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1、第二节 国际商务单证的基本要求2第四节 国际商务单证的发展4第三节 国际商务单证的分类3 3第一节第一节 国际商务单证的意义与作用国际商务单证的意义与作用3 1审核信用证的要点审核信用证的要点l（4）申领检验证明书，如）申领检验证明书，如SGS验货报告、验货报告、OMIC LETTER或其他验货报告或其他验货报告(如客检证如客检证)等所需的时间。等所需的时间。l（5）申领出口许可证原产地证明所需的时间）申领出口许可证原产地证明所需的时间(如果需要如果需要)。l（6）报关查验所需的时间。）报关查验所需的时间。l（7）船期安排所需的时间。）船期安排所需的时间。l（8）到商会和或领事馆办理认证或出具
2、有关证）到商会和或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间明所需的时间(如果需要如果需要)。l（9）制造、整理、审核信用证规定的文件所需的）制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。时间。l（10）单据送交银行所需的时间，包括单据送交）单据送交银行所需的时间，包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。银行后经审核发现有误退回更正的时间。审核信用证的要点审核信用证的要点l检查信用证内容是否完整检查信用证内容是否完整l如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行，即如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行，即“电讯送达电讯送达”，那么应核实电文内容是否完整。如，那么应核实电文内容是否完整。如果电文无
3、另外注明，并写明是遵循国际商会第果电文无另外注明，并写明是遵循国际商会第500号出版物号出版物(UCP500)，即，即跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例1993年修订本，那么该电文是可以被当作有效的信年修订本，那么该电文是可以被当作有效的信用证执行。用证执行。l检查信用证的通知方式是否安全、可靠检查信用证的通知方式是否安全、可靠l信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知保兑行通知给受益人的，采用这种方式通知的信用保兑行通知给受益人的，采用这种方式通知的信用证比较安全，因为根据证比较安全，因为根据UCP500的有关规定，通知的有关规定，通知行应对其所
4、通知的信用证的真实性负责。如果发生行应对其所通知的信用证的真实性负责。如果发生下述情况则需特别注意，应该首先通过银行调查核下述情况则需特别注意，应该首先通过银行调查核实：实：l(1)信用证是直接从海外寄来的。信用证是直接从海外寄来的。l(2)信用证从本地某个地址寄来，要求把货运单据寄信用证从本地某个地址寄来，要求把货运单据寄往海外，而受益人并不了解指定的那家银行。往海外，而受益人并不了解指定的那家银行。审核信用证的要点审核信用证的要点l检查信用证的金额、币别是否符合合同规定检查信用证的金额、币别是否符合合同规定l（1）信用证的金额是否与事先协商的相一致。）信用证的金额是否与事先协商的相一致。l
5、（2）信用证中的单价与总值是否准确，大小）信用证中的单价与总值是否准确，大小写是否一致。写是否一致。l（3）如果合同规定数量上允许有一定的伸缩）如果合同规定数量上允许有一定的伸缩幅度，那么信用证应允许支付金额有相应的增幅度，那么信用证应允许支付金额有相应的增减 幅 度 。 如 信 用 证 在 金 额 前 使 用 了减 幅 度 。 如 信 用 证 在 金 额 前 使 用 了“About”(大约大约)一词，则意味着允许金额有一词，则意味着允许金额有10的增减。的增减。l（4）检查币别是否正确。如合同中规定使用）检查币别是否正确。如合同中规定使用英镑结算，但信用证中使用的是美元，就应英镑结算，但信用
6、证中使用的是美元，就应 要求修改。要求修改。审核信用证的要点审核信用证的要点l检查信用证中的数量是否与合同规定相一致检查信用证中的数量是否与合同规定相一致l（1）除非信用证规定数量不得有增减，那么在支）除非信用证规定数量不得有增减，那么在支付金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可付金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以允许有以允许有5 %的增减。的增减。l（2）以上提到的货物数量的增减规定仅适用于大）以上提到的货物数量的增减规定仅适用于大宗散装货物，对于以包装单位或以个体为计算单宗散装货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适用。位的货物不适用。l检查价格条款是否符合合同规定检查价
7、格条款是否符合合同规定l不同的价格条款将会涉及具体的费用不同的价格条款将会涉及具体的费用(如运费、保如运费、保险 费险 费 ) 由 谁 承 担 。 例 如 ， 合 同 中 规 定由 谁 承 担 。 例 如 ， 合 同 中 规 定 F O B SHANGHAI AT USD50.00PC，根据此价格条，根据此价格条款有关的运费和保险费应由买方款有关的运费和保险费应由买方(即开证申请人即开证申请人)承担，但如果信用证中的价格条款显示为承担，但如果信用证中的价格条款显示为CIF NEW YORK AT USD50.00PC，则应要求修改，则应要求修改，否则受益人就将承担有关的运费和保险费。否则受益人
