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1、泓域咨询 /镀铝锌钢板项目出口退税申请报告目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景3三、 结论分析4四、 建筑工程建设指标5建筑工程投资一览表5五、 保障措施6六、 公司经营宗旨8七、 项目运营期原辅材料供应及质量管理8主要原辅材料一览表9八、 员工技能培训10九、 质量管理11十、 项目节能概述12十一、 环境保护综述13十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税
2、金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表24十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十一、 经济评价结论30二十二、 项目风险对策30二十三、 招标要求31二十四、 总结34报告说明镀铝锌钢板，主要由55%铝、43.4%锌与1.6%硅在600高温下凝固而成，应用于日常生活中的一种重要合金材料，其表面有着特有的光滑，特殊的镀层结构使其具备着良好的耐腐蚀性，另外镀层与漆膜的附着力好，具有良好的加工性能，可以进行冲压、剪切、焊接等，而且产品的表面导电性也相对较好，被广泛应用于建筑、轻工、汽
3、车、家电、电子、农牧渔业、商品包装等多个领域，应用需求增长空间巨大。根据谨慎财务估算，项目总投资25227.51万元，其中：建设投资19257.25万元，占项目总投资的76.33%；建设期利息503.89万元，占项目总投资的2.00%；流动资金5466.37万元，占项目总投资的21.67%。项目正常运营每年营业收入54100.00万元，综合总成本费用40612.91万元，净利润9887.42万元，财务内部收益率30.22%，财务净现值21686.67万元，全部投资回收期5.20年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称镀铝锌钢板项
4、目（二）项目投资人xxx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。二、 项目建设背景总的来说，“十三五”期间福建省面临的挑战前所未有、机遇也前所未有，要准确把握重要战略机遇期内涵的深刻变化，强化机遇意识和忧患意识，更加有效地应对各种风险和挑战，科学谋划、真抓实干，求新求变求突破，努力开创“十三五”发展新局面。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约64.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined镀铝锌钢板的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资
5、包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资25227.51万元，其中：建设投资19257.25万元，占项目总投资的76.33%；建设期利息503.89万元，占项目总投资的2.00%；流动资金5466.37万元，占项目总投资的21.67%。（五）资金筹措项目总投资25227.51万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）14943.86万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10283.65万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：54100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：40612.91万元。3、项目达产年净利润（
6、NP）：9887.42万元。4、财务内部收益率（FIRR）：30.22%。5、全部投资回收期（Pt）：5.20年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：17055.40万元（产值）。四、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积68454.08，其中：生产工程48316.27，仓储工程7698.75，行政办公及生活服务设施8751.06，公共工程3688.00。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程13273.7048316.276668.561.11#生产车间3982.1114494.882000.571.22#生产车间3318.4312079
7、.071667.141.33#生产车间3185.6911595.901600.451.44#生产车间2787.4810146.421400.402仓储工程7547.797698.75766.252.11#仓库2264.342309.63229.882.22#仓库1886.951924.69191.562.33#仓库1811.471847.70183.902.44#仓库1585.041616.74160.913办公生活配套1793.258751.061302.883.1行政办公楼1165.615688.19846.873.2宿舍及食堂627.643062.87456.014公共工程3383.49
8、3688.00341.28辅助用房等5绿化工程7278.99126.32绿化率17.06%6其他工程9361.1419.717合计42667.0068454.089225.00五、 保障措施(一)优化创新体系完善创业体系，大力推动大众创业、万众创新，优化“双创”制度环境，建设双创示范基地，夯实产业创新基础。依托重大工程，前瞻布局、重点突破可能引发重大变革的颠覆性技术，创新重大项目组织实施方式，落实项目单位预算调整自主权，推进实施科研项目间接费用补偿机制，探索实行创新资源开放共享法人责任制。(二)加强组织领导统筹协调区域产业发展工作。不断创新合作机制，加强对产业资源的利用。各部门要从全局和战略的
9、高度重视和加强产业工作，将产业工作纳入经济社会发展规划和年度计划，对规划确定的重点工作任务，制定完善相关配套政策和措施。(三)严格监督考核积极推进完善产业相关法律法规，依法构建产业管理体系。推动建立公开、公平、公正、有效管用的监督检查机制。定期开展产业发展状况调查和评估。组织大中型企业、上市公司发布年度社会责任报告，提高中小企业责任意识，充分发挥社会监督、舆论监督作用。(四)营造良好信息环境深入开展宣传，建设区域产业网络频道，加大媒体对产业建设宣传报道力度。建设区域产业体验中心，积极推广产业最新研究成果、产品和成功应用案例。充分利用产业论坛、信息技术博览会、各类创业大赛、众创空间等平台，开展多
