ， 造

5、成 每 股 净 收 益 下 降 ， 从 而 引 起股 票 行 市 下 跌 。发 行 优 先 股 对 商 业 银 行 的 好 处 ：（ 1） 控 制 权 不 会 变 更 ， 不 会 影 响 普 通 股 收 益 和 股 价（ 2） 如 果 是 不 可 赎 回 优 先 股 ， 便 不 具 有 偿 还 性 ， 可 以 永 久 使 用 资 金 ；（ 3） 成 本 一 般 低 于 普 通 股（ 4） 发 行 固 定 股 息 的 优 先 股 ， 当 市 场 行 情 较 好 时 ， 商 业 银 行 可 获 得 财 务 杠 杆 效 应 。不 利 ：（ 1） 税 后 支 付 利 息（ 2） 财 务 杠 杆 风 险

6、债 务 资 本 的 好 处 ：（ 1） 利 息 固 定 ， 因 而 与 固 定 利 率 的 优 先 股 相 似 ， 在 银 行 盈 利 率 上 升 时 ， 能 带 来 杠 杆 效 应 。（ 2） 债 权 人 不 是 股 东 ， 不 能 参 与 经 营 决 策（ 3） 债 券 的 利 息 是 在 税 前 支 付 的 ， 可 以 打 入 银 行 成 本 ， 因 此 ， 债 务 资 本 的 税 后 资 本 成 本 比 优先 股 和 普 通 股 都 低 。不 利 因 素 ：（ 1） 当 银 行 盈 利 率 下 降 时 ， 发 生 杠 杆 风 险 ；（ 2） 到 期 清 偿 ， 不 可 能 大 量 发

7、行 债 务 资 本 。 巴 塞 尔 协 议 三 大 大 支 柱 ： 最 低 资 本 要 求 ； 监 督 检 查 ； 市 场 纪 律 。资 本 /资 产 = 核 心 + 附 属 / 信 用 + （ 市 场 + 操 作 ） *12.5（巴 2）资 本 对 风 险 资 产 比 率 = 核 心资 本 +附 属 资 本 /风 险 资 产总 额信 用 转 换 系 数 把 表 外 业 务 转 化 为 表 内 业 务 额 。次 级 贷 款 ： 信 用 低 ； 次 级 债券 ： 求 偿 权 排 在 商 业 银 行 各 类 存 款 所 有 者 之 后 ， 偿 债 期 限 较 长 。偿 债 顺 序 ： 一 般 债

8、券 次 级 债 券 优 先 股 普 通 股第 一 级 资 本 称 “ 核 心 资 本 ” ，由 股 本 和 税 后 留 利 中 提 取 的 储 备 金 组 成 。第 二 级 资 本 称为 附 属 资 本 ，由 未 公 开 储 备 、 重 估 准 备 、 普 通 呆 账 准 备 金 、 长 期 次 级 债 券 所 组 成 。国 际 大 银 行 的 资 本 对 风 险 资 产 比 率 应 达 8% 以 上 ，其 中 核 心 资 本 至 少 要 占 总 资 本 的 50% ，即 一级 资 本 比 率 不 得 低 于 4% 。融 资 基 序 理 论 ： 发 行 资 本 票据 和 债 券 -发 行 优

9、先 股 - 发 行 普 通 股内 源 资 本 ： 留 存 收 益 、 储 备金 ； 外 源 资 本 ： 股 票 、 债 务 资 本 、 资 本 盈 余 （ 一 般 不 用 ） 。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 7 页学习必备欢迎下载协 同 效 应 就 是 “1+12 ” 的 效应 。 银 行 并 购 后 ， 其 总 体 效 益 要 大 于 两 个 独 立 银 行 效 益 的 算 术 和 。第 三 章银 行 负 债 的 作 用 和 构 成国 际 上 一 些 银 行 通 过 存 款 成 本 变 化 来 控 制 存 款 量 ，

10、 努 力 寻 求 边 际 成 本 曲 线 和 实 际 收 益 曲 线 的 相交 点 ， 是 较 科 学 的 存 款 规 模 控 制 模 式 。短 期 借 款 的 主 要 渠 道 ：（ 一）同 业 借 款 ；（ 二 ）向 中 央银 行 借 款 ；（ 三 ）转 贴 现 ；（ 四 ）回 购协 议 ； （ 五 ） 欧 洲 货 币 市 场 借 款 ； （ 六 ） 大 面 额 存 单 。欧 洲 货 币 市 场 指 货 币 在 原 发行 国 领 土 以 外 流 通 、借 贷 、投 资 ，以 非 居 民 为 主 要 参 与 者 的 国 际 金融 市 场 。 并 非 地 域 性 的 概 念 。同 业 拆 借 的