8、就将承担有关的运费和保险费。审核信用证的要点审核信用证的要点l检查货物是否允许分批出运检查货物是否允许分批出运l如果信用证中没有明确规定，应理解为货物是允许分批装如果信用证中没有明确规定，应理解为货物是允许分批装运的。如果信用证中还规定了每一批货物出运的确切时间，运的。如果信用证中还规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此办理；如无法做到，则应立即要求修改。则必须按此办理；如无法做到，则应立即要求修改。l检查货物是否允许转运检查货物是否允许转运l除非信用证另有规定，货物是允许转运的。除非信用证另有规定，货物是允许转运的。l检查有关的费用条款检查有关的费用条款l（1）信用证中规定的有关费用）信
9、用证中规定的有关费用(如运费或检验费等如运费或检验费等)应事先应事先协商一致，否则，对于额外的费用，受益人原则上不应承协商一致，否则，对于额外的费用，受益人原则上不应承担。担。l（2）银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜，一）银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜，一般受益人将承担开证国以外发生的银行费用。般受益人将承担开证国以外发生的银行费用。审核信用证的要点审核信用证的要点l检查信用证规定的文件能否及时提供检查信用证规定的文件能否及时提供l（1）一些需要认证的单据，特别是使馆认证等，能否及时办）一些需要认证的单据，特别是使馆认证等，能否及时办理和提供。理和提供。l（2）由其他机构
10、或部门出具的有关文件，如出口许可证、运）由其他机构或部门出具的有关文件，如出口许可证、运费收据、检验证明等，能否及时提供。费收据、检验证明等，能否及时提供。 l（3）信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船）信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款能否办到。等条款能否办到。l检查信用证中有无影响收款的软条款检查信用证中有无影响收款的软条款。l（1）13正本提单直接寄送客户的条款。如果接受此条款，正本提单直接寄送客户的条款。如果接受此条款，若信用证项下付款不成功，受益人将面，临货、款两空的风险。若信用证项下付款不成功，受益人将面，临货、款两空的风险。l（2）将客户检验证书作
11、为提交单据的条款。如果接受此条款，）将客户检验证书作为提交单据的条款。如果接受此条款，将影响受益人正常处理信用证业务的主动权；若客户不出具或将影响受益人正常处理信用证业务的主动权；若客户不出具或拖延出具该证书，受益人将无法安全收汇。拖延出具该证书，受益人将无法安全收汇。 暂不生效条款暂不生效条款 要求开证申请人出具证书、收据的条款要求开证申请人出具证书、收据的条款 寄单条款寄单条款 规定船公司、船龄、船籍、船启航日期、停泊港口、悬挂国旗等规定船公司、船龄、船籍、船启航日期、停泊港口、悬挂国旗等 的条款的条款 变相把不可撤销信用证转化为可撤销信用证的条款变相把不可撤销信用证转化为可撤销信用证的条
12、款 审查协定国家来证是否符合规定审查协定国家来证是否符合规定 审查保证条款及偿付方法审查保证条款及偿付方法其他软条款其他软条款审核信用证的要审核信用证的要点点审核信用证的要点审核信用证的要点l检查信用证中有无矛盾之处检查信用证中有无矛盾之处l例如，航空运输，但要求提供海运提单；价格例如，航空运输，但要求提供海运提单；价格条款是条款是FOB，但要求提供保险单；价格条款，但要求提供保险单；价格条款是是CFR，但要求提单上显示，但要求提单上显示“运费到付运费到付”。l检查有关信用证是否受检查有关信用证是否受UCP500的约束的约束l信用证中应明确规定该证受信用证中应明确规定该证受UCP500的约束，
13、的约束，以避免因对某一规定的不同理解产生的争议。以避免因对某一规定的不同理解产生的争议。如果信用证以如果信用证以SWIFT方式开立，即表示该证方式开立，即表示该证遵循遵循UCP500。信用证审核中常见的问题信用证审核中常见的问题l1 1信用证本身的问题信用证本身的问题l 1) 信用证中有信用证中有“可撤销可撤销”字样字样l 2) 信用证未生效或有条件生效信用证未生效或有条件生效l 3) 信用证中没有保证付款的文句信用证中没有保证付款的文句l 4) 信用证中未加列受信用证中未加列受(UCP500)约束的条款约束的条款l 5) 信用证未按合同要求加保兑信用证未按合同要求加保兑l 6) 信用证签章或
14、密码不符信用证签章或密码不符l2 2信用证当事人方面的问题信用证当事人方面的问题l 1) 受益人名称或地址有误受益人名称或地址有误l 2) 开证申请人名称或地址有误开证申请人名称或地址有误信用证审核中常见的问题信用证审核中常见的问题l 3 3货物方面的问货物方面的问题题l 1) 品名与合同不一品名与合同不一致致l 2) 品质与合同不一品质与合同不一致致l 3) 数量与合同规定数量与合同规定不符不符l 4) 包装与合同规定包装与合同规定不符不符l 5) 运输标志与已刷运输标志与已刷制的运输标志不符制的运输标志不符l 6) 单价与合同规定单价与合同规定不符不符l7) 使用的贸易术语与使用的贸易术语