10、种形式宣传体验，扩大示范带动效应。(五)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(六)强化招商引资实施全产业链招商，围绕重大项目，争取其上下游产业配套项目落户。营造符合国际惯例的投资环境。完善重大项目储备机制，推动公共服务平台和重大项目建设。拓宽投融资渠道，积极开展社会资本合作。六、 公司经营宗旨凭借专业化、集约化的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济回报。七、 项目运营期原辅材料供应及质量
11、管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立
12、严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.八、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联
13、动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法
14、制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。九、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量
15、控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节
16、能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热
17、、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产
18、投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十一、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采
19、取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十二、 建设投资估算本期项目建设投资19257.25万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16871.23万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9225.00万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要
20、的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7260.47万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为385.76万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1811.46万元。（三）预备费本期项目预备费为574.56万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9225.007260.47385.7616871.231.1建筑工程费9225.009225.001.2设备购置费7260.477260.471.3安装工程费385.76385.762其他费用1811.461811.462.1土地出让金703.67703.673预备费574.56574.56
21、3.1基本预备费284.22284.223.2涨价预备费290.34290.344投资合计19257.25十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款10283.65万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息503.89万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息503.89125.97377.921.1.1期初借款余额5141.8251.1.2当期借款10283.655141.825141.821.1.3当期应计利息503.89125.97377.921.1.4期末借款余额5141.82510283.651.2其他融资费用1.
22、3小计503.89125.97377.922债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计503.89125.97377.92十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5466.37万元。流动资
23、金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0023150.4926457.7033072.131.1应收账款0.0010417.7211905.9714882.461.2存货0.008102.679260.2011575.251.2.1原辅材料0.002430.802778.063472.571.2.2燃料动力0.00121.54138.90173.631.2.3在产品0.003727.234259.695324.611.2.4产成品0.001823.102083.542604.431.3现金0.001852.042116.622645.771.4预付账款0.002
24、778.063174.933968.662流动负债0.0019324.0322084.6127605.762.1应付账款0.006956.657950.469938.072.2预收账款0.0012367.3814134.1517667.693流动资金0.003826.464373.105466.374流动资金增加0.003826.46546.641093.275铺底流动资金0.006945.157937.319921.64十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资25227.51万元，其中：建设投资19257.25万元，占项目总投资的76.