11、 利 率 一 般 是 以 高于 存 款 利 率 、低 于 短 期 贷 款 利 率 为 限 ，否 则 拆 借 盈 亏 就 不 能 达 到 保本 的 要 求 。目 前 我 国 商 业 银 行 向 中 央 银 行 借 款 主 要 采 取 再 贷 款 这 一直 接 借 款 形 式 ，今 后 ，随 着 我 国 票 据 贴现 市 场 的 不 断 发 展 扩 大 ， 逐 步 以 再 贴 现 取 代 再 贷 款 ， 将 是 历 史 发 展 的 趋 势 。回 购 协 议 的 交 易 规 模 大 于 同 业 借 款 ， 利 率 低 于 同 业 拆 借 利 率 。我 国 国 有 控 股 商 业 银 行 所 发 行

12、的 债 券 都 是 信 用 债 券 。LIBOR0.3， 指 只 有 市 场 利 率 波 动 超 过 0.3 的 幅 度 时 才 加 以 调 整 。次 级 债 是 指 固 定 期 限 不 低 于 5 年（ 包 括 5 年 ），除 非 银 行 倒 闭 或 清 算 ，不 用 于 弥 补 银 行 日 常 经营 损 失 ， 且 该 项 债 务 的 索 偿 权 排 在 存 款 和 其 他 负 债 之 后 的 商 业 银 行 长 期 债 券 。在 我 国 ， 可 转 债 已 经 与 增 发 、 配 股 一 起 并 称 为 为 泸 深 股 市 上 市 公 司 二 次 融 资 的 三 大 手 段 。第 四 章

13、现 金 资 产 业 务现 金 资 产 的 构 成 ：1、 库 存 现 金 ； 2、 在 中 央 银 行 存 款 ； 3、 存 放 同 业 存 款 ； 4、 在 途 资 金 。商 业 银 行 的 资 金 头 寸 是 指 商业 银 行 能 够 运 用 的 资 金 。基 础 头 寸 ： 是 指 商 业 银 行 的库 存 现 金 与 在 中 央 银 行 的 超 额 准 备 金 之 和 。可 用 头 寸 ： 是 指 商 业 银 行 可以 动 用 的 全 部 资 金 ， 它 包 括 基 础 头 寸 和 银 行 存 放 同 业 的 存 款 。可 用 头 寸 = 基 础 头 寸 + 存 放同 业 存 款 +

14、在 途 资 金可 贷 头 寸 = 可 用 头 寸 -规 定 限 额 的 支 付 准 备 金流 动 性 变 化 = 体 现 资 金 流 入 的 项 目 -体 现 资 金 流 出 的 项 目银 行 资 金 头 寸 或 流 动 性 准 备 的 变 化 ， 归 根 结 底 取 决 于 银 行 存 贷 款 资 金 运 动 的 变 化 。现 金 资 产 的 管 理 原 则 ： 1 、总 量 适 度 原 则 ； 2、 适 时 调 节 原 则 ； 3、 安 全 保 障 原 则 。最 送 动 钞 量 的 测 算 ： T=C*Q/2+P*A/Q Q=(2A*P/C)0.5 现 金 调 拨 临 界 点 的 确 定

15、： 现金 调 拨 临 界 点 = 平 均 每 天 正 常 支 出 量 * 提 前 时 间 + 保 险 库 存 量保 险 库 存 量 = （ 预 计 每 天 最 大 支 出 -平 均 每 天 正 常 支 出 ） * 提 前 时 间第 五 章贷 款 业 务各 国 商 业 银 行 奉 行 的 贷 款 经 营 方 针 是 安 全 性、流 动 性 和盈 利 性 ，我 国 商 业 银 行 法规 定 商 业银 行 应 遵 循 的 经 营 方 针 是 安 全 性 、 流 动 性 和 效 益 性 。贷 款 价 格 的 构 成 包 括 ： 贷 款利 率 、 贷 款 承 诺 费 、 补 偿 余 额 和 隐 含 价