15、与合同规定不符合同规定不符l8) 单价、数量和总金单价、数量和总金额之间不符额之间不符l9) 信用证金额不足信用证金额不足l10) 信用证金额大小写信用证金额大小写不一致不一致ll1) 金额及币种与合同金额及币种与合同规定不符规定不符l12) 援引合同号码有误援引合同号码有误信用证审核中常见的问题信用证审核中常见的问题l4 4运输保险方面的问题运输保险方面的问题l1)装运港装运港(地地)与合同规定不符与合同规定不符l2)目的港目的港(地地)与合同规定不符与合同规定不符l3)分批装运或转运与合同规分批装运或转运与合同规定不符定不符l4)保险险别、保险金额与合保险险别、保险金额与合同规定不符同规定
16、不符l5 5信用证有关期限信用证有关期限和到期地点方面的和到期地点方面的问题问题l1)信用证中没有规定信用证中没有规定有效期有效期l2)到期地点不在受益到期地点不在受益人所在地人所在地l3)到期日与装运期矛到期日与装运期矛盾盾l4)装运期、到期日或装运期、到期日或交单日与合同规定不交单日与合同规定不符符l5)装运期或有效期与装运期或有效期与交单期矛盾交单期矛盾l6)交单期时间过短交单期时间过短信用证审核中常见的问题信用证审核中常见的问题l6 6单据条款方面的单据条款方面的问题问题l1)汇票付款期限与合同汇票付款期限与合同规定不符规定不符l2)汇票的付款人为开证汇票的付款人为开证申请人申请人l3
17、)发票种类不当发票种类不当l4)提单收货人一栏填制提单收货人一栏填制要求不妥要求不妥l5)提单抬头与背书要求提单抬头与背书要求有矛盾有矛盾l6)提单运费条款规定与提单运费条款规定与成交条件有矛盾成交条件有矛盾l7)要求提单出单日早于要求提单出单日早于装运期，受益人无法做装运期，受益人无法做到到l8)全部或部分正本提单全部或部分正本提单直寄买方直寄买方l9)对运输工具、方式或对运输工具、方式或路线的限制无法接受路线的限制无法接受l10)产地证明书出具机构产地证明书出具机构有误有误l11)要求提供的商检证书要求提供的商检证书与实际不符与实际不符l12)要求提供客检证书要求提供客检证书l13)保险单
18、种类不当保险单种类不当l14)保险险别范围与合同保险险别范围与合同规定不一致规定不一致l15)采用的保险条款与合采用的保险条款与合同规定不符同规定不符l16)投保金额未按合同规投保金额未按合同规定定l17)漏列必须提交的单据漏列必须提交的单据l18)有关银行费用规定不有关银行费用规定不合理合理l信用证的修改l修改信用证是对已开立的信用证的某些条款进行修改的行为，信用证的修改可以由开证申请人提出，也可以由受益人提出。由于修改信用证的条款涉及到各当事人的权利和义务，因而不可撤销的信用证在其有效期内的任何修改，都必须征得各有关当事人的同意。l在同一信用证上，如有多处需要修改的，原则上应一次提出。一份
19、修改通知书包括两项或多项内容，要么全部接受，要么全部拒绝，不能只接受一部分而拒绝另一部分。受益人应对开证申请人提出的修改发出接受或拒绝的通知。若是受益人提出修改信用证，应用电报或电传通知开证人或开证行，同时规定一个修改通知书到达的时限。操作六操作六 信用证的审核与修改信用证的审核与修改 信用证通知函及信用证信用证通知函及信用证ADDRESS: 100 DONGFENG ROAD.CABLE: CHUNGKUOTELEX: 3062 BOCSH ECN中国银行云南省分行BANK OF CHINA YUNNAN BRANCH信用证通知书SWIFT: BKCHCMBJ30 Notification
20、of Documentary Credit DATE : 2006/07/29To: 致: YUNNAN ELECTRON I/E CORP. 211 RENMIN ROAD KUNMING YUNNAN CHINAWHEN CORRESPONDING PLEASE QUOTE OUR REF. NO.: BKCHCMBJ300ISSUING BANKINDUSTRY BANK NEWYORK55 WATER STREET, ROOM 1000, NEWYORK U.S.ATransmitted to us through 转递行转递行L/C NO. 信用证号ETN-CXLC06DATED 开
21、证日期July 25th 2006Amount 金额 US$61760Dear sirs, 迳启者迳启者We have pleasure in advising you that we have received from the a/m bank a(n)兹通知贵公司，我行收自上述银行兹通知贵公司，我行收自上述银行( ) pre-advising of 预先通知预先通知( ) mail confirmation of 证实书证实书( ) telex issuing 电传开立电传开立( ) ineffective 未生效未生效letter of credit, contents of whic
22、h are as per attached sheet(s).This advice and the attached sheet(s) must accompany the relative documents when presented for negotiation.信用证一份信用证一份, 现随附通知。贵公司交单时现随附通知。贵公司交单时, 请将本通知书及信用证一并提示。请将本通知书及信用证一并提示。（）Please note that this advice does not constitute our confirmation of the above L/C nor does