25、33%；建设期利息503.89万元，占项目总投资的2.00%；流动资金5466.37万元，占项目总投资的21.67%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资25227.51100.00%1.1建设投资19257.2576.33%1.1.1工程费用16871.2366.88%1.1.1.1建筑工程费9225.0036.57%1.1.1.2设备购置费7260.4728.78%1.1.1.3安装工程费385.761.53%1.1.2工程建设其他费用1811.467.18%1.1.2.1土地出让金703.672.79%1.1.2.2其他前期费用1107.794.39%1.2.3预
26、备费574.562.28%1.2.3.1基本预备费284.221.13%1.2.3.2涨价预备费290.341.15%1.2建设期利息503.892.00%1.3流动资金5466.3721.67%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资25227.51万元，其中申请银行长期贷款10283.65万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资25227.51100.00%1.1建设投资19257.2576.33%1.2建设期利息503.892.00%1.3流动资金5466.3721.67%2资金筹措25227.51100.00%2.1项目资本金
27、14943.8659.24%2.1.1用于建设投资8973.6035.57%2.1.2用于建设期利息503.892.00%2.1.3用于流动资金5466.3721.67%2.2债务资金10283.6540.76%2.2.1用于建设投资10283.6540.76%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入54100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0037870.004328
28、0.0054100.002增值税0.001968.502249.712532.232.1销项税0.004923.105626.407033.002.2进项税0.002954.603376.694500.773税金及附加0.00236.22269.96303.873.1城建税0.00137.80157.48177.263.2教育费附加0.0059.0567.4975.973.3地方教育附加0.0039.3744.9950.64（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项
29、税额-进项税额=2532.23万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用40612.91万元，其中：可变成本34403.43万元，固定成本6209.48万元。达产年项目经营成本39068.65万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第
30、4年第5年1原材料、燃料费0.0022727.7025974.5232468.152工资及福利费0.001935.281935.281935.283修理费0.00658.13658.13658.134其他费用0.004007.094007.094007.094.1其他制造费用0.00345.50345.50345.504.2其他管理费用0.00251.89251.89251.894.3其他营业费用0.003409.703409.703409.705经营成本0.0029328.2032575.0239068.656折旧费0.001026.291026.291026.297摊销费0.0014.07
31、14.0714.078利息支出0.00503.90503.90503.909总成本费用0.0030872.4634119.2840612.919.1其中：固定成本0.006209.486209.486209.489.2可变成本0.0024662.9827909.8034403.43（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加303.87万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13183.22（万元）。企业所得税
32、税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13183.2225.00%=3295.80（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13183.22万元，缴纳企业所得税3295.80万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13183.22-3295.80=9887.42（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0037870.0043280.0054100.002税金及附加0.00236.22269.96303.873总成本费用0.0030872.
33、4634119.2840612.914利润总额0.006761.328890.7613183.225应纳所得税额0.006761.328890.7613183.226所得税0.001690.332222.693295.807净利润0.005070.996668.079887.428期初未分配利润0.000.004563.8910108.769可供分配的利润0.005070.9911231.9619996.1810法定盈余公积金0.00507.101123.201999.6211可供分配的利润0.004563.8910108.7617996.5712未分配利润0.004563.8910108.7
34、617996.5713息税前利润0.008955.5511617.3516982.92十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=30.22%。本期项目投资财务内部收益率30.22%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=21
35、686.67（万元）。以上计算结果表明，财务净现值21686.67万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.20年。本期项目全部投资回收期5.20年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表
36、单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0037870.0043280.0054100.001.1营业收入0.000.0037870.0043280.0054100.002现金流出9628.639628.6333390.8833391.6244292.252.1建设投资9628.639628.632.2流动资金0.003826.46546.644919.732.3经营成本0.0029328.2032575.0239068.652.4税金及附加0.00236.22269.96303.873所得税前净现金流量-9628.63-9628.634479.129888.38
37、9807.754累计所得税前净现金流量-9628.63-19257.26-14778.14-4889.764917.995调整所得税0.002238.892904.344245.736所得税后净现金流量-9628.63-9628.632788.797665.696511.957累计所得税后净现金流量-9628.63-19257.26-16468.47-8802.78-2290.83计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：39.47%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：30.22%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：34878.80万元；4、项目投资财务净现值（所得
38、税后，ic=11%）：21686.67万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.50年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.20年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照
39、建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为33.70。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（
40、DSCR）为29.23。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5141.82510283.6510283.6510283.651.2当期还本付息125.97881.82503.90503.90503.901.2.1还本1.2.2付息125.97881.82503.90503.90503.901.3期末借款余额5141.82510283.6510283.6510283.6510283.652利息备付率
41、33.703偿债备付率29.23二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入54100.00万元，综合总成本费用40612.91万元，税金及附加303.87万元，净利润9887.42万元，财务内部收益率30.22%，财务净现值21686.67万元，全部投资回收期5.20年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调