16、格 。贷 款 承 诺 费 ： 银 行 就 已 承 诺给 顾 客 而 顾 客 又 没 有 使 用 的 那 部 分 资 金 收 取 的 费 用 。补 偿 余 额 ： 应 银 行 要 求 ， 贷 款 人 保 持 在 银 行 的 一 定 数 量 的 活 期 存 款 和 低 利 率 定 期 存 款 。隐 含 价 格 ： 贷 款 定 价 中 一 些非 货 币 性 内 容 。 有 禁 止 性 的 条 款 和 义 务 性 条 款 。成 本 加 成 定 价 （ 宏 观 差 额 定 价 法） ： 贷 款 利 率 = 贷 款 成 本 率 + 利 率 加 成当 利 率 上 升 时 ， 优 惠 乘 数 利 率 会 以

17、更 快 的 速 度 上 升 ； 反 之 ， 则 以 更 快 的 速 度 下 降 。我 国 目 前 的 担 保 贷 款 包 括 保证 贷 款 、 质 押 贷 款 和 抵 押 贷 款 三 种 。抵 押 物 的 选 择 原 则 ： 1、 合法 性 原 则 ； 2、 易 售 性 原 则 ； 3、 稳 定 性 原 则 ； 4、 易 测 性 。第 六 章银 行 证 券 投 资 业 务银 行 证 券 投 资 种 类 ：1、国 库 券 ； 2、中 长 期 国 债 ；3、政 府 机 构 证 券 ；4 、市 政 债 券 或 地 方 政 府 债 券 ； 5、公 司 债 券 。避 税 组 合 原 则 和 方 法 ：精

18、选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 7 页学习必备欢迎下载利 用 税 前 收 益 率 高 的 应 税 证 券 的 利 息 收 入 抵 补 融 资 成 本 ，把 剩 余 资 金 全 部 投 资 于 税 后 收 益 率最 高 的 减 免 税 证 券 上 ， 以 提 高 投 资 收 益 。第 七 章租 赁 和 信 托租 赁 业 务 的 分 类 ：以 租 赁 业 务 的 具 体 方 法 为 标 准 ， 可 将 其 分 为 直 接 租 赁 、 转 租 赁 和 回 租 租 赁 。按 租 赁 中 出 租 者 的 出 资 比 例 为 标 准

19、， 可 将 其 分 为 单 一 投 资 租 赁 和 杠 杆 租 赁 两 种 形 式 。中 国 以 回 租 租 赁 为 主 。第 八 章表 外 业 务票 据 发 行 便 利 ： 是 一 种 具 有法 律 约 束 力 的 中 期 周 转 性 票 据 发 行 融 资 的 承 诺 ， 属 银 行 的 承 诺 业 务 。非 银 行 金 融 机 构 和 非 金 融 机 构 通 过 发 行 利 率 水 平 较 高 的 有 价 证 券 ，吸 引 了 大 量 的 社 会 资 金 ，和银 行 争 夺 资 金 来 源 ， 导 致 脱 媒 现 象 出 现 。第 九 章其 他 业 务支 付 结 算 ：是 在 银 行 存

20、 款 业 务 的 基 础 上 产 生 的 中 间 业 务 ，也 是 当 前 我 国 商 业 银 行 业 务 量 最 大 的 一 项 中 间 业务 。结 算 工 具 ： 汇 票 、 支 票 、 本票 。结 算 方 式 ； 汇 款 、 托 收 结 算： （ 1） 托 收 承 付 ； （ 2 ） 委 托 收 款 ； 信 用 证 结 算 、 保 函 结 算 。信 用 证 结 算 通 用 于 国 际 和 国内 ， 是 当 今 世 界 国 际 贸 易 领 域 使 用 最 广 泛 的 结 算 方 式 。保 函 ：是 指 银 行 应 某 一 商 业 交 易 一 方 当 事 人 的 要 求 ，以 其 自 身 的

21、 信 誉 向 商 业 交 易 的 另 一 方 担 保 该 商 业交 易 项 下 的 某 种 责 任 或 义 务 的 履 行 ，而 作 出 的 一 种 具 有 一 定 金 额 、一 定 期 限 、承 担 某 保 交 付 责任 或 经 济 赔 偿 责 任 的 书 面 付 款 保 证 承 诺 。保 函 结 算 风 险 比 备 用 信 用 证 风 险 小 ， 银 行 判 定 违 约 才 付 款 。代 理 融 通 ：又 叫 代 收 帐 款 或 应 收 账 款 权 益 售 与 ，是 指 由 商 业 银 行 或 专 业 代 理 融 通 公 司 接 受 他 人 的 委 托 ，以代 理 人 的 身 份 代 为