23、it convey any engagement or obligation on our part.本通知书不构成我行对此信用证之保兑及其它任何责任。本通知书不构成我行对此信用证之保兑及其它任何责任。（ ）Please note that we have added our confirmation to the above L/C, negotiation is restricted to ourselves only.上述信用证已由我行加具保兑上述信用证已由我行加具保兑, 并限向我行交单。并限向我行交单。Remarks:备注备注This L/C consists of two sheet
24、(s), including the covering letter and attachment(s).本信用证连同面函及附件共 2 纸。If you find any terms and conditions in the L/C which you are unable to comply with and or any error(s), it is suggested that you contact applicant directly for necessary amendment(s) of as to avoid any difficulties which may aris
25、e when documents are presented.如本信用证中有无法办到的条款及如本信用证中有无法办到的条款及/或错误或错误, 请迳与开证请迳与开证申请人联系进行必要的修改申请人联系进行必要的修改, 以排除交单时可能发生的以排除交单时可能发生的问题。问题。FOR BANK OF CHINA YUNNAN BRANCH中国银行云南省分行云南省分行信用证信用证通知章通知章yours faithfullyl34127 B BOCSH CN62291705 03/25 04803089 TCH00630325004658ZCZClFROM: INDUSTRY BANK NEWYORKlOU
26、R REF: NY980520004658001T01TO : BANK OF CHINA YUNNAN BRANCH 100 DONGFENG ROAD, KUNMING PEOPLES REPUBLIC OF CHINA TEST: FOR USD61760 ON DATE25/07/2006lPLEASE ADVICE BENEFICIARY OF THE FOLLOWING IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT ISSUED BY US IN THEIR FAVOR SUBJECT TO UCP 500:DOCUMENTARY CREDIT NUMBER: ETN-
27、CXLC06DATE AND PLACE OF EXPIRY: September 8th 2006 , IN AMERICA APPLICANT:U.S GLOBAL ELECTRON CO., LTD.，308 SEASHORE Road NEWYORK, PA 19446 UNITED STATES BENEFICIARY: YUNNAN ELECTRON CORP. No.211 RENMING Road KLINMING ChinalAMOUNT: USD61760SAY UNITED STATES DOLLARS SIXTY ONE THOUSAND SEVEN HUNDRED A
28、ND SIXTY ONLY.lAVALIABLE WITH : ANY BANKBY: NEGOTIATIN OF BENEFICIARYS DRAFT(S) AT 30 DAYS SIGHT DRAWN ON INDUSTRY BANK UNITED STATES, ACCOMPANIED BY THE DOCUMENTS INDICATED HEREIN.lCOVERING SHIPMENT OF :COMMODITY ART.NO. QUANTITYMICROWAVE: ART.NO.TRM-1002 1000 setsSHIPPING TERMS: CIF NEWYORKSHIPPIN
29、G MARK: U.S GLOBAL ELECTRON CO., LTD lNEWYORK U.S.AlCX-TRMSQ06lNO.1-500lDOCUMENTS REQUIRED: - 3 COPIES OF COMMERCIAL INVOICE SHOWING VALUE IN U.S. DOLLARS AND INDICATING L/C NO. AND CONTRACT NO.l- 2COPIES OF PACKING LIST SHOWING GROSS/NET WEIGHT AND MEASUREMENT OF EACH CARTON. - CERTIFICATE OF ORIGI
30、N IN TRIPLICATE ISSUED BY CHINA CHAMBER OF INTERNATIONAL COMMERCE. - 2 COPIES OF INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE ENDORSED IN BLANK FOR THE INVOICE VALUE OF THE GOODS PLUS 110% COVERING ALL RISKS AND WAR RISK AS PER AND SUBJECT TO OCEAN MARINE CARGO CLAUSES OF THE PEOPLES INSURANCE C O M P A N Y O F