22、收 取 应 收 账 款 ， 并 为 委 托 者 提 供 资 金 融 通 的 一 种 中 间 业 务 （ 及 其 延 伸 ） 。保 付 代 理 业 务 ：简 称 保 理 ，是 指 商 业 银 行 以 购 买 票 据 的 方 式 购 买 借 款 企 业 的 应 收 帐 款 ，并 在 帐 款 收 回 前 提 供 融通 资 金 及 之 外 的 各 项 服 务 ， 如 信 用 分 析 、 催 收 帐 款 、 代 办 会 计 处 理 手 续 、 承 担 赊 帐 风 险 等 。第 十 一 章商 业 银 行 资 产 负 债 管 理 策 略相 关 公 式 与 意 义 ：各 期 间 净 利 息 收 入 变 动 =

23、 利 率 敏 感 性 资 产 收 益 变 动 率* 利 率 敏 感 性 资 产利 率 敏 感 性 负债 成 本 变 动 率* 利 率 敏 感 性 负 债当 两 者 变 动 一 致 时 ，期 间 净 利 息 收 入 变 动 = 利 息 变 动 率 * 利 率 敏 感 性 资 金 缺 口持 续 期 ：是 固 定 收 入 金 融 工 具 的 所 有 预 期 现 金 流 入 量 的 加 权 平 均 时 间 ，也 可 以 理 解 为 金 融 工 具各 期 现 金 流 抵 补 最 初 投 入 的 平 均 时 间 。DGap = DA DL当 持 续 期 缺 口 为 正 值 时 ， 银 行 净 值 随 利

24、率 上 升 而 下 降 ， 随 利 率 下 降 而 上 升 ；当 持 续 期 缺 口 为 零 时 ， 银 行 净 值 在 利 率 变 动 时 保 持 不 变 ；当 持 续 期 缺 口 为 负 值 时 ， 银 行 净 值 随 市 场 利 率 上 升 而 上 升 ， 随 利 率 下 降 而 下 降 。第 十 二 章商 业 银 行 绩 效 评 估商 业 银 行 绩 效 评 价 体 系 ：（ 一 ） 盈 利 性 指 标 ： 资 产收 益 率 （ ROA ） =纯 利 润 /资产 总 额 ； 营 业 利 润 率 = 税 后 营 业 利 润 /资产 总 额 ；银 行 净 利 差 率 = （利 息 收 入

25、-利 息 支 出 ）/盈 利 资 产 ；非 利 息 净 收 入 率 = （非 利 息 收 入 非 利 息 支 出 ） /资 产 总 额 ； 银 行 利 润 率 = 纯 利 润 /总 收入 ； 权 益 报 酬 率 （ ROE） 。（ 二 ） 流 动 性 指 标 ： 国 库券 持 有 比 例 、 持 有 证 券 比 例 、 贷 款 资 产 比 例 、 易 变 负 债 比 例 、 短 期资 产 /易 变 负 债 ； 预 期 现 金 流 量 比 。（ 三 ） 风 险 指 标 ： 利 率 风 险、 信 用 风 险 、 欺 诈 风 险 。（ 四 ） 清 偿 力 和 安 全 性 指 标 ： 1、 净 值 /

26、资 产 总 额 ； 2、净 值 /风 险 资 产 ； 3、 新 巴 塞 尔 协 议 中 资 本 充 足 率 指 标 ； 4 、 资 产 增 长 率 和 核 心 资 本 增 长 率 ； 5、 现 金 股 利 /利 率 。第 十 三 章商 业 银 行 经 营 风 险 与 内 部 控 制银 行 风 险 的 类 别 ：1、 流 动 性 风 险 ； 2、 利 率 风 险 ； 3、 信 贷 风 险 ； 4、 投 资 风 险 ； 5、 汇 率 风 险 ； 6、 资 本 风 险 。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 7 页学习必备欢迎下载B

27、 表 外 业 务 ：即 OBS 业 务 ， 是 指 商 业 银 行 从 事 的 ， 按 通 行 的 会 计 准 则 不 列 入 资 产 负 债 表 内 ， 不 影 响 其 资 产负 债 总 额 ， 但 能 影 响 银 行 当 期 损 益 ， 改 变 银 行 资 产 报 酬 率 的 经 营 活 动 。表 外 业 务 的 种 类 ：狭 义 的 表 外 业 务 （ 或 有 债 权 /债 务 业 务 ）担 保 贷 款 承 诺金 融 衍 生 工 具投 资 银行 业 务金 融 服 务 类 表 外 业 务 （ 传 统 的 中 间 业 务 ）信 托 与 咨 询 支 付 与 结 算代 理 人 业 务与 贷 款

28、有 关 的 业 务进 出 口 服 务表 外 业 务 的 特 点 ： 1 、 服 务性 强 ； 2 、 形 式 多 样 ； 3、透 明 度 低 ， 监 管 难 度 大 ； 4、风 险 大 ， 特别 是 金 融 衍 生 工 具 类 业 务 的 金 融 杠 杆 功 能 。C 传 统 存 款 业 务 种 类 和 特 点 ：一 、 活 期 存 款1、 活 期 存 款 具 有 货 币 支 付 手 段 和 流 通 手 段 的 职 能 。2、 活 期 存 款 具 有 很 强 的 派 生 能 力 ， 能 有 效 提 高 银 行 的 盈 利 水 平 。3、 活 期 存 款 还 是 商 业 银 行 扩 大 信 用

29、、 联 系 客 户 的 重 要 渠 道 。二 、 定 期 存 款1、 定 期 存 款 是 银 行 稳 定 的 资 金 来 源 （ 之 一 ） 。 2 、 定 期 存 款 的 资 金 利 率 高 于 活 期 存 款 。 3 、 定 期 存 款 的 营 业 成 本 低 于 活 期 存 款 。三 、 储 蓄 存 款以 货 币 的 贮 存 和 获 取 银 行 存 款 利 息 为 特 征 。通 常 由 银 行 发 给 存 户 存 折 ，以 此 作 为 存 款 和 提 现 的凭 证 。我 国 的 储 蓄 存 款 则 专 指 居 民 个 人 在 银 行 的 存 款 ，政 府 机 关 、企 业 单 位 的 所

30、 有 存 款 都 不 能 称 之 为储 蓄 存 款 ， 公 款 私 存 则 被 视 为 违 法 现 象 。D 杜 邦 分 析 法 的 核 心 是 净 值 收 益 率 （ ROE ）1 、 两 因 素 分 析 法净 值 收 益 率 = 纯 利 润 /净 值= 纯 利 润 / 资 产 资 产 / 净 值 ； 即ROE = ROA EM其 中 ： ROE ： 股 东 收 益 率 ;ROA ： 资 产 收 益 率 ; EM ： 股 本 乘 数 ， 反 映 银 行 资 金 管 理 效 率 。2 、 三 因 素 分 析 方 法净 值 收 益 率 = 纯 利 润 /资 产 资 产 /净 值= 纯 利 润 /

31、 总 收 入 总 收 入 / 资 产 资 产 / 净 值 = 银行 利 润 率 资 产 利 用 率 股 本 乘 数ROE = ROA EM = PM AUEM 其 中 ：PM：银 行 利 润 率 = 纯利 润 / 营 业 总 收 入 ；AU：资 产 利 用 率 = 营 业 总 收 入 / 资 产 总 额 ；EM：股 本 乘 数3 、 四 因 素 分 析 法净 值 收 益 率 = 纯 利 润 /总 收 入 总 收 入 / 资 产 资 产 / 净 值 = 纯 利 润 /税 前 利 润 税 前 利 润 / 总 收 入 总 收 入 / 资 产 资 产 /净 值 = 税 负 管 理 效 率 支出 控 制

32、 效 率 资 产 利 用 率 股 本 乘 数ROE=TME EME AUEM TME： 税 负 管 理 效 率 ； EME ： 支 出 控 制 效 率评 判 银 行 贷 款 规 模 是 否 适 度 和 结 构 是 否 合 理 的 指 标 ：1、贷 款 /存 款 比 率 ，反 映 银 行 资 金 运 用 与 贷 款 的 比 重 以 及 贷 款 能 力 的 大 小 。我 国 不 得 超 过 75% ；2、 贷 款 / 资 本 比 率 ， 反 映 银 行 资 本 的 盈 利 能 力 和 银 行 对 贷 款 损 失 的 承 受 能 力 ；3、 贷 款 集 中 度 比 率 ， 与 贷 款 风 险 成 正