31、C H I N A D A T E D 1 / 1 / 1 9 8 1 . - FULL SET AND ONE COPY OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT. lPARTIAL SHIPMENTS: PERMITTEDTRANSSHIPMENTS: PERMITTEDSHIPMENT FROM : GUANGZHOU, CHINA TO: NEWYORKNOT LATER THAN : A
32、UGUST 31ST, 2006 lDOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 15DAYS AFTER SHIPMENT, BUT WITHIN VALIDITY OF THE LETTER OF CREDIT. INSTRUCTIONS TO THE PAYING/ACCEPTING /NEGOTIATING BANK NEGOTIATING BANK IS TO FORWARD ALL DOCUMENTS IN ONE AIRMAIL TO INDUSTRY BANK NEWYORK, 55 WATER STREET, ROOM 1702 , NEWYORK,
33、NEWYORK 10041 CANADA ATTN: LETTER OF CREDIT DEPARTMENTlEND OF MESSAGENN/ 62814 CBC VW(WRU)34127 8B BOCSH CNNNNN信用证的审核信用证的审核l根据双方签订的销售合同，请对收到信用证进行了认真细致的审核，列明信用证存在的问题并陈述要求改证的理由。信用证的审核信用证的审核云南电子进出口公司云南电子进出口公司地址：中国云南省昆明市人民路211号 邮编：530000电话：(0871)3556189 传真：(0871)3556188 电子邮件： 审核意见 信用证存在的问题： 需要修改的理由：1、信用
34、证到期日提前 易产生逾期交单2、国外到期 易产生逾期交单3、受益人公司名称有误 易出现单、证不符4、付款期限不妥 超出合同规定期限5、交易货物货号有误 与实际出运货号不符 6、交易货物数量有误 少于合同规定数量7、投保加成错误 增加保费支出 审 核 人 ：王明l改证函l出口方在审核信用证后，如果发现有不符合同或不利于出口方安全收汇的条款，应及时联系进口商通过开证行对信用证进行修改。改证函一般应包括三方面的内容：(1) 开头部分。主要是感谢对方开来的信用证并引出信用证的号码；(2) 主要修改内容。列明开证行开来的信用证中存在的不符点并说明如何进行修改；(3) 结束部分。感谢对方的合作，希望信用证
35、修改书在X年X月X日前开到。操作六操作六 信用证的审核与修改信用证的审核与修改 信用证的修改信用证的修改l根据审证结果，请拟写了一封改证函发给美国全球电子有限公司，在其中列明信用证的不符点，并清晰地告知如何进行修改。信函日期：2006年7月30日。 U.S GLOBAL ELECTRON CO., LTD. July 30，2006 308 SEASHORE ROAD NEWYORK,PA 19446 U.S.ADear Mr. Smith,We are very glad to receive your L/C No.ETN-CXLC06, but we are quite sorry to
36、 find that it contains some discrepancies with the S/C No.CX-TRMSQ06. Please instruct your bank to amend the L/C as quickly as possible.The L/C is to be amended as follows:-The date of expiry should be September 15th, 2006 instead of September 8th, 2006.-The place of expiry should be In China, inste
37、ad of In America.-The beneficiary should be YUNNAN ELECTRON I/E CORP, instead of YUNNAN ELECTRON CORP.-The draft(s) should be sight draft(s) instead of at 30 days sight.-The Article number of the goods is ART.NO.TRM-12 instead of ART.NO.TRM-1002.-The quantity of the goods should be 500 sets instead
38、of 1000 sets.-The insurance value should be total invoice value plus 10% instead plus 110%.Yours faithfully,YUNNAN ELECTRON I/E CORP.Wang MingYUNNAN ELECTRON I/E CORP.Add: 211 RENMIN Road, Kunming, Yunnan, China Post Code: 530000Tel: 86-871-3556789 FAX: 86-871-3556788 E-mail:反馈信息反馈信息l在本案例中，美国全球电子有限公司收到改证函之后，针对云南电子进出口公司提出的不符点要求开证行纽约工业银行对信用证进行了修改。以下是中国银行云南省分行收到的信用证修改通知书。（见附件四）Any questions ? 国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际运输货物保险单据国际运输货物保险单据35 结束语结束语