33、 比 ， 集 中 度 越 高 ， 银 行 贷 款 组 合 的 风 险 越 大 ， 集 中 度 越低 风 险 程 度 越 低 ；4、 中 长 期 贷 款 比 率 ， 比 率 越 高 流 动 性 越 差 。贷 款 经 营 方 针 ： 安 全 性 、 流动 性 和 盈 利 性 。贷 款 价 格 的 构 成 包 括 ： 贷 款利 率 、 贷 款 承 诺 费 、 补 偿 余 额 和 隐 含 价 格 。影 响 贷 款 价 格 的 主 要 因 素 ：1、 资 金 成 本 ； 2、 贷 款 风 险 程 度 ； 3 、 贷 款 费 用 ； 4 、 借 款 人 的 信 用 及 与 银 行 的 关 系 ； 5、 银

34、 行贷 款 的 目 标 收 益 率 ； 6 、 贷 款 供 求 状 况 。贷 款 价 格 定 价 ：成 本 加 成 定 价 （ 宏 观 差 额 定 价 法） ： 贷 款 利 率 = 贷 款 成 本 率 + 利 率 加 成当 利 率 上 升 时 ， 优 惠 乘 数 利 率 会 以 更 快 的 速 度 上 升 ； 反 之 ， 则 以 更 快 的 速 度 下 降 。贷 款 信 用 分 析 内 容 （ 五 C 分 析 Character;Capacity;capital;collateral;condintion.） ：1、 借 款 人 的 品 格 ； 2、 借 款 人 的 能 力 ； 3、 借 款

35、人 的 资 本 ； 4、 借 款 人 贷 款 的 担 保 ； 5、 借 款 人经 营 的 环 境 条 件 。贷 款 的 五 级 分 类 ：1、 正 常 贷 款 ， 借 款 人 能 够正 常 履 行 合 同 ， 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 ；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 7 页学习必备欢迎下载2、 关 注 贷 款 ， 尽 管 借 款 人目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息 ， 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的因 素 ；3、 次 级

36、 贷 款 ， 借 款 人 的 还款 能 力 出 现 明 显 问 题 ， 完 全 依 靠 其 正 常 营 业 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款本 息 ， 即 使 执 行 担 保 ， 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 ；4、 可 疑 贷 款 ， 借 款 人 无 法足 额 偿 还 贷 款 本 息 ， 即 使 执 行 担 保 ， 也 肯 定 要 造 成 较 大 损 失 ；5、 损 失 贷 款 ， 在 采 取 所 有可 能 的 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 后 ， 本 息 仍 然 无 法 收 回 ， 或 只能 收 回 极 少 部 分 。处 理 不 良 贷 款 的 措 施

37、 ：（ 1）贷 款 展 期 ；（ 2）借 新 还旧 ；（ 3 ）追 加 新 贷 款；（ 4）追 加 贷 款 担保 ； （ 5） 对 借 款 人 的 经 营 活 动 作 出 限 制 性 规 定 ； （ 6 ） 银 行 参 与 企 业 的 经 营 管 理 。K 可 转 让 支 付 凭 证 账 户（ NOWS ）：开 立 这 种 账 户 的 存 户 ，可 随 时 开 出 支 付 命 令 书 ，或 直 接 提 现 ，或 直 接 向 第 三 者 支 付 ， 对 其 存 款 余 额 可 取 得 利 息 收 入 。超 级 可 转 让 支 付 命 令 账 户（ super NOWS）： 帐 户 不 限定 次

38、数 ，没 有 利 率 上 限 ，但 有 最 低 存 款额 限 制 。 对 保 持 2500美 元 或 更 大 余 额 的 账 户 ， 利 率 不 受 管 制 ； 但 是 如 果 账 户 余 额 低 于 最 低 限额 ， 则 只 支 付 与 普 通 可 转 让 支 付 命 令 账 户 同 样 的 利 息 。可 转 让 定 期 存 单 （ CDS ） 具有 以 下 特 点 ： （ 1） 不 记 名 ； （ 2） 期 限 固 定 且 较 短 ； （ 3） 面 额 固定 、 较 大 ， 10 万 至 100 万 美 元 不 等 ； （ 4） 利 率 较 高 ； （ 5） 到 期 以 前 可 以 转 让

39、 。易 变 性 存 款 ：主 要 指 活 期 存 款 。准 变 性 存 款 ：主 要 指 定活 两 便 存 款 、通 知 存 款 等 。稳 定 性 存 款 ：主 要 指 定 期 存 款 、 可 转 让 存 单 及 专 项 存 款 等 。R 融 资 租 赁 ：是 指 出 租 人 按 照 承 租 人 的 要 求 融 资 购 买 设 备 ，并 在 契 约 或 合 同 规 定 的 较 长 期 限 内 提 供 给 承 租 人使 用 的 一 种 信 用 性 租 赁 业 务 。特 征 ：1、 设 备 的 所 有 权 和 使 用 权 分 离 （ 所 有 权 作 为 担 保 ）2、 租 金 分 期 归 流 （

40、价 值 逐 步 回 归 ）3、 资 金 与 物 资 （ 商 品 租 赁 物 ） 运 动 的 紧 密 结 合4、 租 约 期 满 后 ， 承 租 人 对 设 备 和 供 货 商 具 有 选 择 的 权 利X 现 代 租 赁 与 其 他 信 用 形 式 的 比 较 ：（ 一 ） 现 代 租 赁 和 银 行 贷 款 的 比 较 ：（ 1） 从 信 用 范 畴 上 讲 ， 贷 款 是 银 行 信 用 ， 而 租 赁 是 租 赁 信 用 ， 因 此 两 者 的 性 质 是 不 同 的 ；（ 2） 对 承 租 人 来 说 ， 现 代 融 资 租 赁 是 一 种 完 全 的 融 资 ， 而 贷 款 则 是

41、一 种 不 完 全 融 资 。（ 3） 贷 款 会 增 加 企 业 的 负 债 ， 融 资 租 赁 不 会 。（ 二 ） 现 代 租 赁 与 分 期 付 款 的 比 较 ：（ 1） 分 期 付 款 是 商 业 信 用（ 2） 分 期 付 款 获 得 标 的 物 的 所 有 权（ 3） 分 期 付 款 增 加 企 业 负 债 。Y 银 行 证 券 投 资 策 略 ：1、 流 动 性 准 备 方 法 ：证 券 投 资 应 重 点 满 足 银 行 流 动 性 需 要 ， 在 资 金 安 排 上 以 流 动 性 需 要 作 为 优 先 顺 序 的 考 虑 。一 级 准 备 :库 存 现 金 、 在 中

42、 央 银 行 存 款 、 存 放 同 业 款 ；二 级 准 备 ： 国 库 券 和 其 他 短 期 证 券 ；三 级 准 备 ： 票 据 贴 现 和 抵 押 贷 款 ；投 资 性 准 备 ： 中 长 期 证 券 。2、 梯 形 期 限 策 略梯 形 投 资 法 又 称 “ 梯 形 期 限 ” 方 式 ，是 指 银 行 将 全 部 投 资 资 金 平 均 放 在 各 种 期 限 的 证 券 上 的 一 种保 证 证 券 头 寸 均 衡 的 证 券 组 合 方 式 。3、 杠 铃 结 构 方 法杠 铃 投 资 法 又 称 杠 铃 投 资 战 略 。就 是 指 银 行 将 投 资 资 金 主 要 集

43、 中 在 短 期 证 券 和 长 期 证 券 上 的 一种 证 券 头 寸 的 方 法 。4、利 率 周 期 期 限 决 策 方 法 ：在 预 测 利 率 将 上 升 时 ，银 行 证 券 管 理 人 员 应 更 多 地 持 有 短 期 证 券 ，减 少 长 期 证 券 ；而 预 测 利 率 处 于 上 升 周 期 转 折 点 并 逐 步 下 降 时 ， 银 行 应 将 证 券 的 大 部 分 转 换成 长 期 证 券 。Z 资 本 充 足 性 及 其 测 定 指 标 ：所 谓 银 行 资 本 充 足 性 是 指 银行 资 本 数 量 必 须 超 过（ 达 到 ）金 融 管 理 当 局 所 规

44、 定 的 能 够 保 障 正 常营 业 并 足 以 维 持 充 分 信 誉 的 最 低 限 度 ；同 时 ，银 行 现 有 资 本 或 新 增 资 本 的 构 成 ，应 该 符 合 银 行总 体 经 营 目 标 或 所 须 增 资 本 的 具 体 目 的 。资 本 充 足 性 测 定 指 标 ：1、 资 本 与 存 款 比 率 ： 10% 左 右 ；2、 资 本 与 总 资 产 比 率 ： 8% 左 右 ；3、 资 本 与 风 险 资 产 比 率 ： 一 般 认 为 该 项 比 率 至 少 要 达 到 15% 以 上 。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - -

45、 - - - -第 5 页，共 7 页学习必备欢迎下载论 述 中 国 银 行 业 运 作 模 式 的 发 展 方 向 ：1、 分 业 经 营 ： 是 指 银 行 、 证 券 、 信 托 、 保 险 机 构 等 各 类 金 融 机 构 都 被 限 定 在 各 自 的 、 传 统 的或 者 是 一 定 的 业 务 范 围 内 从 事 特 定 业 务 。2、 混 业 经 营 ： 是 指 银 行 机 构 与 证 券 机 构 的 相 互 进 入 或 是 银 行 、 证 券 、 信 托 、 保 险 等 各 类 金 融机 构 相 互 进 入 其 他 业 务 领 域 甚 至 是 非 金 融 类 业 务 领 域

46、 ， 从 事 多 元 化 的 业 务 经 营 。分 业 经 营 的 优 、缺 点 ：分 业 经 营 稳 定 了 市 场 ，降 低 了 金 融 风 险 ，有 利 于 金 融 业 的 健 康 发 展 ；但 同 时 也 使 得 商 业 银 行 小 而 分 散 ， 业 务 单 调 ， 不 利 于 满 足 客 户 的 多 层 次 需 求 及 进 行 业 务 拓 展 ，实 现 规 模 效 应 。混 业 经 营 的 优 势 ： 1、 全 能 银 行 同 时 从 事 经 营 商 业 银 行 业 务 和 证 券 业 务 ， 可 以 使 两 种 业 务相 互 促 进 ， 相 互 支 持 ， 做 到 优 势 互 补

47、 2、 混 业 经 营 有 利 于 降 低 银 行 自 身 的 风 险 。 3、 混 业 经 营使 全 能 银 行 充 分 掌 握 企 业 经 营 状 况 ， 降 低 贷 款 和 证 券 承 销 的 风 险 。 4、 实 行 混 业 经 营 ， 任 何 一家 银 行 都 可 以 兼 营 商 业 银 行 与 证 券 公 司 业 务 ， 这 样 便 加 强 了 银 行 业 的 竞 争 ， 有 利 于 优 胜 劣 汰 ，提 高 效 益 ， 促 进 社 会 总 效 用 的 上 升 。混 业 经 营 的 缺 点 ：1 、容 易 形 成 金 融 市 场 的 垄 断 ，产 生 不 公 平 竞 争 。 2、过

48、 大 的 综 合 性 银 行集 团 会 产 生 集 团 内 竞 争 和 内 部 协 调 困 难 的 问 题 ； 可 能 会 招 致 新 的 更 大 的 金 融 风 险 。分 业 经 营 向 混 业 经 营 发 展 的 原 因 ：1、利 益 驱 动 与 分 散 风 险 的 需 要 使 金 融 机 构 追 求 混 业 经 营 ；2、金 融 全 球 化 促 使 金融 机 构 选择 混 业 经 营 ；3 、信 息 技 术 的 发 展 为 混 业 经 营 提 供 了 技 术 支 持 ；4、金 融 工 程 、金融 衍 生 产 品 等金 融 创 新 为 混 业 经 营 提 供 了 新 的 通 道 ； 5、

49、事 实 普 遍 存 在 的 混 业 经 营 迫 使 各 国 金 融 监 管 当 局 改变 监 管 理 念 ， 通 过 立 法 的 形 式 来 肯 定 这 一 市 场 现 象 。我 国 商 业 银 行 应 该 由 分 业 营 业 向 混 业 经 营 模 式 转 变 。原 因 ：这 是 我 国 商 业 银 行 为 适 应 国 际 金 融 市 场 竞 争 应 对 世 界 经 济 一 体 化 和 金 融 自 由 化 的 必 然 要求 ，也 是 我 国 商 业 银 行 在 我 国 国 民 经 济 市 场 化 进 程 不 断 深 化 的 过 程 中 ，谋 求 商 业 银 行 自 身 发 展和 推 动 国

50、民 经 济 发 展 的 必 然 要 求 。1、 发 展 全 能 银 行 是 增 强 我 国 商 业 银 行 竞 争 力 的 要 求 。 与 西 方 主 要 国 家 全 能 银 行 的 业 务 范 围 相比 ， 我 国 商 业 银 行 的 业 务 范 围 局 限 在 相 当 狭 小 的 范 围 之 内 。2、 发 展 全 能 银 行 有 助 于 降 低 我 国 商 业 银 行 的 风 险 。 长 期 以 来 ， 我 国 国 有 商 业 银 行 资 产 结 构 单一 ， 信 贷 资 产 在 总 资 产 中 比 例 过 高 ， 证 券 资 产 与 其 他 资 产 所 占 比 例 偏 小 。3、 发